商业银行经营管理.

《商业银行管理》试A一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。1．在商业银行的发展过程中，以英国式银行为代表的商业银行的经营活动主要是受（）理论的支配A.商业贷款理论B.可转换理论C.预期收入理论D.销售理论2．1988年《巴塞尔协议》有关商业银行资本充足率的规定是，商业银行的资本对（）的目标比率应为8%。A.资产 B.负债 C.加权风险资产 D.所有者权益3.在商业银行资本的构成中，（）是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。A.债务资本B.股本C.储备金D.盈余4.资金成本指为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本和（）之和。A.可用资金成本B.营业成本C.风险成本D.连锁反应成本5．同业拆借属于短期资金融通，期限短则一日，长的为几日、几星期、几个月。我国法律规定：银行间拆借期限最长不得超过（）个月。A.2B.4C.6D.86．按贷款的质量进行分类，()贷款的损失概率最多不超过5%。A.正常贷款 B.关注贷款C.次级贷款D.可疑贷款7．下列哪一种不属于稳健型策略（）A.阶梯期限策略B.前置期限策略C.后置期限策略D.利率预期8．在商业银行结算业务的主要结算工具中，（）的付款期限最长为6个月，并经持票人背书后可以转让。A.银行汇票B.商业汇票C.银行本票D.支票9．头寸是指资金、款项，是商业银行在一定时期或某一时点上能够直接、自主运用的资金。它按构成要素的不同，分成三类，不包括（）A.基础头寸B.可用头寸C.可贷头寸D.金融头寸10．（）存款是指以生息为主要目的，但是不能够签发支票的存款，主要包括定期存款和储蓄存款。A.交易账户B.创新存款C.非交易账户D.现金管理账户二、名词解释（每小题5分，共20分）1．核心资本2．不良贷款3．超额存款准备金4．利率敏感性资金三、简答题（每题10分，共30分）1．商业银行的职能有哪些？2．商业银行的经营原则是什么，各原则之间的相互关系如何？3．商业银行证券投资避税组合的考虑原则是什么？四、论述题（30分）试论述《新巴塞尔协议》的主要内容试题A答案一、ACCBBBDBDC二、1．核心资本又叫一级资本和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金。2．也称问题贷款，即传统贷款分类中的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款和新五级分类中的次级、可疑、损失类贷款。3．超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。4．利率敏感资金（Rate-sensitiveFund）：也称浮动利率或可变利率资金，指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。三、简答题1．商业银行的职能是由它的性质所决定的，主要有四个基本职能。（1）信用中介职能。是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与惜入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。（2）支付中介职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。（3）信用创造功能。商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。（4）金融服务职能。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。2．（1）安全性（2）流动性（3）盈利性。这些目标有是有商业银行经营管理的基本要求决定的，但目标的实现又实现存在一定的矛盾，应是在保证安全性的基础上，争取利润最大化，而解决安全性与盈利性矛盾的最好选择是提高经营的流动性。3．证券投资避税组合的考虑原则是：在存在证券投资利息收入税赋差距，从而使两种债券出现税前收益和税后收益不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益高的应税证券，使其利息收入抵补融资成本，并使剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。四、论述题1、第一支柱——最低资本规定新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供了几种备选。关于信用风险的计量。新协议提出了两种基本方法。第一种是标准法，第二种是内部评级法。内部评级法又分为初级法和高级法。对于风险管理水平较低一些的银行，新协议建议其采用标准法来计量风险，计算银行资本充足率。2、第二支柱——监管部门的监督检查委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。具体包括：（1）监管当局监督检查的四大原则。原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。原则三：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施。（2）监管当局检查各项最低标准的遵守情况。银行要披露计算信用及操作风险最低资本的内部方法的特点。作为监管当局检查内容之一，监管当局必须确保上述条件自始至终得以满足。（3）监管当局监督检查的其它内容包括监督检查的透明度以及对换银行帐薄利率风险的处理。3、第三支柱——市场纪律委员会强调，市场纪律具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全、稳健的潜在作用。新协议在适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程序以及资本充足率四个领域制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容。监管当局应评价银行的披露体系并采取适当的措施。新协议还将披露划分为核心披露与补充披露。《商业银行管理》试题B一、填空（每空1分，共11分）1．我国商业银行的组织形式的是_____制。2．我国商业银行的核心资本包括_____、_____、_____和_____。3．总体而言，银行风险与预测有_____、_____两类手段。4．资产或负债的利率敏感性可用其_____或_____对利率变化的调整时间长短来测量。5.成本加成定价法是以银行_____的成本加上一定利差来决定贷款利率的方法。6.卖方信贷是_____银行提供给出口商的中、长期贷款。二、不定项选择题（下面各题所给的备选答案至少有一项是正确的，将正确答案的字母填入括号，多选或少选均不得分。每小题2分共20分）1.商业银行结算的原则有（）A.恪守信用，履约付款B.谁的钱进谁的账，由谁支配C.银行不垫款D.单位和个人办理结算业务，不准出租账户E.不准签发空头支票2.信托业务主要有（）A.信托存款B.信托贷款C.金融租赁D.代理业务E.经济咨询3.按照贷款五级分类法，属于不良贷款的贷款种类为（　　　）A.关注类贷款B.次级类贷款C.可疑类贷款D.损失类贷款4.商业银行来自投资活动的现金流出项目是（　　　）A.再贴现B.发行金融债券C.向客户发放贷款D.支付员工工资5．商业银行保持现金资产的目的是()。A．保持清偿性，满足客户提存B．实现盈利需要C．满足法规要求D．保持流动性6.资本主义商业银行产生的最主要途径是（　）A.由高利贷性质的银行转变而来B.按照资本主义原则建立的银行C.政府组建D.开明地主阶级出资组建7.《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（　　　）A.1.25%B.4%C.8%D.50%8.租赁业务的基本特征是（　　　）A.租赁物的使用权与所有权相分离B.承租人必须拥有租赁物的所有权C.租金必须一次性回流D.出租人具有对租赁标的物的选择权9.衡量商业银行经营成果的指标有（　　　）A.资产收益率B.资本收益率C.银行利润率D.流动比率E.存款资产比率10.借款企业直接用来偿还贷款的只能是（　　　）A.存货B.应收账款C.现金D.短期有价证券三、判断题（每小题1分共10分）1.在办理抵押贷款时，贷款风险越大，抵押率越低。（）2.商业银行经营风险是指商业银行在经营活动中,因不确定因素的影响使商业银行遭受损失的可能性.()3.贷款对象的信用等级越高,银行贷款的风险亦就越高.()4.抵押贷款条件下,借款人的抵押物必须转移占管权归属银行保管.()5.贷款利率是银行货款价格的唯一表现形式.()6.一般来说银行财务杠杆比率越高,其投资风险越小.()7.从现代商业银行发展经历看,英,美商业银行长期以来走的是综合银行传统发展模式.()8.基础头寸=库存现金+中央银行超额准备金.()9.所谓资本管理的分母策略就是通过控制风险和调整银行资产结构来达到资本充足要求的对策.()10.当市场利率上升时,银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升.()四、计算题（每小题10分共20分）1.已知贴现率为12%,银行承兑汇票面值为100万元，到期日为2005年6月2日，贴现日2005年5月11日，计算贴现利息和实付贴现额?2.一张5年期、面值为1000美元，息票率为8％的美国中期国债，如果购入价格为900美元，计算此投资的到期收益率。五、简答题（每小题5分共25分）1.商业银行在贷款定价时应遵循什么原则?2.商业银行取得短期借款的主要渠道有哪些？3.什么是表外业务，它有哪些特点？4.商业银行的经营目标有哪些，它们之间存在什么关系？5.贷款程序由哪些步骤组成？六、论述题（每小题14分共14分）1.商业银行管理理论中，有哪些管理思想，它们各自强调哪些管理重心，又分别有哪些特点？试题B参考答案一、填空题1．总分行制2．实收资本未分配利润资本公积盈余公积3．定量分析定性分析4．收益成本5.借入资金6.出口地二、不定项选择1.ABC2.ABCDE3.BCD4.B5.AD6.AB7.C8.A9.10.ABC三、判断1.√2.√3.×4.×5.×6.×7.×8.√9.√10.×四、计算1.贴息＝100×21×（12％/360）＝0.7（万元）实付贴现额＝100-0.7＝99.3（万元）2.YTM＝＝10％五、简答1.（1）利润最大化原则，（2）扩大市场份额原则，（3）保证贷款安全原则，（4）维护银行形象原则2.（1）同业拆借（2）向中央银行借款（3）转贴现、回购协议、大额可转让存单、欧洲货币市场借款。3.表外业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则可以不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。银行表外业务有狭义和广义之分。灵活性大，规模庞大。交易集中，盈亏巨大，透明度低。4.（1）安全性（2）流动性（3）盈利性这些目标有是有商业银行经营管理的基本要求决定的，但目标的实现又实现存在一定的矛盾，应是在保证安全性的基础上，争取利润最大化，而解决安全性与盈利性矛盾的最好选择是提高经营的流动性。5.（1）借款人提出贷款申请，（2）对借款人的信用等级进行评估，（3）对贷款项目进行贷前调查，（4）对贷款进行审批，（5）签订借款合同及有关的担保合同，（6）贷款的发放，（7）贷后的检查，（8）贷款的收回。六、1.（一）资产管理理论资产管理理论，又称流动性管理理论。根据其发展，主要有三种资产管理理论。１、商业贷款理论，又叫真实票据理论。２、可转换理论。３、预期收入理论。资产管理理论有其自身的很大局限性。（二）负债管理理论负债管理的基本思想是银行通过在金融市场上寻找资金来源的方法，特别是充分利用短期负债增加银行资金来源，从而增加银行的资金运用，满足贷款或其它资产的需求。负债管理的主要工具。在实施负债管理时，首先要在这个经济中存在一个相对完善有效的货币市场。负债管理基本上有两种方法：1、储备头寸负债管理。２、贷款头寸负债管理对整个银行体系来讲，负债管理的风险也是明显的。如果每家银行都采取积极的负债管理战略，整个市场的资金都处于一种相当紧张的状态，由于经济的周期性特征，一旦进入经济循环低谷，几乎所有的银行都会面临头寸紧张，其债务链条就会绷断，进一步加深经济的困难。（三）资产-----负债管理资产负债管理是银行在利润最大化目标下，将银行的资产和负债加以合理搭配，以使银行资产的安全性、流动性和盈利性达到和谐统一。资产-负债管理的核心实际是利率风险管理。1、利率敏感性分析。在浮动利率情况下，某些资产或负债的利率会随市场利率的变化而改变。资产或负债的利率敏感性可用其收益或成本对利率变化的调整时间长短来测量。通过同业市场拆入或拆出资金，其利率敏感度最高。敏感性最低的是长期固定利率的资产和负债。2、"缺口"模型3、持续期模型《商业银行管理》试题C一、单项选择题（本大题共6小题，每小题2分，共12分）1.根据《巴塞尔协议》具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到()以上。A．1.25%B.4%C.8%D.50%2.如某银行在2月7日（星期四）至13日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50000万元，按照8%的存款准备金率，问该行在2月21日到27日这一周中应保持的准备金平均余额为多少万元。　（　）A．4000　B.50000C.46000D.20003．某商业银行总资产1000万元，负债800万元，其财务杠杆比例是（）。A．2.5　B.5C.8D.104．《巴塞尔协议》将银行的票据发行便利额度和循环承购便利函业务的信用风险转换系数定为　（）。A．100%　B．50%C.20%D.0%5．我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（）。A．100%B．75%C．50%　D．25%6．甲企业将一张金额为1000万元，还有36天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请贴现，假设银行当时的贴现率为5%，甲企业得到的贴现额是（   ）。正确答案：B 注：1000（1-5%×36/360）=995 万元A.1000万元B.995万元C.950万元D.900万元二、判断题(正确打“Ö”，错误打“´”；每小2题分，共10分)1.大额可转让定期存单存款的主要特点是稳定且资金成本较低。()2.一般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。()3.当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。()4.银行关注类贷款与可疑贷款一样，均属于不良贷款范畴。()5.商业银行可贷头寸即可用头寸减必要的库存现金及央行清算存款。()三、计算题（每小10题分，共20分）1.某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％。单位：万元资产项目：总资产100000现金5000；国库券20000；国内银行存款5000；居民住宅抵押贷款5000；私人公司贷款65000表外项目：加总30000用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证10000；对私人公司长期借贷合同200002.假定某商业银行分支行在距中心库30公里处设一分理处，根据历史有关数据测算，年投放现金为2930万元，平均每天投放8万元。每次运钞费为80元，资金占用平均成本为6.2%，请据此计算每次最佳运钞量。四、简答题（每小7题分，共21分）1.简析影响商业银行存款稳定性的因素。2.简述商业银行现金资产的主要构成。3.什么是表外业务？商业银行为什么要发展表外业务？五、论述题（每小题20分，共20分）试述商业银行贷款政策的主要内容。六、案例分析（每小题15题分，共17分）1982年，世界经济的衰退导致发展中国家出口猛烈下降，进而致使其偿债发生困难。美国银行持有的第三世界的债务超过了1000亿美元，债务国大多数是拉丁美洲国家，特别是巴西和墨西哥。花旗银行、制造商汉诺威银行、美洲银行、大通曼哈顿银行、化学银行、J．P．摩根、银行家信托以及芝加哥银行等，都是对第三世界的大贷款者。1982年，当对第三世界国家违约的忧虑与日俱增时，人们担心美国的银行体系会因此而崩溃，因为，许多货币中心银行所持有的第三世界国家的债务量大大超过了它们的资本金。在管理者的鼓励下，货币中心银行将核心资本从1981年占资产的4.2％增加到现在的7％以上。此外，这些银行一直把一部分收入提存以增加它们的贷款损失准备，用来弥补这次债务危机的损失。尽管在第三世界债务上遭受的损失是巨大的，大大地降低了它们尤其是大的货币中心银行的盈利，但由于增加了资本金，提高了抵御风险的能力，增强了人们对银行的信心，银行体系还是经受住了风暴。该案例说明了什么？为何充足的银行资本能降低银行经营风险？可以通过哪些途径补充银行资本金？试题C答案一、选择题CABBBB二、判断题××××√三、计算题1、答案要点：6000/（5000*0%+20000*0%+5000*20%+5000*50%+65000*100%+10000*100%*10%+20000*50%*100%）2、参考答案：Q=27.50万元四、简单题1、（1）宏观因素：政局的稳定及社会的安定与否、金融市场的发展水平及金融资产种类的多少、利率政策及利率水平等。（2）微观因素：存款的种类、存款人的动机、存户数量的多少、存期长短、服务质量高低、存款机构的竞争等。2、现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：（一）库存现金（二）在中央银行存款（三）存放同业存款（四）在途资金3、商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动，这就是表外业务。表外业务发展的原因：（一）  规避资本管制，增加赢利来源（二）  为了适应金融环境变化（三）  为了转移和分散风险（四）  为了适应客户对银行服务多样化的需要（五）  银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务（六）  科技进步推动了银行表外业务五、论述题贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。其主要内容有：（1）贷款业务发展战略。包括开展业务应当遵循的原则、银行希望开展业务的行业和区域、希望开展的业务品种和希望达到的业务开展的规模和速度。（2）贷款工作规程及权限划分。贷款工作规程是指贷款业务操作的规范化程序。贷款程序通常包含三个阶段：第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。这是贷款科学决策的基础；第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。这是贷款的决策和具体发放阶段，是整个贷款过程的关键；第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。这一阶段也是关系到贷款能否及时、足值收回的重要环节。（3）贷款的规模和比率控制。评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有：（A）贷款/存款比率。这一指标放映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过75%。（B）贷款/资本比率。该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。我国确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。（C）单个企业贷款比率。它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%，最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%。（D）中长期贷款比率。这是银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于120%。（4）贷款地区。指银行控制贷款业务的地域范围。银行贷款的地区与银行的规模有关。大银行因其分支机构众多，在贷款政策中，一般不对贷款地区作出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制在银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地区。（5）贷款的担保。贷款担保政策一般应包括以下内容：（A）明确担保的方式；（2）规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；（3）确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的比率；（4）确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等。（6）贷款定价。银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等）。（7）贷款档案。银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，在一些情况下，甚至可以决定贷款的质量。（8）贷款的日常管理和催收。贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。（9）不良贷款的管理。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款，都应当引起充分的重视。六、案例分析[答案要点]资本对资产的比例越高，其资产的安全性就越强，银行的信誉就越好，从而出现资不抵债而倒闭的可能性就越小。资本充足度减低了银行破产的可能性，增加了银行资产的流动性。一旦金融管理当局认为商业银行的资本金率低于一定限度，就会责令其增加资本金。提高资本充足率的措施是：一是增加资本，二是减少资产规模，三是调整资产组合中高低风险资产的比重，降低高风险资产。《商业银行管理》试题D一、单项选择题1、现在商业银行的发展方向是（）A、金融百货公司B、贷款为主C、吸收存款为主D、表外业务为主2、政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMELS”原则，其中“S”是指（）A、资本B、银行对市场风险的敏感程度C、管理D、收益3、假设一家银行去年末贷款损失准备余额为2500000元，今年以往已冲销贷款收回额150000元，今年确定的坏账额300000元，今年贷款损失准备额400000元，则今年末贷款损失准备余额是（）A、1650000B、2750000C、2250000D、24500004、假设一家银行拥有下列一些数据：盈利性资产10000万元，总资产50000万元，盈利性负债15000万元，利息收入1000万元，利息支出1200万元，则该银行的营业收入比率是（）A、-0.003B、-0.004C、0.004D、0.0035、资产方范式的核心是（）A、引入个人消费风险分析B、在完全确定性的经济中加入了由于信息不对称而产生的信息成本C、契约理论D、信息对称理论6、出现流动性困难仍具清偿性的银行，其DP（负债市场价格）与FP（资产应急价格）和EP（资产市场价格）之间的关系是（）A、EP>FP>DPB、EP=FP>DPC、EP>DP>FPD、DP>EP>FP7、“货币抽逃”与“存款转移”和“品质抽逃”的本质区别是（）A、挤兑银行资产减少B、挤兑银行产生危机C、银行系统总存款不变D、银行系统总存款变化8、下列不属于二级储备的是（）A、国库券B、地方政府债券C、库存现金D、银行承兑票据9、利率敏感性资金的定价基础是可供选择的货币市场基准利率，不包括（）A、优惠利率B、同业拆借利率C、国库券利率D、固定利率10、商业银行的风险按风险主体构成可分为（）、负债风险、中间业务风险和外汇风险。A、资金风险B、信用风险C、利率风险D、资产风险11、根据商业银行十年的历史，在该商业银行业务中贷款的违约率为（）宏观经济情况及概率在这种经济情形中贷款违约率繁荣30%3%衰退20%8%萧条10%5%复苏40%1%A、10%B、17%C、3.4%D、1.7%12、评定潜在损失的具体数值，就必须知道一个容忍度，在容忍度为5%时，CaR等100，则意味着在（）的所有情况中，损失不会超过100。A、95%B、20%C、5%D、10%13、年初的资本/资产=8%，各种资产为10亿元，年末的比例仍为8%，年末的未分配收益为0.2亿元，银行的适度资本为（）亿元。A、12.5B、10C、10.2D、12.714、测量一个企业仅靠变现其短期流动性资产来满足其偿还短期负债的能力的指标是（）A、杠杆比率B、流动性比率C、盈利能力比率D、现金比率15、按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金是（）A、法定存款准备金B、超额存款准备金C、备用金D、向中央银行借款16、假设有一面值为1000元的中期国库券，期限为3年，息票率为10%，每年年末支付一次利息，债券的当前市场价格为1000元。该债券的持续期为（）A、2.74B、3C、2D、2.5717、西方商业银行通过发行短期金融债券筹集资金的主要形式是（　）A、可转让大额定期存单B、大面额存单C、货币市场存单D、可转让支付命令账户18、下列信贷风险度量模型中，有J.P.摩根推出的是（）A、CreditPortfolioView模型B、ＫＭＶ模型C、RiskMetrics模型D、CreditRisk+模型19、巴塞尔委员会认为属于操作风险的有（）A、声誉风险B、法律风险C、竞争风险D、策略风险20、利率上升较大，使用持续期计算的债券价格变化值会高估，这一现象是由（）造成的。A、凸性B、凹性C、敏感性资金缺口D、持续期缺口二、多项选择题1、下列属于广泛使用的银行信用风险指标有（）A、低值贷款/贷款总额B、贷款净冲销额/贷款余额C、每年提留的贷款损失准备/贷款总额D、特殊项目前净收益率2、银行挤兑的外部性效应包括（）A、存款转移B、品质抽逃C、货币抽逃D、监管无效3、利率敏感性资金包括利率敏感性资产和利率敏感性负债，其定价基础是可供选择的货币市场基准利率，主要有（）A、长期利率B、优惠利率C、同业拆借利率D、国库券利率4、Var与Car分别表示（）A、风险价值，风险成本B、风险价值，风险资本值C、风险价值，经济资本D、风险价值，风险成本5、《巴塞尔协议》的特点有（）A、将资本分为核心资本与附属资本B、将银行表内资产分做5类，并分别对各类资产规定风险权数，用以计算风险资产C、把银行表外资产纳入监督范围，对不同种类的表外资产规定了信用转换系数，并据此测算出与其相当的表内风险资产的金额D、要求核心资本与风险资产比率不得低于8%6、杠杆比率主要包括（）A、资产负债率B、权益负债率C、股本乘数D、股本长期负债率7、商业银行的现金资产一般包括（）A、库存现金B、在中央银行存款C、存放同业存款D、托收中的现金8、在中央银行的存款由两部分组成，分别是（）A、向中央银行的借款B、同业拆借C、法定存款准备金D、超额准备金9、超额准备金的含义是（）A、商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金后的余额B、商业银行的可用资金C、在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款D、按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金10、借款人信用等级转换概率情况可以从信用评级公司获取，它们是（）A、标准·普尔B、穆迪C、KPMG公司D、KMV公司三、判断题1、与其他金融机构相比，“矩阵型”结构的优点是适应性较强，能够使银行适应不同的复杂环境。（）2、贷款损失准备是在税后提取，银行往往通过增加贷款损失准备的提留以避税（）3、VaR是指在一个事先确定的时间区间内由于市场变量的波动而导致银行在某个概率水平上所发生的最大的意外损失。（）4、银行在预计外汇将要贬值时做空头，预计外汇将要升值时做多头，从而把风险转嫁给交易对手。（）5、担保贷款是指只以信用作为还款保证的贷款。（）四、计算题1、假设一家银行年初持有250万元的贷款损失准备，本年提取了50万元贷款损失准备，本年注销贷款坏账30万元，收回25万元已确认为坏账而注销了的贷款。请计算本年年末贷款损失准备项目的余额为多少？2、企业持有10年期，收益率为10%的长期债券。此时市场收益率同为10%。如果市场上长期利率变为11%，而短期利率为12%。企业该如何操作？此时需要一个条件，也是财务主管部门十分关心的，请指出。3、A银行向B银行转手面值175万元的大额可转让定期存单，年利率为8%，期限是180天，期满后B银行应向A银行支付多少金额？这笔存单的年成本是多少？4、一种股票指数现为350，无风险利率为8%（连续复利计算），指数的红利收益率为每年4%，则一份4个月期限的期货合约价格为多少？五、简单题1、什么叫一级储备和二级储备？它们分别有什么用途？2、常见的风险评价方法有哪些？3、流动性比率一般包括哪几项？它们通常应控制在什么水平？4、银行有哪些主要的资金来源？讨论不同资金来源的主要特征。5、什么是外汇风险？外汇风险有哪些类型？试题D答案一、选择题ABBBBADCDDCAABAABCBA二、多项选择题ABCABCBCDBCABCABCDABCDCDABCABD三、判断题√×√√×四、计算题1、当银行就算出本年的贷款损失准备提留后，需要将该数字作为增加项在资产负债表附录中反映出来；以往冲销的坏账若收回，也需要作为增加项在资产负债表附录中反映；而本年度宣布冲销的坏账额则作为减少项反映。银行年初持有的贷款损失准备250万元，本来提取的50万元贷款损失准备作为增加项，本年注销贷款坏账30万元作为减少项，收回25万元已确认为坏账而核销了的贷款也作为增加项，即：本年年末的贷款损失准备项目的余额=250+50-30+25=295（万元）2、答：由于未来短期利率上升到12%，使未来短期证券的收益率大于现在的长期证券收益率10%，根据“乘坐收益率曲线”方法：=Y0+因为：Y0<YM从而银行所获得的收益率小于长期证券收益率10%。所以银行将长期债券转换为短期债券。实施这种策略要满足两个条件：（1）收益率曲线斜率必须为正；（2）预期未来利率水平的上升幅度将小于收益率曲线的幅度。3、答：期满后B银行应向A银行支付的金额=175×(1+8%×)=182（万元）这笔存单的年成本=175×8%×=7（万元）4、答：350e（0.08-0.04）×1/3=354.7(美元)五、简单题1、答：一级储备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金等项目。二级储备包括流动性较高，能随时变现，以应付临时性需要的资产，如：交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有等。一级储备在银行的资产分配中具有最高的优先地位，他满足强制性的准备金需要，银行日常支付和清算的需要和应付意外的提存和意外信贷需要，流动性很强但盈利性差；二级储备的收益性、流动性介于贷款资产和现金资产之间，商业银行持有二级储备的主要目的是在必要时出售这部分资产而获取流动性，并非由此取得利润。2、商业银行风险的评价是指商业银行在取得风险估计结果的基础上，研究该风险的性质，分析该风险的影响，寻求风险对策的行为。常见的风险评价方法有以下几种：（1）成本效益分析法。成本效益分析法是研究在采取某种措施的情况下需要付出多大的代价，以及可以取得多大的效果。（2）权衡分析法。权衡分析法是将各项风险所致后果进行量化比较，从而量化各种风险的存在与可能造成的影响。（3）风险效益分析法。风险效益分析法是研究在采取某种措施的情况下，取得一定的效果需要承担多大的风险。（4）统计型评价法。统计型评价法是对已知发生的概率及其损益值的各种风险进行成本及效果比较分析并加以评价的方法。（5）综合分析法。综合分析法是利用统计型分析的方法，将风险的构成要素划分为若干具体的项目，有专家对各项目进行调查统计，评出分值，然后根据分值及权数计算出各要素的实际评分值与最大可能值之比，作为风险程度评价的依据。3、答：流动性比率是测量一个企业仅靠变现其短期流动性资产满足其偿还短期债务的能力。流动性比率不足时促使企业破产的关键因素之一。流动性比率主要包括流动比率和速动比率。（1）流动比率。这是衡量企业短期偿债能力的最常用的指标。其计算公式：流动比率=流动资产÷流动负债。流动资产包括现金、有价证券、应收账款、存货等。流动负债包括应付账款、应付票据、短期借款、应交税金和应计费用等。该比率因企业经营规模和性质各有不同，一般在1.5到2.5之间比较合适。正常情况下，流动比率越高，偿债能力越强，债权人的债权越有保障。但要注意，流动比率高的也可能是存货积压，产品滞销的结果，或因为资金未能在生产过程中得到充分的利用。所以，银行应对进行充分的调查分析。（2）速动比率。也称酸性试验比率，是考察企业资产迅速变现能力的指标。其计算公式：速动比率=速动资产÷流动负债。速动资产指流动资产中的现金、短期证券、应收账款、应收票据，即不包括存货的那些变现速度快的流动资产。这一比率通常应保持在1以上，即每单位的流动负债至少一单位的能迅速的资产做保证。（3）现金比率。该指标可以用来进一步度量企业的偿债能力。其计算公式为：现金比率=（现金+现金等价物）÷流动资产。其中，现金指库存现金和银行存款，现金等价物指企业持有的高流动性有价证券。现金比率越高说明企业偿债能力越强。通常这一比率应保持在5%以上。4、答：商业银行自身的资本远远不能满足资产活动的需要的，这个资金缺口弥补依赖于银行的负债业务。银行的负债业务由存款负债和非存款负债两大部分组成。其中存款负债占了很大的比重，是银行负债的重点。存款主要来源于企业、个人、同业及政府，是银行资金来源的主渠道之一。活期存款、定期存款和储蓄存款是各国商业银行的传统业务。现代商业银行在所有的传统存款领域不断创新存款工具，推出可转让支付命令账户、货币市场存款账户、可转让大额定期存单，以努力争取客户，扩大存款规模。新型活期存款品种有now账户、货币市场存款账户、协定账户和特种或使用时方须付费的支票存款账户等。新型定期存款账户品种有可转让大额定期存单、货币市场存单、小储蓄者存款单和定活两便存款账户等。新型储蓄存款主要有电话转账服务和自动转账服务账户、股金汇票账户以及个人退休金账户等。5、答：外汇风险又称为汇率风险，是指经济主体在持有或运用外汇的经济活动中，因汇率波动而蒙受损失的一种可能性。根据定义，外汇风险是汇率风险波动对企业产生损益可能的一种特定状态，通常按照风险发生的时间阶段，将外汇风险分为三类：会计风险、交易风险和经济风险。