小学四年级列式计算(170道_)

报封面 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 （A类,2017年版） 税款所属期间：2017-01-01日至2017-12-31 纳税人统一社会信用代码： （纳税人识别号） 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签章）: 年月日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章： 会计主管： 经办人： 受理人： 经办人执业证件号码： 填表日期：年月日 代理申报日期:年月日 受理日期：年月日 国家税务总局监制目录 企业所得税年度纳税申报表填报表单 表单编号 表单名称 选择填报情况 填报 不填报 A000000 企业基础信息表 √ × A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） □ □ A101010 一般企业收入明细表 □ □ A101020 金融企业收入明细表 □ □ A102010 一般企业成本支出明细表 □ □ A102020 金融企业支出明细表 □ □ A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 □ □ A104000 期间费用明细表 □ □ A105000 纳税调整项目明细表 □ □ A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 □ □ A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 □ □ A105030 投资收益纳税调整明细表 □ □ A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 □ □ A105050 职工薪酬纳税调整明细表 □ □ A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 □ □ A105070 捐赠支出纳税调整明细表 □ □ A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 □ □ A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 □ □ A105100 企业重组纳税调整明细表 □ □ A105110 政策性搬迁纳税调整明细表 □ □ A105120 特殊行业准备金纳税调整明细表 □ □ A106000 企业所得税弥补亏损明细表 □ □ A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 □ □ A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 □ □ A107012 研发费用加计扣除优惠明细表 □ □ A107020 所得减免优惠明细表 □ □ A107030 抵扣应纳税所得额明细表 □ □ A107040 减免所得税优惠明细表 □ □ A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 □ □ A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 □ □ A107050 税额抵免优惠明细表 □ □ A108000 境外所得税收抵免明细表 □ □ A108010 境外所得纳税调整后所得明细表 □ □ A108020 境外分支机构弥补亏损明细表 □ □ A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表 □ □ A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 □ □ A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 □ □ ：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。企业基础信息表中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）一般企业收入明细表金融企业收入明细表一般企业成本支出明细表金融企业支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表期间费用明细表纳税调整项目明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表投资收益纳税调整明细表专项用途财政性资金纳税调整明细表职工薪酬纳税调整明细表广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表捐赠支出纳税调整明细表资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表资产损失税前扣除及纳税调整明细表企业重组纳税调整明细表政策性搬迁纳税调整明细表特殊行业准备金纳税调整明细表企业所得税弥补亏损明细表免税、减计收入及加计扣除优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表所得减免优惠明细表抵扣应纳税所得额明细表减免所得税优惠明细表高新技术企业优惠情况及明细表软件、集成电路企业优惠情况及明细表境外所得税收抵免明细表境外所得纳税调整后所得明细表境外分支机构弥补亏损明细表跨年度结转抵免境外所得税明细表跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税额抵免优惠明细表基础信息表 A000000 企业基础信息表 100基本信息 101汇总纳税企业 □总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》 □总机构（跨省）——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》 □总机构（省内） □分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）——就地缴纳比例=% □分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳） □否 102所属行业明细代码 103资产总额（万元） 104从业人数 105国家限制或禁止行业 是□否□ 106非营利组织 是□否□ 107存在境外关联交易 是□否□ 108上市公司 是（□境内□境外）□否 109从事股权投资业务 是□否□ 110适用的会计准则或会计制度 企业会计准则（□一般企业□银行□证券□保险□担保）□小企业会计准则□企业会计制度事业单位会计准则（□事业单位会计制度□科学事业单位会计制度□医院会计制度□高等学校会计制度□中小学校会计制度□彩票机构会计制度）□民间非营利组织会计制度□村集体经济组织会计制度□农民专业合作社财务会计制度（试行）□其他 200企业重组及递延纳税事项 201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项 □是 □否 202发生非货币性资产投资递延纳税事项 □是 □否 203发生技术入股递延纳税事项 □是 □否 204发生企业重组事项 是（□一般性税务处理□特殊性税务处理）□否 204-1重组开始时间 年月日 204-2重组完成时间 年月日 204-3重组交易类型 □法律形式改变 □债务重组 □股权收购 □股权收购 □股权收购 □分立 204-4企业在重组业务中所属当事方类型 □债务人□债权人 □收购方□转让方□被收购企业 □收购方□转让方□被收购企业 □收购方□转让方□被收购企业 □分立企业□被分立企业□被分立企业股东 300企业主要股东及分红情况 股东名称 证件种类 证件号码 投资比例 当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额 国籍（注册地址） 其余股东合计A000000A10000年度报表（A类） A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 行次 类别 项目 金额 1 利润总额计算 一、营业收入(填写A101010\101020\103000) 0.0 2 减：营业成本(填写A102010\102020\103000) 0.0 3 减：税金及附加 4 减：销售费用(填写A104000) 0.0 5 减：管理费用(填写A104000) 0.0 6 减：财务费用(填写A104000) 0.0 7 减：资产减值损失 8 加：公允价值变动收益 9 加：投资收益 10 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 0.0 11 加：营业外收入(填写A101010\101020\103000) 0.0 12 减：营业外支出(填写A102010\102020\103000) 0.0 13 三、利润总额（10+11-12） 0.0 14 应纳税所得额计算 减：境外所得（填写A108010） 0.0 15 加：纳税调整增加额（填写A105000） 0.0 16 减：纳税调整减少额（填写A105000） 0.0 17 减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） 0.0 18 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000） 0.0 19 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18） 0.0 20 减：所得减免（填写A107020） 0.0 21 减：弥补以前年度亏损（填写A106000） 0.0 22 减：抵扣应纳税所得额（填写A107030） 0.0 23 五、应纳税所得额（19-20-21-22） 0.0 24 应纳税额计算 税率（25%） 25% 25 六、应纳所得税额（23×24） 0.0 26 减：减免所得税额（填写A107040） 0.0 27 减：抵免所得税额（填写A107050） 0.0 28 七、应纳税额（25-26-27） 0.0 29 加：境外所得应纳所得税额（填写A108000） 0.0 30 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000） 0.0 31 八、实际应纳所得税额（28+29-30） 0.0 32 减：本年累计实际已缴纳的所得税额 33 九、本年应补（退）所得税额（31-32） 0.0 34 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) 0.0 35 财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000) 0.0 36 总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) 0.0减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）A101010收入明细 A101010 回目录 一般企业收入明细表 行次 项目 金额 1 一、营业收入（2+9） 0.0 2 （一）主营业务收入（3+5+6+7+8） 0.0 3 1.销售商品收入 4 其中：非货币性资产交换收入 5 2.提供劳务收入 6 3.建造收入 7 4.让渡资产使用权收入 8 5.其他 9 （二）其他业务收入（10+12+13+14+15） 0.0 10 1.销售材料收入 11 其中：非货币性资产交换收入 12 2.出租固定资产收入 13 3.出租无形资产收入 14 4.出租包装物和商品收入 15 5.其他 16 二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） 0.0 17 （一）非流动资产处置利得 18 （二）非货币性资产交换利得 19 （三）债务重组利得 20 （四）政府补助利得 21 （五）盘盈利得 22 （六）捐赠利得 23 （七）罚没利得 24 （八）确实无法偿付的应付款项 25 （九）汇兑收益 26 （十）其他回目录一般企业收入明细表A101010A101020金融收入 A101020 回目录 金融企业收入明细表 行次 项目 金额 1 一、营业收入（2+18+27+32+33+34） 0.0 2 （一）银行业务收入（3+10） 0.0 3 1.利息收入（4+5+6+7+8+9） 0.0 4 （1）存放同业 5 （2）存放中央银行 6 （3）拆出资金 7 （4）发放贷款及垫资 8 （5）买入返售金融资产 9 （6）其他 10 2.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17） 0.0 11 （1）结算与清算手续费 12 （2）代理业务手续费 13 （3）信用承诺手续费及佣金 14 （4）银行卡手续费 15 （5）顾问和咨询费 16 （6）托管及其他受托业务佣金 17 （7）其他 18 （二）证券业务收入（19+26） 0.0 19 1.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22+23+24+25） 0.0 20 （1）证券承销业务 21 （2）证券经纪业务 22 （3）受托客户资产管理业务 23 （4）代理兑付证券 24 （5）代理保管证券 25 （6）其他 26 2.其他证券业务收入 27 （三）已赚保费（28-30-31） 0.0 28 1.保险业务收入 29 其中：分保费收入 30 2.分出保费 31 3.提取未到期责任准备金 32 （四）其他金融业务收入 33 （五）汇兑收益（损失以“-”号填列） 34 （六）其他业务收入 35 二、营业外收入（36+37+38+39+40+41+42） 0.0 36 （一）非流动资产处置利得 37 （二）非货币性资产交换利得 38 （三）债务重组利得 39 （四）政府补助利得 40 （五）盘盈利得 41 （六）捐赠利得 42 （七）其他回目录金融企业收入明细表A102010成本支出 A102010 回目录 一般企业成本支出明细表 行次 项目 金额 1 一、营业成本（2+9） 0.0 2 （一）主营业务成本（3+5+6+7+8） 0.0 3 1.销售商品成本 4 其中:非货币性资产交换成本 5 2.提供劳务成本 6 3.建造合同成本 7 4.让渡资产使用权成本 8 5.其他 9 （二）其他业务成本（10+12+13+14+15） 0.0 10 1.材料销售成本 11 其中:非货币性资产交换成本 12 2.出租固定资产成本 13 3.出租无形资产成本 14 4.包装物出租成本 15 5.其他 16 二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） 0.0 17 （一）非流动资产处置损失 18 （二）非货币性资产交换损失 19 （三）债务重组损失 20 （四）非常损失 21 （五）捐赠支出 22 （六）赞助支出 23 （七）罚没支出 24 （八）坏账损失 25 （九）无法收回的债券股权投资损失 26 （十）其他回目录一般企业成本支出明细表A102010A102020金融支出表 A102020 回目录 金融企业支出明细表 行次 项目 金额 1 一、营业支出（2+15+25+31+32） 0.0 2 （一）银行业务支出（3+11） 0.0 3 1.银行利息支出（4+5+6+7+8+9+10） 0.0 4 （1）同业存放 5 （2）向中央银行借款 6 （3）拆入资金 7 （4）吸收存款 8 （5）卖出回购金融资产 9 （6）发行债券 10 （7）其他 11 2.银行手续费及佣金支出（12+13+14） 0.0 12 （1）手续费支出 13 （2）佣金支出 14 （3）其他 15 （二）保险业务支出（16+17-18+19-20+21+22-23+24） 0.0 16 1.退保金 17 2.赔付支出 18 减：摊回赔付支出 19 3.提取保险责任准备金 20 减：摊回保险责任准备金 21 4.保单红利支出 22 5.分保费用 23 减：摊回分保费用 24 6.保险业务手续费及佣金支出 25 （三）证券业务支出（26+30） 0.0 26 1.证券业务手续费及佣金支出（27+28+29） 0.0 27 （1）证券经纪业务手续费支出 28 （2）佣金支出 29 （3）其他 30 2.其他证券业务支出 31 （四）其他金融业务支出 32 （五）其他业务成本 33 二、营业外支出（34+35+36+37+38+39+40） 0.0 34 （一）非流动资产处置损失 35 （二）非货币性资产交换损失 36 （三）债务重组损失 37 （四）捐赠支出 38 （五）非常损失 39 （六）其他回目录金融企业支出明细表A103000事业、非营利组织收入、支出表 A103000 回目录 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 行次 项目 金额 1 一、事业单位收入（2+3+4+5+6+7） 0.0 2 （一）财政补助收入 3 （二）事业收入 4 （三）上级补助收入 5 （四）附属单位上缴收入 6 （五）经营收入 7 （六）其他收入（8+9） 0.0 8 其中：投资收益 9 其他 10 二、民间非营利组织收入(11+12+13+14+15+16+17) 0.0 11 （一）接受捐赠收入 12 （二）会费收入 13 （三）提供劳务收入 14 （四）商品销售收入 15 （五）政府补助收入 16 （六）投资收益 17 （七）其他收入 18 三、事业单位支出（19+20+21+22+23） 0.0 19 （一）事业支出 20 （二）上缴上级支出 21 （三）对附属单位补助 22 （四）经营支出 23 （五）其他支出 24 四、民间非营利组织支出（25+26+27+28） 0.0 25 （一）业务活动成本 26 （二）管理费用 27 （三）筹资费用 28 （四）其他费用回目录事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A1040期间费用 A104000 回目录 期间费用明细表 行次 项目 销售费用 其中：境外支付 管理费用 其中：境外支付 财务费用 其中：境外支付 1 2 3 4 5 6 1 一、职工薪酬 * * * 2 二、劳务费 * * 3 三、咨询顾问费 * * 4 四、业务招待费 * * * * 5 五、广告费和业务宣传费 * * * * 6 六、佣金和手续费 7 七、资产折旧摊销费 * * * * 8 八、财产损耗、盘亏及毁损损失 * * * * 9 九、办公费 * * * * 10 十、董事会费 * * * * 11 十一、租赁费 * * 12 十二、诉讼费 * * * * 13 十三、差旅费 * * * * 14 十四、保险费 * * * * 15 十五、运输、仓储费 * * 16 十六、修理费 * * 17 十七、包装费 * * * * 18 十八、技术转让费 * * 19 十九、研究费用 * * 20 二十、各项税费 * * * * 21 二十一、利息收支 * * 22 二十二、汇兑差额 * * 23 二十三、现金折扣 * * * 24 二十四、党组织工作经费 * * * 25 二十五、其他 26 合计(1+2+3+…25) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0回目录期间费用明细表A104000A105000纳税调整 A105000 回目录 纳税调整项目明细表 1 2 3 4 1 一、收入类调整项目（2+3+…8+10+11） * * 0.0 0.0 2 　（一）视同销售收入（填写A105010） * 0.0 0.0 * 3 　（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020） 0.0 0.0 0.0 0.0 4 （三）投资收益（填写A105030） 0.0 0.0 0.0 0.0 5 　（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 * * * 6 （五）交易性金融资产初始投资调整 * * * 7 　（六）公允价值变动净损益 * 0.0 0.0 8 （七）不征税收入 * * 0.0 0.0 9 其中：专项用途财政性资金（填写A105040） * * 10 （八）销售折扣、折让和退回 0.0 0.0 11 　（九）其他 0.0 12 二、扣除类调整项目（13+14+…24+26+27+28+29+30） * * 0.0 0.0 13 　（一）视同销售成本（填写A105010） * 0.0 * 0.0 14 　（二）职工薪酬（填写A105050） 0.0 0.0 0.0 0.0 15 　（三）业务招待费支出 0.0 * 16 　（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060） * * 0.0 17 　（五）捐赠支出（填写A105070） 0.0 0.0 0.0 * 18 　（六）利息支出 0.0 0.0 19 　（七）罚金、罚款和被没收财物的损失 * 0.0 * 20 　（八）税收滞纳金、加收利息 * 0.0 * 21 　（九）赞助支出 * 0.0 * 22 　（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 0.0 0.0 23 （十一）佣金和手续费支出 0.0 * 24 　（十二）不征税收入用于支出所形成的费用 * * 0.0 * 25 其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040） * * 0.0 * 26 （十三）跨期扣除项目 0.0 0.0 27 　（十四）与取得收入无关的支出 * 0.0 * 28 （十五）境外所得分摊的共同支出 * * 0.0 * 29 　（十六）党组织工作经费 30 　（十七）其他 0.0 0.0 31 三、资产类调整项目（31+32+33+34） * * 0.0 0.0 32 （一）资产折旧、摊销（填写A105080） 0.0 0.0 0.0 0.0 33 （二）资产减值准备金 * 0.0 0.0 34 　（三）资产损失（填写A105090） 0.0 0.0 0.0 0.0 35 　（四）其他 0.0 0.0 36 四、特殊事项调整项目（37+38+…+42） * * 0.0 0.0 37 　（一企业重组及递延纳税事项（填写A105100） 0.0 0.0 38 （二）政策性搬迁（填写A105110） * * 0.0 0.0 39 （三）特殊行业准备金（填写A105120） 0.0 0.0 40 （四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写A105010) * 0.0 0.0 0.0 41 （五）有限合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额 42 （六）其他 * * 43 五、特别纳税调整应税所得 * * 44 六、其他 * * 45 合计（1+12+31+36+43+44） * * 0.0 0.0回目录纳税调整项目明细表A105000A105010视同销售 A105010 回目录 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 行次 项目 税收金额 纳税调整金额 1 2 1 一、视同销售（营业）收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10） 0.0 0.0 2 （一）非货币性资产交换视同销售收入 0.0 3 （二）用于市场推广或销售视同销售收入 0.0 4 （三）用于交际应酬视同销售收入 0.0 5 （四）用于职工奖励或福利视同销售收入 0.0 6 （五）用于股息分配视同销售收入 0.0 7 （六）用于对外捐赠视同销售收入 0.0 8 （七）用于对外投资项目视同销售收入 0.0 9 （八）提供劳务视同销售收入 0.0 10 （九）其他 0.0 11 二、视同销售（营业）成本（12+13+14+15+16+17+18+19+20） 0.0 0.0 12 （一）非货币性资产交换视同销售成本 0.0 13 （二）用于市场推广或销售视同销售成本 0.0 14 （三）用于交际应酬视同销售成本 0.0 15 （四）用于职工奖励或福利视同销售成本 0.0 16 （五）用于股息分配视同销售成本 0.0 17 （六）用于对外捐赠视同销售成本 0.0 18 （七）用于对外投资项目视同销售成本 0.0 19 （八）提供劳务视同销售成本 0.0 20 （九）其他 0.0 21 三、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额（22-26） 0.0 22 （一）房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额（24-25） 0.0 0.0 23 1.销售未完工产品的收入 * 24 2.销售未完工产品预计毛利额 0.0 25 3.实际发生的营业税金及附加、土地增值税 0.0 26 （二）房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务计算的纳税调整额（28-29） 0.0 27 1.销售未完工产品转完工产品确认的销售收入 * 28 2.转回的销售未完工产品预计毛利额 0.0 29 3.转回实际发生的营业税金及附加、土地增值税 0.0回目录一、视同销售（营业）收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10）二、视同销售（营业）成本（12+13+14+15+16+17+18+19+20）视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105010A105020未按权责发生制 A105020 回目录 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 行次 项目 合同金额（交易金额） 账载金额 税收金额 纳税调整金额 本年 累计 本年 累计 1 2 3 4 5 6（4-2） 1 一、跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入（2+3+4） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2 （一）租金 0.0 3 （二）利息 0.0 4 （三）特许权使用费 0.0 5 二、分期确认收入（6+7+8） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 6 （一）分期收款方式销售货物收入 0.0 7 （二）持续时间超过12个月的建造合同收入 0.0 8 （三）其他分期确认收入 0.0 9 三、政府补助递延收入（10+11+12） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 10 （一）与收益相关的政府补助 0.0 11 （二）与资产相关的政府补助 0.0 12 （三）其他 0.0 13 四、其他未按权责发生制确认收入 0.0 14 合计（1+5+9+13） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0回目录A105020A105030投资收益 A105030 回目录 投资收益纳税调整明细表 行次 项目 持有收益 处置收益 纳税调整金额 账载金额 税收金额 纳税调整金额 会计确认的处置收入 税收计算的处置收入 处置投资的账面价值 处置投资的计税基础 会计确认的处置所得或损失 税收计算的处置所得 纳税调整金额 1 2 3（2-1） 4 5 6 7 8（4-6） 9（5-7） 10（9-8） 11（3+10） 1 一、交易性金融资产 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2 二、可供出售金融资产 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3 三、持有至到期投资 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 4 四、衍生工具 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 5 五、交易性金融负债 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 6 六、长期股权投资 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 7 七、短期投资 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 8 八、长期债券投资 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 9 九、其他 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 10 合计(1+2+3+4+5+6+7+8+9) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0回目录投资收益纳税调整明细表A105030A105040专项用途 A105040 回目录 专项用途财政性资金纳税调整明细表 行次 项目 取得年度 财政性资金 其中：符合不征税收入条件的财政性资金 以前年度支出情况 本年支出情况 本年结余情况 前五年度 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 支出金额 其中：费用化支出金额 结余金额 其中：上缴财政金额 应计入本年应税收入金额 金额 其中：计入本年损益的金额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 前五年度 0.0 2 前四年度 * 0.0 3 前三年度 * * 0.0 4 前二年度 * * * 0.0 5 前一年度 * * * * 0.0 6 本年 * * * * * 0.0 7 合计（1+2+3+4+5+6） * 0.0 0.0 0.0 * * * * * 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0计入汇算清缴（申报年度）损益的金额回目录A105040A105050职工薪酬 A105050 回目录 职工薪酬纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 税收规定扣除率 以前年度累计结转扣除额 税收金额 纳税调整金额 累计结转以后年度扣除额 1 2 3 4 5（1-4） 6（1+3-4） 1 一、工资薪金支出 * * 0.0 * 2 其中：股权激励 * * 0.0 0.0 * 3 二、职工福利费支出 14% * 0.0 * 4 三、职工教育经费支出 0.0 * 0.0 * 5 其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费 2.50% 0.0 * 6 按税收规定全额扣除的职工培训费用 * 0.0 * 7 四、工会经费支出 2% * 0.0 * 8 五、各类基本社会保障性缴款 * * 0.0 * 9 六、住房公积金 * * 0.0 * 10 七、补充养老保险 5% * 0.0 * 11 八、补充医疗保险 5% * 0.0 * 12 九、其他 * 0.0 0.0 * 13 合计（1+3+4+7+8+9+10+11+12） 0.0 * 0.0 0.0 0.0 *回目录职工薪酬纳税调整明细表一、工资薪金支出五、各类基本社会保障性缴款A105050A105060广告业务宣传 A105060 回目录 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 行次 项目 金额 1 一、本年广告费和业务宣传费支出 2 减：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出 3 二、本年符合条件的广告费和业务宣传费支出（1-2） 0.0 4 三、本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入 0.0 5 税收规定扣除率 15% 6 四、本企业计算的广告费和业务宣传费扣除限额（4×5） 0.0 7 五、本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行=3-6；3≤6，本行=0） 0.00 8 加：以前年度累计结转扣除额 0.0 9 减：本年扣除的以前年度结转额[3＞6，本行=0；3≤6，本行=8或（6-3）孰小值] 0.00 10 六、按照分摊协议归集至其他关联方的广告费和业务宣传费（10≤3或6孰小值） 11 按照分摊协议从其他关联方归集至本企业的广告费和业务宣传费 12 七、本年广告费和业务宣传费支出纳税调整金额（3＞6，本行=2+3-6+10-11；3≤6，本行=2+10-11-9） 0.0 13 八、累计结转以后年度扣除额（7+8-9） 0.0选择扣除率：烟草企业的烟草广告费和宣传费为0，化妆品制造和销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业为30%，其余为15%李鹏:手动填写回目录A105070捐赠支出 A105070 回目录 捐赠支出纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 以前年度结转可扣除的捐赠额 按税收规定计算的扣除限额 税收金额 纳税调增金额 纳税调减金额 可结转以后年度扣除的捐赠额 1 2 3 4 5 6 7 1 一、非公益性捐赠 * * * * * 2 二、全额扣除的公益性捐赠 * * * * * 3 三、限额扣除的公益性捐赠(4+5+6+7) 4 前三年度（　　　　年） * * * * * 5 前二年度（　　　　年） * * * * 6 前一年度（　　　　年） * * * * 7 本年（　　　　年） * * 8 合计（1+2+3） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0回目录A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整表 A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081） 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定资产（2+3+4+5+6+7） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2 所有固定资产 （一）房屋、建筑物 3 （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备 4 （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等 5 （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具 6 （五）电子设备 7 （六）其他 8 其中：享受固定资产加速折旧及一次性扣除政策的资产加速折旧额大于一般折旧额的部分 （一）重要行业固定资产加速折旧（不含一次性扣除） 9 （二）其他行业研发设备加速折旧 10 （三）允许一次性扣除的固定资产（11+12+13） 11 1.单价不超过100万元专用研发设备 12 2.重要行业小型微利企业单价不超过100万元研发生产共用设备 13 3.5000元以下固定资产 14 （四）技术进步、更新换代固定资产 15 （五）常年强震动、高腐蚀固定资产 16 （六）外购软件折旧 17 （七）集成电路企业生产设备 18 二、生产性生物资产（19+20） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 * 0.0 0.0 19 （一）林木类 * 0.0 0.0 20 （二）畜类 * 0.0 0.0 21 三、无形资产（22+23+24+25+26+27+28+30） * * 0.0 0.0 22 （一）专利权 * * 0.0 0.0 23 （二）商标权 * * 0.0 0.0 24 （三）著作权 * * 0.0 0.0 25 （四）土地使用权 * * 0.0 0.0 26 （五）非专利技术 * * 0.0 0.0 27 （六）特许权使用费 * * 0.0 0.0 28 （七）软件 0.0 0.0 * * 0.0 0.0 29 其中：享受企业外购软件加速摊销政策 30 （八）其他 31 四、长期待摊费用（32+33+34+35+36） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 * * 0.0 0.0 32 （一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出 * * 0.0 0.0 33 （二）租入固定资产的改建支出 * * 0.0 0.0 34 （三）固定资产的大修理支出 * * 0.0 0.0 35 （四）开办费 * * 0.0 0.0 36 （五）其他 * * 0.0 0.0 37 五、油气勘探投资 * * 0.0 0.0 38 六、油气开发投资 * * 0.0 0.0 39 合计（1+18+21+31+37+38） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 * 附列资料 全民所有制改制资产评估增值政策资产 * *对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额A、折旧年限，B、折旧方法，C、计提原值，对多种原因造成差异的，按实际原因可多项填报资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表A105080A105090资产损失税前扣除表 A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 回目录 行次 项目 资产损失的账载金额 资产处置收入 赔偿收入 资产计税基础 资产损失的税收金额 纳税调整金额 1 2 3 4 5（4-2-3） 6（1-5） 1 一、清单申报资产损失（2+3+4+5+6+7+8） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2 （一）正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失 3 （二）存货发生的正常损耗 4 （三）固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失 5 （四）生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失 6 （五）按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失 7 （六）分支机构上报的资产损失 8 （七）其他 9 二、专项申报资产损失（10+11+12+13） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 10 （一）货币资产损失 11 （二）非货币资产损失 12 （三）投资损失 13 （四）其他 14 合计（1+9） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0回目录A105090A105100企业重组 A105100 回目录 企业重组纳税调整明细表 行次 项目 一般性税务处理 特殊性税务处理 纳税调整金额 账载金额 税收金额 纳税调整金额 账载金额 税收金额 纳税调整金额 1 2 3(2-1) 4 5 6(5-4) 7(3+6) 1 一、债务重组 0.0 0.0 0.0 2 其中：以非货币性资产清偿债务 0.0 0.0 0.0 3 债转股 0.0 0.0 0.0 4 二、股权收购 0.0 0.0 0.0 5 其中：涉及跨境重组的股权收购 0.0 0.0 0.0 6 三、资产收购 0.0 0.0 0.0 7 其中：涉及跨境重组的资产收购 0.0 0.0 0.0 8 四、企业合并（9+10） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 9 其中：同一控制下企业合并 0.0 0.0 0.0 10 非同一控制下企业合并 0.0 0.0 0.0 11 五、企业分立 0.0 0.0 0.0 12 六、非货币性资产对外投资 0.0 0.0 0.0 13 七、技术入股 0.0 0.0 0.0 14 八、股权划转、资产划转 0.0 0.0 0.0 15 九、其他 0.0 0.0 0.0 16 合计（1+4+6+8+11+12+13+14+15） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0债务重组所得可以在5个纳税年度均匀计入应纳税所得额回目录企业重组纳税调整明细表A105100A105110政策性搬迁 A105110 回目录 政策性搬迁纳税调整明细表 行次 项目 金额 1 一、搬迁收入(2+8) 0.0 2 （一）搬迁补偿收入（3+4+5+6+7） 0.0 3 1.对被征用资产价值的补偿 4 2.因搬迁、安置而给予的补偿 5 3.对停产停业形成的损失而给予的补偿 6 4.资产搬迁过程中遭到毁损而取得的保险赔款 7 5.其他补偿收入 8 （二）搬迁资产处置收入 9 二、搬迁支出(10+16) 0.0 10 （一）搬迁费用支出(11+12+13+14+15) 0.0 11 1.安置职工实际发生的费用 12 2.停工期间支付给职工的工资及福利费 13 3.临时存放搬迁资产而发生的费用 14 4.各类资产搬迁安装费用 15 5.其他与搬迁相关的费用 16 （二）搬迁资产处置支出 17 三、搬迁所得或损失（1-9） 0.0 18 四、应计入本年应纳税所得额的搬迁所得或损失（19+20+21） 0.0 19 其中：搬迁所得 0.0 20 搬迁损失一次性扣除 21 搬迁损失分期扣除 22 五、计入当期损益的搬迁收益或损失 23 六、以前年度搬迁损失当期扣除金额 24 七、纳税调整金额（18-22-23） 0.0回目录A105110A105120特殊行业准备金 A105120 回目录 特殊行业准备金纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 纳税调整金额 1 2 3（1-2） 1 一、保险公司（2+13+14+15+16+19+20） 0.0 0.0 0.0 2 （一）保险保障基金（3+4+5+…+12） 0.0 0.0 0.0 3 1.财产保险业务 非投资型 4 投资型 保证收益 5 无保证收益 6 2.人寿保险业务 保证收益 7 无保证收益 8 3.健康保险业务 短期 9 长期 10 4.意外伤害保险业务 非投资型 11 投资型 保证收益 12 无保证收益 13 （二）未到期责任准备金 14 （三）寿险责任准备金 15 （四）长期健康险责任准备金 16 （五）未决赔款准备金（17+18） 0.0 0.0 0.0 17 1.已发生已报案未决赔款准备金 18 2.已发生未报案未决赔款准备金 19 （六）大灾风险准备金 20 （七）其他 21 二、证券行业（22+23+24+25） 0.0 0.0 0.0 22 （一）证券交易所风险基金 23 （二）证券结算风险基金 24 （三）证券投资者保护基金 25 （四）其他 26 三、期货行业（27+28+29+30） 0.0 0.0 0.0 27 （一）期货交易所风险准备金 28 （二）期货公司风险准备金 29 （三）期货投资者保障基金 30 （四）其他 31 四、金融企业（32+33+34) 0.0 0.0 0.0 32 （一）涉农和中小企业贷款损失准备金 33 （二）贷款损失准备金 34 （三）其他 35 五、中小企业融资（信用）担保机构(36+37+38) 0.0 0.0 0.0 36 （一）担保赔偿准备 37 （二）未到期责任准备 38 （三）其他 39 六、小额贷款公司(40+41) 0.0 0.0 0.0 40 （一）贷款损失准备金 41 （二）其他 42 七、其他 43 合计(1+21+26+31+35+39+42) 0.0 0.0 0.0回目录A105120A106000弥补亏损表 A106000 回目录 企业所得税弥补亏损明细表 行次 项目 年度 纳税调整后所得 合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额 当年可弥补的亏损额 以前年度亏损已弥补额 本年度实际弥补的以前年度亏损额 可结转以后年度弥补的亏损额 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 前五年度 2012 0.00 0.00 0.00 * 2 前四年度 2013 0.00 * 0.00 0.00 0.00 3 前三年度 2014 0.00 * * 0.00 0.00 0.00 4 前二年度 2015 0.00 * * * 0.00 0.00 0.00 5 前一年度 2016 0.00 * * * * * 0.00 0.00 6 本年度 2017 0.00 0.00 * * * * * 0.00 0.00 7 可结转以后年度弥补的亏损额合计 0.00第1行至第5行填报以前年度主表第23行（2013纳税年度前）或表A100000第19行（2014纳税年度后）“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“-”号表示）。发生查补以前年度应纳税所得额的、追补以前年度未能税前扣除的实际资产损失等情况，该行需按修改后的“纳税调整后所得”金额进行填报转入亏损以“－”号表示，转出亏损以正数表示回目录A106000企业所得税弥补亏损明细表A107010免、减及加计扣除 A107010 回目录 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 行次 项目 金额 1 一、免税收入（2+3+6+7+…+16） 0.0 2 （一）国债利息收入免征企业所得税 3 （二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税（填写A107011） 4 其中：内地居民企业通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税（填写A107011） 5 内地居民企业通过深港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税（填写A107011） 6 （三）符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税 7 （四）符合条件的非营利组织（科技企业孵化器）的收入免征企业所得税 8 （五）符合条件的非营利组织（国家大学科技园）的收入免征企业所得税 9 （六）中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税 10 （七）投资者从证券投资基金分配中取得的收入免征企业所得税 11 （八）取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税 12 （九）中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入免征企业所得税 13 （十）中央电视台的广告费和有线电视费收入免征企业所得税 14 （十一）中国奥委会取得北京冬奥组委支付的收入免征企业所得税 15 （十二）中国残奥委会取得北京冬奥组委分期支付的收入免征企业所得税 16 （十三）其他 17 二、减计收入（18+19+23+24） 0.0 18 （一）综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入 19 （二）金融、保险等机构取得的涉农利息、保费减计收入（20+21+22） 20 1.金融机构取得的涉农贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入 21 2.保险机构取得的涉农保费收入在计算应纳税所得额时减计收入 22 3.小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入 23 （三）取得铁路债券利息收入减半征收企业所得税 24 （四）其他 25 三、加计扣除（26+27+28+29+30） 0.0 26 （一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107012） 27 （二）科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107012） 28 （三）企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用加计扣除 29 （四）安置残疾人员所支付的工资加计扣除 30 （五）其他 31 合计（1+17+25） 0.0对企业持有发行的中国铁路建设债券取得的利息收入，减半征收企业所得税。填报政策规定减计50%收入的金额回目录A107011股息红利 A107011 回目录 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 行次 被投资企业 被投资企业统一社会信用代码（纳税人识别号） 投资性质 投资成本 投资比例 被投资企业利润分配确认金额 被投资企业清算确认金额 撤回或减少投资确认金额 合计 被投资企业做出利润分配或转股决定时间 依决定归属于本公司的股息、红利等权益性投资收益金额 分得的被投资企业清算剩余资产 被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积应享有部分 应确认的股息所得 从被投资企业撤回或减少投资取得的资产 减少投资比例 收回初始投资成本 取得资产中超过收回初始投资成本部分 撤回或减少投资应享有被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积 应确认的股息所得 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(8与9孰小) 11 12 13(4×12) 14(11-13) 15 16(14与15孰小) 17(7+10+16) 2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 4 0.