营运资金分析常用25个指标

1、总营运资金=所有流动资产2、营运资本二净营运资金（workingcapital）=流动资产-流动负债=长期资本-长期资金3、营运资金=营业活动流动资金净需求=营运资本+短期金融负债4、营运资本/营运资金（越大越好）5、金融性流动负债/营运资金（越小越好）6、长期资本=金融性长期负债+所有者权益7、长期资金=非流动资产-营业活动长期负债营运资本〉0营运资本〈0营运资金〉0长期短期资本共同融通营运资金短期资本融通全部营运资金，还融通部分长期资金，即短借长用营运资金〈0不仅短期资本和长期资本融通资金全部用于长期资金，且营业活动为长期资金融通了资金8、营销渠道营运资金=成品存货+应收账款、票据-预收账款-应交税费9、生产渠道营运资金=在产品+其他应收-应付职工薪酬-其他应付10、采购渠道营运资金=材料存货+预付账款-应付账款、票据11、总资产周转期=360/（营业收入除以平均总资产）12、经营活动资金13、投资活动资金14、经营活动资金周转期15、投资活动资金周转期16、流动比率17、速动比率18、资产负债率=负债总额/资产总额19、利息费用=息税前利润/利息费用20、财务杠杆系数（DFL）=EBIT/[EBIT-I-PD/（1-T）]式中：PD为优先股股利。21、银行债务流动比率二（workingcapital+金融流动负债）/金融流动负债传统周转率指标22、存货周转期23、应收周转期24、应付周转期25、现金循环周期