卫生院财务分析报告

卫生院财务分析财务是企业对本期或下期财务状况将发生重大影响的事项做出客观、全面、系统的分析和评价，并进行必要的科学预测而形成的书面报告。下面是整理的几篇关于卫生院的财务分析报告卫生院财务分析报告范本一一、医院基本状况我院成立于1984年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透析制定医院。医院现占地面积2.2万平方米，总建筑面积2.6万平方米。设22个临床科室，13个医技科室，15个职能科室，2个社区门诊部，已开放床位300张，全院职工达到378名，卫技人员274人，其中高级职称27人，中级职称61人。二、20XX年收入业绩摘要本年度实现总收入7000万元，比上年度的5453万元增长了28.3%。其中医疗收入6028万元，其他收入36万元，分别比去年增长了21%和减少了18%。在医疗收入中，门诊收入2275万元，比去年增加了20%;住院收入3753万元，比去年增长了22%。三、医院综合财务状况20XX年期末总资产12268万元：其中固定资产5824万元，流动资产1645万元，负债5704万元，净资产6564万元;20XX年总支出6996万元，其中人员经费2736万元，卫生材料费936万元，药品费1353万元，固定资产折旧费1007万元，无形资产摊销费1.2万元，提取医疗风险基金17.8万元，其他费用909万元;其他支出7.6万元;期末亏损931万元;四、财务分析（一）总资产12268万元，比去年10410万元增长了17.8%;其中流动资产1645万元，占总资产的13.4%，非流动资产10623万元，占总资产的85.6%。1、流动资产情况分析流动资产1645万元，比年初1777万元增长了-7.4%;其中货币资金396万元，占流动资产的24.1%，比年初586万元增长了-32.4%;应收在院病人医疗款99.8万元，占流动资产的6%，比年初62万元增加了60.96%;应收医疗款106万元，占流动资产的6.4%;其他应收款460万元，占流动资产的27.96%，增长率为-1.37%;坏账准备14万元，占其他应收款的0.6%;预付账款248万元，占流动资产的15.1%，增长率为-22%;存货348万元，比年初326元增长了6.7%。2、非流动资产情况分析固定资产原值7830万元，比年初5719万元增长了36.9%,累计折旧2006万元，比年初1051万元增长了90.9%，在建工程4754万元比年初4313万元增长了10.2%。3、负债情况分析流动负债2396万元，其中：应付账款1597万元，比年初1004万元，增长了59.1%;预收医疗款144万元，比年初63万元增长128.6%;应付职工薪酬220万元比年初143万元增长了53.8%;应付福利费23万元，与去年持平;应付社会保障费121万元，比年初116万元增长4.3%;其他应付款125万元，比年初70万元增长了78.6%，预提费用166万元，比年初204万元增长了-18.6%。4、净资产情况分析净资产共计6564万元，比年初6409万元增长了2.4%;其中：事业基金3293万元;专用基金757万元;财政补助结转（余）3.75万元。五、收入情况分析财政补助收入939万元，医疗收入6028万元;其中药品收入1585万元，占医疗收入的26.3%，比上年1481万元增长了7%。门诊收入2275万元，比上年1893万元增长了20.2%;其中：药品收入620万元，占门诊收入的27.2%，比上年586万元增长了5.8%。随着近几年我国经济的快速发展，人均可支配收入的增多，人们对健康意识的不断提高，使得做一些常规体检的人数越来越多，每门诊人均费用的提高，所以门诊收入也就相对的有所提高。住院收入3753万元，相比上年3085万元增长了21.7%;其中：药品收入895万元，占住院收入的23.8%，比上年966万元增长了-7.3%。今年我院新引进专用高端医疗设备数台，仪器设备的更新，医疗新项目的开展，使住院人数不断增加，所有这一切都促使住院收入的不断增长。六、支出情况分析20XX年年末总支出为7010万元，其中医疗业务成本5346万元,管理费用1642万元；20XX年1--12月份医疗业务总成本明细单位：科尔沁左翼中旗人民医院人员经费2736卫生材料费936药品费1389固定资产折旧费1007无形资产摊销费1.2单位：万元提取医疗风险基金17.7其他费用9091、从医疗业务成本明细表中可以看出，人员经费为2736万元，占业务成本的51.2%，同比去年有所增长，主要原因是职工人数的增加以及业务收入总额的增加;2、卫生材料费936万元，占业务成本的17.5%，同比去年501万元增长了86.8%;今年主要原因是高值耗材的化验及手术患者人数的增加。3、药品费1289万元，占医疗业务成本支出的24.1%;因为业务收入总额的大幅增长，所以药品的增长也会同步增长。4、固定资产折旧费1007万元，占医疗业务成本支出的18.8%，固定资产折旧同比去年846万元增长了19%，专业设备和一般设备的增加使用，使得固定资产的大幅增加是必然的。5、提取医疗风险基金17.7万元，上年是0.9万元，由于科室的收入增加，医疗风险基金的计提也会相应的增加。6、本年度医疗收支亏损931万元。七、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况（一）收入构成比例：财政补助收入占总收入13.4%，医疗收入占总收入的86.1%,其中药品收入占业务收入的26.3%;由于我院20XX年核磁室、高压氧的投页脚内容4入使用，医疗服务质量的全面提高，使就诊环境有了很大的改善，因此门诊人次、住院人数、住院天数与去年同期相比有较大的提高，所以医疗收入、药品收入都呈增长趋势。（二）支出构成比例：人员经费占总支出的31.6%;卫生材料占总支出的13.4%;药品费占总支出的19.8%;固定资产折旧占总支出的14.4%;其他费用支出占总支出的13%;（三）偿还能力：流动比率68.7%，速冻比率44.3%。综合以上数据显示，本年度我院的整体业务收入相对去年同期比亏损了;但我院的偿还能力还是比较好的，流动比率不太理想，但鉴于医院属于特殊的服务性行业，不像只靠商品的销售量获得利润，所以库存物资量没有企业高，流动比率也能相对低点。2015年财务管理有待进一步加强和控制，如：加强医疗专用设备的安全使用和维护管理;加强财务监督及控制职能;加强往来账目的管理，及时清欠回收资金，以加速资金周转，提高资金的利用率。继续发扬我院勤俭节约的优良传统，在保证优质医疗服务的基础上节能降耗，努力降低成本，调动员工积极性，为在新的一年再创辉煌作出努力!卫生院财务分析报告范本二根据县卫生局相关要求，现将我院20XX年至20XX年财务分析报告如下：、基本情况本院20XX年职工总数45人，其中卫生技术人员33人，行政后勤人员12人;20XX年总人数45人，其中卫生技术人员35人，行政后勤人员10人;20XX年总人数41人,其中卫生技术人员33人，行政后勤人员8人。二、资产情况20XX年初资产总额2340375.98元，年末资产总额3202566.9元，减少862190.92元。其中：货币资金情况：年初1244341.13元，年末1881619.73元，增加637278.6元。20XX年初资产总额2707688.3元,年末资产总额2340375.98元,减少367312.32元，其中：货币资金情况：年初1017169.22元，年末1244341.13元，增加227171.91元。20XX年末资产总额2707688.3元，其中货币资金1017169.22元。药品物资情况：20XX年初58712.61元，年末87657.93元，增加28945.32元。20XX年初59739.96，年末58712.61，减少1027.35元。20XX年末59739.96元。固定资产情况:20XX年初887303.94元，期末数1196512.94元，增加309209元。20XX年初1714353.79元，年末887303.94元，减少827049.85元。20XX年末固定资产1714353.79元。三、业务量情况1、服务量情况20XX年门诊诊疗人次35789,20XX年门诊诊疗人次20375,20XX年门诊诊疗人次10738,门诊诊疗人次呈逐年大幅递增趋势。20XX年入院、出院人次为967,20XX年入院、出院人次为576,20XX年入院、出院人次为290,入出院人数逐年递增。20XX年至20XX年平均开放床位20张，实际开放总床日数7300日。20XX年实际占用总床日数7236,20XX年实际占用总床日数4032,20XX年实际占用总床日数1497。实际占用总床日数随住院人数增多而增多。20XX年出院者占用总床日数7736日，20XX年出院者占用总床日数4032日，20XX年出院者占用总床日数1497日。20XX年床位周转次数48次，20XX年床位周转次数29次，20XX年床位周转次数15次。20XX年出院者平均住院日8日，20XX年出院者平均住院日7日，20XX年出院者平均住院日5日。20XX年床位使用率99%，20XX年床位使用率55%，20XX年床位使用率21%。2、收入情况20XX年业务收入387万元，20XX年业务收入286万元，20XX年业务收入150万元。其中20XX年门诊收入156万元，包括药品费42万元，检查费63万元，其他37万元;20XX年门诊收入138万元，包括药品费30万元，检查费63万元，其他45万元;20XX年门诊收3入112万元，包括药品费40万元，检查费3万元，其他69万元。20XX年住院收入231万元，包括药品费123万元，检查费4万元，手术费4万元,床位费12万元，诊疗费4万元，其他84万元;20XX年住院收入148万元，包括药品费83万元，检查费1万元，手术费1万元，床位费8万元，诊疗费3万元，其他52万元。3、支出情况20XX年支出595万元，其中人员基本工资325万元，药品购置165万元，设备购置31万元，其他74万元;20XX年支出481万元，其中人员基本工资280万元，药品购置113万元，设备购置8万元，其他3万元;20XX年支出219万元，其中人员基本工资99万元，药品购置53万元，设备购置20万元，其他47万元。四、指标情况20XX年平均每一门诊诊疗人次医疗费43.59元，20XX年平均每一门诊诊疗人次医疗费67元，20XX年平均每一门诊诊疗人次医疗费104.3元。20XX年平均每一出院者住院医疗费2388.83元，20XX年平均每一出院者住院医疗费2569元，20XX年平均每一出院者住院医疗费1310.35。20XX年出院者平均每天住院医疗费298.6元，20XX年出院者平均每天住院医疗费367元，20XX年出院者平均每天住院医疗费262.07元。20XX年医疗支出比重80%,20XX年医疗支出比重74%,20XX年医疗支出比重86%。