暂付款管理办法

暂付款管理办法一、为了加强对暂付款的管理，提高资金使用效益，严格控制、监督资金使用情况，维护学院经济权益不受侵害，制定本办法。二、本办法适用于学院各部门。三、本办法所指暂付款，包括各种待结算的差旅费、购买设备及原材料等的预付款、以偿还为条件的借出款等。四、学院对暂付款实行由借款人（经办人）和部门审批人共同负责的经济责任制。借款人对暂付款的借用、报销、偿还，以及所借款项的真实性、合法性负直接经济责任，部门审批人负相应的审批责任。五、借款人到财务处办理借款，必须如实填写《借款单》）。（一）借款人是指以真实姓名填写《借款单》的该项借款的经办人。凡学院在册在岗职工因公办事，经批准可到学院计划财务处申请借用公款。（二）借款金额由计划财务处按以下原则审定，从严掌握。其中：职工出差借差旅费，要注明出差的事由、地点和时间，计划财务处按最基本的交通费和住宿费标准估算借款金额。借购物款，有供货合同的出示合同，计划财务处按合同规定确定借款金额。预借工程款，要有经过核准的工程预算（概算）或经过审定的工程任务书及双方签定的（合同），计划财务处根据工程预算按实际情况预借工程款。借会务费、版面费、会费等，要出示受款单位的缴款通知，计划财务处按通知确定借款金额。三）借款人必须在《借款单》上详细说明借款用途，并严格按规定用途使用借款，不得一借多用，更不能挪作他用。（四）借款人用转账支票或汇款方式转、汇借款，必须在《借款单》上详细提供受款单位名称、银行账号和开户银行。因以上信息提供错误，导致学院资金流失，其损失由借款人承担。（五）借款人向计划财务处申请借款，应持《借款单》，由经办人签字后，按报销审批权限办理借款签字手续．六、报销时限：借款人应持合法的原始凭证，在规定的时间内到计划财务处报账，核销原借款。各类借款的报销时限规定如下：（一）借款后，因各种原因未使用者，必须在借款后5日内如数退回学院计划财务处。（二）差旅费借款在出差任务完成后的15日内报销。（三）太原市内结算的购物借款，应在5日内办理报销手续；国内异地结算的购物借款，应在1个月内办理报销手续。（四）各类工程进度借款，按合同条款执行。办理手续时，扣留工程造价的5%-10%作为质量保证金，规定时间内若无质量问题，全额退回。（五）本办法未提及的其他暂付款的报销时限均为1个月。七、制约（一）严格控制借款。申请借款，必须有经费来源，按规定程序办理借款审批手续。财会人员对不符合规定、手续不全或无资金来源、超过分配指标的借款，有权拒付。（二）坚持“一事一借，一事一清，前借不清，后款不借”的原则，各类暂付款在规定时间内未报销或偿还，又无正当理由的，计划财务处有权暂时停止对本部门其他经费项目的再借款，直到暂付款报销或偿还为止，此期间发生的问题由该部门负责。（三）借款人因特殊原因不能在规定的时间内报销或还款时，应书面向计划财务处说明理由，申请借款延期。（四）借款人长期离校（借调、出国等）、与学院解除劳动关系时，必须结清所有借款。（五）确实无法收回的款项，应查明原因，分清责任，若属个人原因应追究个人的责任，属非个人原因，应按规定的程序办理核销手续。未经审核批准，财会人员不得私自核销借款。（六）加强暂付款的清理工作，计划财务处每年定期对各部门及个人打印暂付款催款单，及时催缴、催报，进行清理。（七）对于调出人员，暂付款未核销的，计划财务处不得为其办理离院手续。八、全院各部门都要重视对暂付款的管理，有责任、有义务配合计划财务处作好暂付款的审批、清理和催还。