整合资源 实现“信息管税”新跨越

整合资源 实现“信息管税”新跨越 整合资源 实现“信息管税”新跨越 技术前沿 整合资源实现 “信息管税 新跨越 李红忠 曾昭政 倪 波 江西省地方税务局 邮编 摘 要:本文通过分析江西地税信息化建设及信息资源现状和信息化建设中存 在的突出问题,从信息技术整合、应用系统整合、数据资源整合、业务技术融合等 四个层次对信息化资源整合进行了深入分析和探讨,并结合国家税务总局 “信息管 税”的工作理念提出了江西地税 “一级处理、两级应用、三个面向、四个平台、五 个系统”的信息化建设新架构和相关配套措施。文章理论联系实际,分析了存在的 问题,探索了解决的办法,创新了信息管税模式,丰富了信息管税内涵,为税务信 息化建设提供了参考。 关键词:税务 信息化 资源整合 信息管税 涵,拓展了 “信息管税”的外延。 引言 在此背景下,本文通过分析江西地税信息化 年,国家税务总局提出 “树立税收风险管理 建设及信息资源现状,理论联系实际,就创新资源 理念、实施信息管税”为核心内容的税收征管和科技 整合,提升 “信息管税”能力进行了一些研究和探 工作新思路,适应了当今世界信息化发展的必然趋势 讨,以求在 “信息管税”方面有所发现、有所创 和国际税收管理的新潮流,符合我国税收信息化发展 新、有所跨越。 规律和征管改革方向。 “信息管税”不是简单的应用 信息技术手段实现工作的计算机化,而是涉及到 江西地税信息资源现状 税收管理理念、业务流程、机制、资源配置等方 江西地税经过近几年的信息化建设,已经积累了 面重大、深刻的变革,必将对税收工作发展带来深远 丰富的信息资源,这些信息资源不仅包括信息数据本 的影响。 身,还包括了信息生产者、信息活动要素 如信息设 根据这一理念,江西地税立足实际,着眼长远, 备、设施等 的集合。江西地税信息资源可以划分为 在江西地税 “十二五”规划中明确提出了 “坚定不移 以下类型: 地推进科技兴税,深入挖掘现有信息资源潜力,在整 . 硬件资源。江西地税累计投入 . . .元用于夯 合与高效利用的基础上,加快信息技术在行政管理、 实硬件基础,其中: 台小型机及 存储是省级数 业务管理、队伍建设等方面的应用,使其成为实现行 据集中处理的核心,台 服务器为省、市两级应 政管理科学化、纳税服务优质化、征管工作标准化的 用提供设备支撑, 余台 机和笔记本、 重要技术支撑”,进一步丰富了 “信息管税”的内 余台票据打印机构成了信息化应用的基础,余台 收稿日期 : 一 ?日网络设备、网管软件和网络线路构建了高速可靠的数 下级地税部门之间、各软件开发商之间数据标准不统 一 据传输通道,统一的防病毒软件及 余台防火墙、入 , 普遍存在相互独立、数据异构等问题,形成了一 侵检测、漏洞扫描等安全设备提供了坚实有力的信息 个个的信息孤岛。这种分散建设、分散投入不仅造成 安全保障。 资源的浪费,而且: 了数据采集的困难,加大了基 . 软件资源。省局已推行和正在建设的应用软件 层一线人员的工作量。 系统共 套,以国家税务总局开发并在江西地税推广 . 数据质量有待提高。近几年江西地税在提高数 应用的综合行政办公系统及江西地税自主开发应用的 据质量方面采取了一些措施,取得了良好的效果,但 征管业务系统为核心,包括税收业务类 套,行政管理 仍然存在一些问题,主 要表现在:数据不完整,部分 类 套,决策支持类 套,外部信息交换类 套。 字段没有按要求采集,查询时无数据可查;数据不准 . 数据资源。数据资源是信息化建设的宝贵成 确,信息采集不真实或录入错误,导致查询结果和报 表不准确;数据调整不及时,没有根据税收业务和纳 果。江西地税现有各类联机事务处理 数据库 税户变化情况及时进行变更。究其原因主要有三个方 个,联机分析处理 数据库 个,内容全面 涵盖税收业务和行政办公应用,各类有效数据容量近 面:一是人员培训不到位,操作不,工作责任心 。 不强;二是应用软件不够完善,缺乏对数据有效 . 人力资源。江西地税自 年以来不断充实 性、一致性、完整性的自动校验;三是尚未建立行之 计算机专业技术队伍,面向社会分三批共计招录 余 有效的数据质量审核机制,对于系统中存在的数据质 名计算机专业技术人员。截止 年底,江西地税共 量问题不能及时发现和处理。 有名专业技术人员从事信息化建设及维护工作,其 . 数据资源亟待丰富。首先,征、纳信息采集不 够完善。税收征管系统主要应用于税款申报、征收管 中已获得中、高级职称资格的有 人,初步形成了一 支技术过硬、保障有力的信息化建设及运维队伍。 理,而对纳税人生产经营 有关信息和财务报表等数据 的采集还不全面。其次,外部信息缺失。受限于部门 江西地税信息资源利用中存在的问题 之. 息化建设水平差距较大、协调难度大等原因, 截止年底,江西地税已初步构建了省级数 各省 市 税务局之间、地税部门与其它经济管理部 据集中模式下的以税收业务、:行政管理为主的江西地 门之间在外部信息交换方面都相对滞后。 税管理信息系统,信息化已经成为税收征管和行政管 . 分析手段匮乏,数据利用水平不高。目前,我 理工作不可或缺的重要手段,但在资源整合、资源共 们对数据的利用仍停留在简单的查询和比对层面,大 享、资源利用方面还存在诸多问题: 量沉积在业务操作层的数据尚未有效转换为管理决策 . 系统林立,各系统之间信息难以共享。各级 层所需要的信息,主要表现在:缺乏专门的机构和高 各 各自为政,多头管理,纷纷开发各自的应用软 层次、复合型人才对数据所反映出的税收风险、经济 件,导致系统林立,系统之间信息难以共享。据统 内涵进行分析监控;未建立起依托系统数据的税收执 计,江西地税在全省推行的各类软件就达 套;有 法考核和绩效考核系统;没有建立税收与相关经济数 的市、县局为适应地方个性化需求,还自行开发应用 据之间的关联模型,难以对现有数据进行数理统计和 了一些辅助软件,保守估计也:有三、四十套之多。上 日?誓 盈? 警 趋势预测分析,不能为管理决策提供科学、有效的信 各类应用系统占用的硬件资源进行调整和优化,合理 息支撑。 配置相应的硬件设备,统一规划网络设置。第四,加 . 信息安全保障体系有待进一步加强。一方面, 强安全体系整合,依托安全管理运维平台,对防火 年至年为加强信息安全保障,国家税务总局 墙、漏洞扫描、病毒控制等各类安全设备进行统一的 在全国税务系统先后开展了三期安全防护体系建设, 监控和管理;充分利用负载均衡、双机热备、系统容 国税部门均是一步到位,全面实施到省、市、县三 灾等技术手段保障系统正常运行和信息安全。 级,而省地税局作为总局安全体系的省级节点,仅部 . 应用系统整合。整合的目的是在系统间实现数 署到省局机关,信息安全审计、桌面安全管理,网络 据资源共享,逐步实现应用系统由业务处理型向数据 准入控制、安全基线管理、安全应用评估等系统 分析利用型的转变。整合可以从以下四个层次进行: 均未部署到市、县两级,给基层的信息安全管理带来 首先是权限集成。统一 身份认证和权限管理,一次登 了较大隐患;另一方面,全系统信息安全和风险防范 录可在不同系统之间切 换,提高系统操作的便利性。 意识不强,尚未牢固树立 “防治并重、以防为先”的 其次是系统架构整合。利用架构对应用系统进行 安全理念,信息安全应急机制以及对突发事件的处理 业务解耦,减小单次系 统故障的影响,并通过提供相 仍需进一步规范和加强。 关接口的方式提升系统间数据交换的能力。第三 是系 统功能整合。对现有软件及其功能进行梳理,将各类 整合资源的思考 应用软件逐步整合到相对规范、统一的业务系统中。 信息技术是当今世界推动全球经济和社会发展 第四是业务流程整合。根据 “信息管税”的要求,整 的重要生产力, “信息管税”充分体现了信息技术 合优化业务流程,转变职能实现方式,重新规划涉税 带动征管现代化的必然要求。经过多年的信息化建 信息的收集、传输、存储、加工、维护和应用。 设和应用,江西地税积累了大量的软硬件资源、数 . 数据资源整合。一是强化数据库整合,解 据资源和人力资源,为实施 “信息管税”打下了良 决系统林立带来的数据库横向分散和纵向分散的问 好基础,但总体上说仍存在资源利用效率不高,资 题,要通过一系列数据抽取、整理、清洗和转换等 源紧缺与资源闲置并存等诸多问题。因此,整合资 步骤,将分散的数据源分门别类地归属到相对统一 源是当前和今后一段时间信息化建设的重要任务 , 的数据库中,提供统一的数据视图。二是数据报表 应从以下几个方面着手: 整合。综合计财、征管、税政等部门需求,对各类 . 信息技术整合。信息技术整合主要包括对技 业务报表进行整合,统一填报口径,实现报表资源 术标准、技术路线、技术手段、硬件设备、网络资源 共享,充分发挥数据集中优势,由系统自动生成报 和安全体系等方面的整合。首先,要按照金税三期工 表,避免重复填报。三是强化垃圾数据清理。建立 程的要求,建立和完善相关技术标准,统筹规划,使 数据质量审核机制,在查找 “垃圾”数据的同时分 各地、各部门信息化建设符合统一的规范和标准。其 析产生原因,及时采取措施,修正不完整、不准确 次,要统一技术路线,尽量选用符合总局一体化建设 的数据,清理冗余、错误的数据,确保系统数据的 要求的系统架构、开发语言、操作系统、数据库和中 一 致性、真实性和完整性。 , 间件等。第三,要加强硬件设备和网络资源整合,对 ? ? 衡袋 省 级应用 . 业务技术融合。业务是技术服务的对象和目 处理、安全管理运行维护方面由省局实行集中规划和 的,技术是税收业务的手段和支撑,只有做到两者高 控管,实现 “五个统一”,即:统一规划标准、统一 度融合,才能使得业务和技术相互促进,共同提高。 软件开发、统一网络管理、统一数据处理、统一安全 一 方面要牢固树立税收业务驱动,引导信息技术运用 管理运行维护,形成 “集约管理、协同配合”的工作 的理念,业务部门在完善业务需求时,要遵循信息化 格局,推进组织机构的扁平化和管理工作的标准化, 建设的规律,充分考虑技术实现条件的制约;另一方 力求将有限的信息资源发挥最大效益。 面也要充分发挥信息技术对税收业务的推动和变革作 “两级应用”就是要在资源整合的基础上,建立 用,技术部门要主动了解掌握业务需求变化,以业务 以省局为主、设区市局为辅的应用部署模式。全省统 一 需要为主导开展技术规划和设计。通过业务和技术的 推广应用的税收征管、行政办公、纳税服务等系统 双向互动,实现两者高度融合,避免出现 “两张皮” 在省局集中部署;各地 个性化应用软件在设区市局一 现象,实现 “信息管税”的 “双轮”驱动。 级部署,全市地税系统共享应 用;由于县市、区局人 员技术力量有限,软件适应范围较窄,开发运行成本 提升 “信息管税’髓力的思考 相对较高,原则上应当摒弃县市、区一级的分散部 信息资源整合是 “信息管税”的基础,信息资源 署。设区市局负责对县市、区局提出的应用需求进 的应用是 “信息管税”的核心,为各项涉税工作服务 行审核论证,认为确有必要在本市推广应用的,应当 是 “信息管税”的出发点,全面提升征收管理和行政 报经省局有关部门立项后,由设区市局进行开发和推 管理水平是 “信息管税”最终目标。为此,江西地税 广使用;省局负责对设区市局上报的应用需求进行审 应逐步构建 “一级处理、两级应用、三个面向、四个 核论证,具备全省推广价值的,由省局组织开发并整 平台、五个系统”的信息化建设新架构。 合到现有系统功能中去,从而在制度上确保 “两级应 信息管税架构 一 用”落实到位。 蕊翔政府部门教地税内潍 . 强化 “三个面向” 产廊 “信息管税”主要目的是以税法遵从最大化为目 丽讨 入 同嘴一锱 标,从而减少税收流失,降低征纳成本,而税法遵从 税 行 纳 信 决 赣 瓣 瓣 漕 。 包括地税机关对税法的执法遵从以及纳税人对税法的 著 錾 霎 蠢 纛五个系统 溪 滢 簿 。黪 灞 峨 饿 壤 经 壤 缴纳遵从,即 “依法治税”和 “依法纳税”。 “三个面向”就是从信息系统服务的对象入手, 用 加大整合力度,着力提升三个方面的应用水平:一是 濑 麟 暌 级处理 级应四个’ 众 面向纳税人的应用 ,主要包括税收征管、税收 信息管税架构 稽查、税源监控、纳税服务、信息发布、信息咨询等 系统,重点控制纳税人对税法的遵从风险,防止税款 . 实现 “一级集中、两级应用” 跑冒滴漏;二是面向政府 及税务机关内部的应用 “ 一 级集中”是按照国家税务总局信息化建设一 ,主要包括政策法规、行政办 公、政府部门数 体化要求,在项目规范、软件开发、网络管理、数据技术前沿 据交换、数字档案、培训、绩效考核和执法责任考核 源监控、收入预测和 分析等相关软件及其应用。 等系统,重点控制地税机关对税法的执法遵从风险, 相关配套描施 通过各软件形成合力,增加地税部门执法的规范性、 . 建立信息数据标准化体系 科学性和前瞻性,推进和深化 “依法治税”;三是面 只有建立信息数据标准化才能从根本上解决现有 向信息数据自身的应用,主要包括数据分析 信息数据资源存在的问题和缺陷,具体包括以下四个 应用、信息安全防护、运行维护管理等系统,重点控 目标: 制和化解信息系统运行中存在的风险。 建立信息化标准制定协调机制,负责 制定和 . 构建 “四个平台,五个系统” 发布江西地税信息化标准体系文档,包括需求制定、 “四个平台”是指税收征纳、行政管理、数据共 软件开发、推广应用、网络规划、系统管理、运行维 享分析和安全管理运维平台:税收征纳平台充分利 护、安全管理等。 用信息技术手段解决征、纳双方信息不对称的问题, 制定信息数据规范。参 照金税三期工程的数 满足日益发展的税收征管和纳税服务工作的要求。 据标准,结合已有的各类软件数据格式,制定江西地 行政管理平台依托现有 综合行政办公系统对内部 税信息数据规范,强制要求今后省、市两级地税 行政管理的相关业务进行整合,提升行政管理整体水 开发的软件必须按照规范设置相应的字典表,确保数 平。数据共享分析平台在充分采集涉税信息的基 据跨软件、跨平台共享。 础上,通过外部信息交换,实现内、外信息的共享和 建立数据质量审核标准。 将软件自动甄 分析利用。安全管理运维平台主要用于处理和解 人工审核有机结合起来,一方面根据需要在软件中适 决系统运行、软件应用、设备使用过程中出现的各类 当增、删采集项目,把好入口关,通过校验机制将诸 问题,为信息系统稳定运行提供技术支撑。 如类型不符、逻辑错误等数据拒之门外;另一方面建 “五个系统”是指税收征管、行政管理、纳税服 立数据质量分析和通报机制,定期抽取部分数据内容 务、信息交换和决策支持系统:税收征管系统包 进行比对考核,并将结果向全省通报。 括征管业务、网上办税、个人所得税管理、货运发票 建立数据发布标准。 由业务部门牵头,以 税控、 “两业”管理、纳税评估等所有涉及征收管理 标准化文档格式详细列出各种数据统计口径和常用报 的各类软件。行政管理系统包括综合行政办公、 表,所有报表和考核数据由系统自动生成,为各级地 政务通、规范化管理、人事、财务、后勤、培训等所 税 提供准确、及时的报表数据。 有涉及地税 内部行政管理的各类软件。纳税 . 提高数据采集质量,创新数据利用模式 服务系统涵盖 纳税服务热线、门户网站、政务 提高数据采集质量。江西地税应建立起 “一次 公开、办税服务厅监控、涉税事务查询等所有为纳税 申报、多次利用、及时更新、定期巡检”的数据管理 人提供涉税服务的软件及其应用。信息交换系统 制度:业务部门负责制定数据采集规范,明确采集范 包括社会信用联合征信、财税库银横向联网、电子监 围、质量和考核标准,对基层数据采集工作进行检查 察及网上审批等所有涉及外部信息交换的软件及其应 监督;基层税务机关负责在税务登记、纳税申报、税 用。决策支持系统包括数据仓库、高端查询、税 款征收、审批核准等环节,把好数据采集的录入关和 日四是建立风险预警模型。通过对征管业务关键数 审核关;信息中心负责对数据进行比对分析,形成数 据质量考核结果。三者相互促进,形成信息流动的良 据的分析,分税务登记、申报征收、税务管理、票证 性循环。 管理等不同主题建立风险预警模型,将征纳双方出现 拓展数据采集范围。省局要依托省政府已经建成 较为频繁的问题和风险融入模型中,通过设置预警指 的征信平台和即将建设的数据共享平台,在省级层面 标和风险权重,自动生成预警报告,及时发现和处理 推动与工商、国库、国土、房管等部门信息交换,丰 各类漏征漏管、漏结漏算、程序缺位越位等问题,降 富第三方数据采集渠道,形成综合治税大格局。鼓励 低征纳双方风险,规范税收征纳行为。 基层地税部门发挥主观能动性,积极探索外部信息采 五是建立稽查选案模型。深入分析纳税人的经济 活动、财务状况与税款征收、税务管理之间的关系, 集的新途径、新办法。 创新数据利用模式现阶段要抓好以下几个方面的 在定量分析的基础上提出能够定性的量化指标,建立 分析利用: 稽查选案模型,生成稽查疑点报告,确定稽查选案的 一 重点方向、重点企业和重点环节,为税务稽查人员选 是建立收入预测模型。税收是经济的 “晴雨 案提供数据依据,不断提高稽查选案的准确率。 表”,经济发展的质量和水平决定税收收入的质量和 规模,应通过税收与、固定资产投资、居民消费 六是建立税收电子地图。利用地理信息系统 指数、价格总水平、市场利率水平、财税政策等相关 技术,分区域直观的展现税务登记、税源分 布、税收计划、税款征收、收入进度以及纳税人基础 指标的关联分析,运用经验测量、数理统计等方法, 建立起税收收入质量分析及趋势预测模型,合理调控 数据等信息,将税源监控和税收征管细化到每条街 税收计划与税源、征管之间的关系,科学评价组织收 道、每个角落,覆盖到每户纳税人,将信息数据细化 入工作的质量和效率。 到最小颗粒度,实现 “定税定位”,将 “精细化”理 二是建立重点税源监控模型。重点税源监控模型 念真正落实到日常税收管理中。 . 应用先进信息技术手段,实现信息全覆盖 包括对重点行业、重点税种、重点纳税户和重大项目 的监控,全面掌握重点税源的生产经营、资金营运及 信息全覆盖是指涉税信息对于征、纳双方的全覆 税收实现情况,对重点税源实行 “事前介入、过程监 盖以及行政管理信息对地税系统内部每个工作环节和 每个地税干部的全覆盖。 控、事后评估”的全面管理,为地方税收挖掘和培养 新的收入增长点。 涉税信息对于征、纳双方的全覆盖是指基于税收 三是建立和完善纳税评估模型。分行业采集纳税 征纳平台,充分利用各类网络资源和远程访问技术, 人的生产经营成本、费用、产量、销售收入、物耗、 通过 、笔记本电脑、无线上网本、手持智能终 能耗等信息,分析纳税人投入与产出之间的数量关 端、手机等各种电子工具,在方便地税干部实时查询 系,不断调整和优化纳税评估,建立和完善纳税 和接收涉税信息,为税务管理和稽查提供强有力的数 评估模型,将评估结果与纳税人实际申报情况进行比 据支持的同时,也为纳税人提供税收法规和相关涉税 对分析,及时发现税收征管中存在的薄弱环节,提高 信息的查询服务,拓展 税收宣传渠道,创新纳税服务 纳税人税法遵从度。 途径。 豳