茶馆财务预算报表

茶馆财务预算 茶馆财务报表 资产负债表 资产 负债及所有者权益 流动资产 — 流动负债 — 货币资金 应付工资 20000 — 现金 6000 流动负债合计: — 银行存款 24000 非流动负债 — 长期借款 150000 存货 — 原材料 20000 非流动负债合计: 150000 总流动资产: 50000 总负债: 170000 固定资产 — 所有者权益 — 房屋 230000 实收资本 130000 用具 20000 总固定资产: 250000 所有者权益 130000 资产合计 300000 负债及所有者权益合计 300000 利润表(4月) 利润表(5月) 一、营业收入 48000 一、营业收入 60000 减:营业成本 42226 减:营业成本 42276 营业税金及附加 — 营业税金及附加 — 销售费用 10350 销售费用 2000 管理费用 7904 管理费用 7704 财务费用 — 财务费用 — 加:投资收益 — 加:投资收益 — 二:营业利润 -12480 二:营业利润 8020 加:营业外收入 — 加:营业外收入 — 减:营业外支出 — 减:营业外支出 — 三、利润总额 -12480 三、利润总额 8020 减:所得税费用 — 减:所得税费用 — 四、净利润 -12480 四、净利润 8020 四月核算 固定成本 变动成本 销售费 管理费 开业营销租金 12000 客用消耗品 6000 6000 办公费 100 费 装修+家具+用10416 水电费 1200 宣传页 1000 修理费 833 具250000/24 工资 9600 人员推广 1750 费 400 员工服装 1750 三险一金 5404 员工餐(午餐) 1260 年终福利 1167 合计 35026 7200 8750 7904 合计 42226 16654 五月核算 固定成本 变动成本 销售费 管理费 租金 12000 客用消耗品 7500 宣传页 1000 办公费 100 装修+家具+用10416 水电费 1500 广 播 500 修理费 833 具250000/24 工资 16200 报 纸 500 培训费 200 员工餐(午餐) 1260 三险一金 5404 年终福利 1167 合计 39876 9000 2000 7704 合计 48876 9704 茶馆费用计算 4月: 月来客量:40人*30天=1200 月收入: 1200*40元/人=48000 固定成本计算: 租金:12000 电器:立式空调+挂式空调+冰柜=4000+3000*4+2000*2=20000 装修+家具+净水系统:110000+90000+10000=210000 用具:20000 3000 工资:迎宾:1500*2= 服务员:1800*4=7200 演职人员:6000 =16200 工装:100(夏)*7+150(冬)*7=1750 员工餐(午餐):6元*7*30=1260 合计:35026: 客用消耗品:5元/人*1200人 =6000(蚊香、杀虫剂、卫生香、空气清新剂) 水电费:1元/人* 1200人=1200 合计:7200 销售费:开业营销费:5000 宣传页: 1000 报 纸: 2600 人员推广: 50*5*7=1750 合计:10350 管理费:办公费:100 修理费:10000/12=833 培训费:400 三险一金:(400+200+172)*7=5404 年终福利:2000*7/12=1167 合计:7904 5月: 月来客量:50人*30天=1500 月 收 入:1500人*30天=60000 固定成本计算: 租金:12000 折旧:10416 工资: 9600 员工餐(午餐):6元*7*30=1260 合计:33276 变动成本计算: 客用消耗品:5元/人*1500人 =7500 水电费:1元/人* 1500人=1500 合计:9000 销售费: 宣传页:1000 广 播:500 报 纸:500 合计:2000 管理费: 办公费:100 修理费:10000/12=833 培训费:200 三险一金:(400+200+172)*7=5404 年终福利:2000*7/12=1167 合计:7704