零部件账务管理办法

零部件账务管理办法 德信诚网 汽车零部件账务管理办法 1. 目的 通过制定本管理办法，确保出、入库物资的有效性，做到日清月结。 2. 适用范围 适用于公司所有库存零部件出、入库的过程管理。 3. 术语和定义 质量管理体系——基础和术语。 本办法引用GB/T19000 idt ISO9000:20054. 4.1 各库管员负责严格按票据上要求的程序办理物资的出、入库手续。 4.2 各票据录入员和统计员分别负责对票据的有效性进行核对和下账处理。 5(工作程序 5.1 “配件代存单”入库账务处理:库管员必须见有相关专职质检员签字盖章、仓储公司、供应商、仓储公司服务人员签名的“配件代存单”才能办理入库程序，并及时签名确认数量和状态后上账，将统计联和财务联传单据录入员进行上账处理，单据录入员输机完毕后将财务联传统计员进行票据有效性和数据处理正确性的审核。 5.2 产作业指令中的生产配料出库账务处理:各相关配送工和库管员根据生产作业计划指令所要求的车辆数量和状态开据“领料明细”，由库管员、配送工对配送零部件的数量和状态进行确认，无误后配送工签字，配送工与焊装、涂装和总装各工位人员进行零部件交接并办理交接手续。库管员进行下账处理后，将统计联和财务联传单据录入员进行下账处理。单据录入员输机完毕后将财务联传统计员，统计员对票据有效性和数据处理正确性审核。 5.3 其他部门领取零部件和工具、辅料类物资出库账务处理:库管员先审核“领料单”的有效性才能进行发料工作，及时下账后将统计联和财务联传单据录入员进行账务处理，单据录入员账务处理完毕后将财务联传统计员，统计员对票据的有效性和数据处理的正确性进行审核。 更多免费资料下载请进: 好好学习社区 德信诚培训网 5.4 零部件工、料废的账务处理:库管员首先审核“可疑物料标识单”的有效性后才能进行换件工作，及时下账并在账页上注明‘工/料废’字样，然后将统计联和财务联传单据录入员进行账务处理并备注‘工/料废’，单据录入员将“可疑物料标识单”的统计联传统计员，统计员对票据的有效性和数据处理的正确性进行审核。 零部件缺陷品、呆滞品或其他需要清退厂商的账务处理:库管员开据退货清单交单据录5.5 入员在综合管理是系统中打印“退货通知单”进行账务处理，将统计联、财务联传单据录入员进行下账处理，单据录入员将财务联传统计员，统计员对票据的有效性和数据处理的正确性进行审核。 5.6 零部件的委外加工账务处理:库管员根据委外供应商签收的零部件数量及状态进行焊接钣金件的委外加工(成套件)，将有效的“委外加工出库单”进行下账处理，后将统计联和财务联传单据录入员下账，单据录入员将财务联传统计员，统计员对票据的有效性和数据正确性进行审核;同时对委外加工单位送回的零部件总成进行入库处理，入库办理手续同于零部件入库程序一致，各库管员、单据录入员、统计员建立“委外加工进、出零部件台账”和“委外加工对账表”。 5.7生产部门因遗失或其他原因造成丢失或人为故意损坏的“领料单”，库管员、单据录入员按生产正常领用程序进行账务处理，并在备注栏中必须注明原因，月底统一汇总报财务部进行核算。 5.7调拨零部件的账务处理:库管员根据有效的“物资调拨单”进行调拨，将厂商联和门卫联传达室和调拨厂商人员，将统计联和财务联传单据录入员进行账务处理，单据录入员处理完毕后将财务联传统计员，统计员对票据的有效性和数据的正确性进行审核。 5.8 每月25日，物管部各库房必须进行月盘存工作，由财务部派专人予以监督。将盘存明细和情况上报部门副总和财务部，及时查明盘盈、盘亏原因，并报公司领导。部门列出整改和预防措施并跟踪措施的落实情况和效果。 6. 相关文件 6.1 票据使用管理办法 7. 记录 记录编号 7.1 退货通知单 QR-DXC-310-10 更多免费资料下载请进: 好好学习社区 德信诚培训网 7.2 物资调拨单 QR-DXC-310-11 7.3 领料 QR-DXC-310-02 7.4 物料管制卡 QR-DXC-310-03 7.5 委外加工出库单 QR-DXC-310-14 更多免费资料下载请进: 好好学习社区 德信诚培训网 委外加工领料单 NO: 加工单位: 通知单号: 品质状况: 日 期: 相关凭证: 行号 物料编号 物料名称规格/机型 单位 数量 单价 金额 备注 领货人: 送货人: 仓管员: 审核: 制单: 编号: 白色—存根联 红色—结算联 黄色—财务联 绿色—仓管联 更多免费资料下载请进: 好好学习社区 德信诚培训网 委外加工退仓单 NO: 委外单位: 通知单位: 品质状况: 日 期: 相关凭证: 行号 物料编号 名称/规格 单位 数量 单价 金额 备注 领料人: 送货人: 仓管员: 审核: 制单: 白色联—存根 红色联—加工方 黄色联—财务 绿色联—仓管 编号: 更多免费资料下载请进: 好好学习社区 德信诚培训网 委外加工单 年 月 日 一厂商: 委托单号: 联: 自项次 品 号 发货数量 加工类别 交货日 备 注 存( 白) 二 联: 会 计( 黄) 三 联: 厂商( 兰) 四 联 物料( 红) 五 联 门 卫( 绿) 主管: 经手人: 发货: 领收: 门卫: 更多免费资料下载请进: 好好学习社区