注册教育储蓄计划

注册教育储蓄计划 一项特别的教育储蓄计划 目录 什么是注册教育储蓄计划 (RESP)？ ..................................... 3 开设 RESP 账户 ................................................................... 3 RESP 是一种储蓄................................................................. 5 为个人选择开设正确的 RESP 账户....................................... 6 手续费................................................................................... 7 令您的储蓄不断增长 ............................................................. 8 获得联邦政府的帮助 ............................................................. 8 使用您的 RESP .................................................................. 12 开设 RESP 账户须知 .......................................................... 14 何处可获得更多协助？........................................................ 16 2 不断学习进取是人生每一个阶段的成功的关键。投资 教育是投资未来的最佳选择之一。今后有近70%的新 工作都依靠某种程度的高等教育。 加拿大政府非常重视教育，正因为如此，政府会在您 为孩子所准备的教育储蓄上再给予一定的补贴资助。 本指南会告诉您如何参与这些有助于您的 储蓄更快增长的储蓄计划。同时还向您提 供有关注册教育储蓄计划 (RESP) 的相关 咨询及联邦政府为支持您教育储蓄所作的 其他奖励计划，包括： • 加拿大教育储蓄津贴 (CESG) 是在您 提供的RESP供款之外给予的额外的 资助。 • 加拿大教育基金 (CLB) 是一笔根据 家庭收入而定的额外津贴，可高达 $2,000。 欲获得更多咨询？ 在阅读本指南的同时，您可能会问一些上述 储蓄计划的相关问题。关于RESP以及各种 投资选项，请致电加拿大金融顾客服务局 (FCAC)： 1-866-461-3222. 欲知更多有关联邦政府注册教育储蓄计划的 资讯，请致电： 1 800 O-Canada (1-800-622-6232). 如果您有语言或听觉障碍，请使用TTY号 码，致电：1-800-926-9105. 请浏览网站 www.canlearn.ca. 3 什么是注册教育储蓄计划 (RESP)？ 注册教育储蓄计划是一项特别的储蓄计划，它可以协助您及您 的家庭或朋友为日后升读大学进行储蓄。 RESPs 是由联邦政府注册的，因此，RESPs 登记人在入读高 中之后课程以前其教育储蓄的增值是免税的。 开设 RESP 账户 为什么应该开设 RESP 账户？ 当您为孩子开设 RESP 账户时，政府会在您为孩子所投资的教 育储蓄上再给予一定的特别奖励。这些奖励被称为加拿大教育 储蓄津贴 (CESG) 和加拿大教育基金 (CLB)。它们只有通过开 设RESP账户方可获得。 拥有 RESP 账户的亚省居民依照亚省百年教育储蓄计划，可获 得额外津贴。有关详情请致电：1-866-515-2237, 或浏览网站: http://www.advancededucation.gov.ab.ca/aces/. 4 谁能够开设 RESP 账户？ 如何人——父母，祖父母或其他亲友——均可为孩子开设 RESP账户。您甚至可以为自己开设一个账户。 去哪里开设 RESP 账户？ 您可以在大多数的金融机构，如，银行或信用社为自己开设一 个 RESP 账户，或者向那些能够提供RESP的金融服务机构购 买。这些可以提供RESP的金融服务机构及组织统称为 RESP 代理公司。 有关 RESP 提供者的咨询，请致电：1-866-461-3222，向加 拿大金融消费者代理局查询或浏览网站 www.fcac.gc.ca. 开设 RESP 账户需要哪些手续？ 您需要备妥由孩子出生时所在省或地区政府签发的出生证件， 同时准备您及孩子的由联邦政府签发的社会保险号码 (SIN) 。 申请社会保险号码是免费的且无年龄限制，甚至婴儿也可以获 得该号码。 如何申请社会保险号码？ • 请亲临加拿大服务中心或加拿大人力资源中心 (HRCC) 查询。 • 欲 获 得 更 多 咨 询 ， 请 致 电 ： 1 800 O-Canada (1-800-622-6232) • 请浏览网站 www.hrsdc.gc.ca（然后搜寻‘SIN’） 5 在 RESP 账户储蓄 存人 RESP 的金额是否有最低限制？ 您存人 RESP 的金额取决于您所选择的RESP的类型以及您所 存入的金额。某些 RESP 没有最低存入限制，而另一些则有此 要求。因此，您在决定开设某一类型的RESP账户时，请多作 几家对比，从而找出最适合自己财政状况的计划以及开设一个 最能满足自己要求的RESP账户。 注意：无论您为孩子所投资的教育储蓄有多少，联邦政府仍会给予津 贴。 我需要先有银行账户，才可以开设 RESP 账户吗？ 不需要。开设 RESP 账户时，您无需另开银行账户。 我可以把多少金钱存入 RESP 账户？ 每年，您可以往 RESP 账户存入高达 $4,000，您一生可以为 RESP 账户下登记的每个孩子投入高达 $42,000。 我必须定期存款入RESP 账户吗？ 某些类型的 RESP 账户需要特别的按月供款。而另外一些 RESP 账户则允许你任何时间都可以将资金存入账户内。每一 个 RESP 账户都是不同的。 您越早开始储蓄，您的储蓄增值就会越多。这是因为您可以更 早的赚取利息。即使每个星期仅存入$5，再加上联邦政府的特 别津贴，也会令您的储蓄快速增长。 6 我可以为自己开设 RESP 账户吗？ 是的。开设 RESP 账户没有年龄限制。您可以为子女开设 RESP 账户，您也可以以自己，或另外一个成年人的名义作为 该 RESP 账户的受益人。RESP 账户允许成年人为自己的教 育储蓄赚取免税利息。 注意：成年人不可以获得加拿大教育储蓄津贴及加拿大教育基金补 贴。 挑选一个适合的 RESP 账户 您可以选择三种类型的 RESP 账户：家庭，个人或集体计 划。在选择 何种 RESP 类型之前，请先向 RESP 代理商谘询 各种账户的详情，以便为自己挑选一个适合的RESP账户。 家庭计划 在家庭计划账户中，您可以提名一名或多名子女作为 RESP 账户的受益人，但是他们必须是您的亲属，这包括您的子女--- 包含领养的子女---孙辈子女，以及兄弟或姐妹。 个人计划 个人计划账户只适用于个人。此人并不一定与您有关系。既然 没有年龄限制，因此，您可以为您个人或者另外一个成年人设 立 RESP 账户。 7 集体计划 集体计划账户则由集体计划账户经纪人提供并予以管理。每一 项计划均有其自身的条例。务必仔细阅读这些条例并多找几家 经纪人以便进行对比，从而找出最适合自己要求的计划。通 常，集体计划账户经纪人必须将资金投入低风险的投资项目， 如，债券，投资保证券 (GICs)。通常情况下，您需要签署一项 合约，同意在一定时间内向该计划提供定期的供款。 在集体计划账户中，您的储蓄与其他人的储蓄被投放在同一个 “池”中。您的子女可获得的金额则取决于该池中资金的多少 以及当年同龄入学学生的总数。请务必向体计划账户经纪人了 解清楚，如果 RESP 账户名下的子女中学毕业后决定不再继续 深造，会出现什么状况。受益人必须在满26岁前入读专上学 院，方可领取RESP账户的资金。 手续费 有些 RESP 代理公司收取手续费，而其他公司则不收取该项费 用。有些 RESP 代理公司还会限制您一次存入 RESP 账户内 的金额，并告诉您一定时间内供款的次数。 注意：您开设 RESP 账户之前，须请 RESP 代理公司 解释有关手续 费，供款限额，罚金以及定期的供款的承诺等相关问题。务请多找几家 经纪公司以便进行对比，从而找出最适合自己要求的 RESP 计划。 8 令您的储蓄不断增长 我存入RESP 账户的储蓄该如何投资？ 一旦决定选择何种类型的 RESP 账户：家庭，个人或集体 计划，便要向 RESP 代理公司询问有关您的投资选项。您 可以将资金存入定期账户，或者作出以下选择，如：债 券，投资保证券 (GICs)，互惠基金，或股票，等等。 务必花费一定时间进行比对研究。向 RESP 代理公司询问 投资选项的问题，其中包括针对每一选项的利弊关系。 注意：某些投资选项会存在更大的风险，更多的手续费或罚金。务 请索要一份相关手续费或罚金的清单。 我从 RESP 账户提取资金时需要缴税吗？ 您投资 RESP 账户的资金不须纳税。 而 RESP 账户赚取的 利息则须要纳税，但只有当您关闭 RESP 账户并从其中提取 资金用于该账户名下所列受益人的教育经费时，方须纳税。 既然大多数学生只有很少或没有其他收入，所以他们通常提 取资金也是免税的。 获得联邦政府的补助 加拿大教育储蓄津贴 当您为子女开设 RESP 账户时，联邦政府会将加拿大教育 储蓄津贴 (CESG) 加入您的储蓄当中。自1998年至今，已 有超过2,000,000青少年获益于该项补贴。 9 谁可获得加拿大教育储蓄津贴？ 多数年龄低于18岁的青少年，只要他们是 RESP 账户名下所 列受益人，且为加拿大居民，并拥有效的社会保险号码 (SIN), 同时在 RESP 账户内存入至少$1，便可得到加拿大教 育储蓄津贴。 注意：当子女届满16或17岁时，会有一些相关的特别规定。 我如何申领加拿大教育储蓄津贴？ 欲获得加拿大教育储蓄津贴，应采取的步骤如下： • 您需要为您的子女备妥由省或地区政府签发的出生证 件，同时为孩子申领由联邦政府签发的社会保险号 (SIN)。。申请社会保险号码是免费的且无年龄限制，甚 至婴儿也可以获得该号码。 • 寻找一家最能满足您的要求的 RESP 的代理机构（RESP 的代理机构包括大多数的金融机构，如：银行，信用社， 集体计划经理人或者金融服务代理人，等等）。 • 为子女开设 RESP 账户。 • 在该 RESP 账户存入一定金额。 • 请 RESP 的代理机构为子女申请加拿大教育储蓄津贴。 加拿大教育储蓄津贴 (CESG) 可以直接存入您的子女的 RESP 账户 这笔津贴有多少？ 加拿大教育储蓄津贴的金额依照家庭收入而定。该金额可随家 庭收入的变化而有所调整。 依据家庭收入，只要您为子女于2004年12月 31日之后存入 RESP 账户的储蓄资金, 您的子女便可获得加拿大教育储蓄津贴。 10 • 如果您的家庭净收入低于$36,378*, 则您为子女存入 RESP 账户的头$500储蓄金当中的每$1都可获得40 分钱的加拿大教育储蓄津贴。超过$500的储蓄金， 则每$1仍可获得20分钱的加拿大教育储蓄津贴，金 额最高可达$2,000。 • 如果您的家庭净收入低于$72,756*，则您为子女存 入RESP 账户的头$500储蓄金当中的每$1都可获得 30分钱的加拿大教育储蓄津贴。超过$500的储蓄 金，则每$1仍可获得20分钱的加拿大教育储蓄津 贴，金额最高可达$2,000。 无论您的家庭净收入多少，当您的储蓄金额超过$500，则 您为子女存入 RESP 账户的头$2,000年度储蓄金当中的每 $1都可获得20分钱的加拿大教育储蓄津贴。如果您在一年 中的 RESP 供款为$2,000，您可获得$400 至 $500的加拿 大教育储蓄津贴（具体金额由家庭收入决定）。 *2006的金额----该项金额的更新调整则由通货膨胀率决定。 您的家庭纯收入会纪录在您每年7月份从加拿大国税局所 收到的儿童税务福利单上（俗称：“牛奶金”或“家 庭免税额”）。务必向加拿大国税局提出儿童税务福利的 申请，否则，这会影响您所得到的加拿大教育储蓄津贴的 金额。 加拿大教育基金 加拿大教育基金 (CLB) 是联邦政府为了帮助您的子女中学 毕业后继续深造提早开始储蓄资金所设的一项基金。 11 谁可获得加拿大教育基金？ 您如果符合下列条件，便可获得加拿大教育基金： • 您的子女生于 December 2003 年12月31日之后，并且 • 您按月领取加拿大儿童税务福利（俗称：“牛奶金”或 “家庭免税额”），其中包括国家儿童福利津贴。 对于合乎资格的家庭，只要您每年收到国家儿童福利津 贴，联邦政府会通过首付$500，外加每年额外$100的奖 励直至您的子女年满15岁为止这样的方式，将此笔款项 拨入您的RESP账户。每位儿童可获得的加拿大教育基金 补贴累计可达$2,000。 首次发放的$500该项加拿大教育基金中包括$25 额外补 贴金，可用于支付开设 RESP 账户的手续费。 我如何为子女申领加拿大教育基金？ 申请加拿大教育基金补贴（CLB）所需的手续包括： • 申领子女的出生证件，及其社会保险号码。 • 向加拿大国税局提出儿童税务福利津贴的申请。 • 寻找一家最能满足您的要求的 RESP 的代理机构 （RESP 的代理机构包括大多数的金融机构，如： 银行，信用社，集体计划经理人或者金融服务代理 人，等等）。 • 为您的子女开设 RESP 账户 • 请RESP的代理机构为子女申请加拿大教育基金补贴 加拿大教育基金补贴将直接存入您的子女的 RESP 账 户。 12 我需要存款入 RESP 账户，才可获得加拿大教 育基金吗？ 不必。即使您现在不再把钱存入RESP账户，联邦政府 仍然会将加拿大教育基金补贴存入您为子女所开设的 RESP账户。 运用您的 RESP 计划中受益人可从何时开始动用这些资金？ 该学生一旦注册符合要求的专上学院的教育课程，他便可 以开始从 RESP 账户获得资金。 什么是符合要求的教育课程？ 符合要求的教育课程包括：工商职业学校、魁省大专 （CEGEP）以及各大专院校所提供的学徒培训班及课程。 通常，所谓符合要求的教育课程是指一门连续授课至少 三周，每周课时量至少10小时的专业课程。由国外教育 院校提供的课程的授课周数不得低于13周。 注意：欲知更多有关符合要求的各教育课程的详情，请与 RESP 代理公司联系或拨打加拿大金融消费者代理局的电话： 1-866-461-3222。 RESP 的资金可用于半日教育课程吗？ 是的。RESP 账户内的资金既可以用于符合要求的全日 制课程，也可以用于半日制课程。 13 如果RESP账户名下的子女中学毕业后不深造，那 又如何呢？ 如果 RESP 账户名下的子女中学毕业后决定不再继续深 造，您可以： • 等待一段时间。您的子女或许决定日后再继续深造。 RESP 账户可以保持开放长达26年之久。特殊情况 下，某些计划更可延长至31年。 • 如果其兄弟或姐妹决定日后再继续深造，则可将该笔 款项转入他们的 RESP 账户。 • 将该笔款项转入您的注册退休金计划 (RRSP)，有助于 您为退休储蓄资金。 • 提取该笔款项。请向 RESP 代理公司查询详情。 注意：如果您的子女中学毕业后不再继续深造，该情况下的计划限 制条件，可向 RESP 代理公司查询详情。 如果我取用资金，我将要缴付多少税金？ 您投资 RESP 账户的资金不须纳税。 而 RESP 账户赚取的 利息则须要纳税。该笔资金被称为累积收入。其税率为常规 税率外加20%。 在下列情况下，您可以从 RESP 账户提取赚取的 所得： • 计划名下的所有个人必须年满21岁； • 您具有加拿大居民身份；并且 • 开设 RESP 账户至少10年。 14 如果 RESP 账户名下的子女中学毕业后不深造， 联邦政府的补贴将如何处理呢？ 加拿大教育储蓄津贴可以用于另外一名子女的教育经费。加拿 大教育基金补贴不可以转入另一名子女名下，并且必须退还给 联邦政府。您储蓄的金额及赚取的利息则留在您的名下。 这有没有时限呢？ • RESP 账户可以保持开放长达26年之久。特殊情况 下，某些计划更可延长至31年。 开设 RESP 账户须知… • 寻找一家最能满足您的要求的 RESP 的代理机构 （如，银行，信用社，集体计划经理人或者金融服务 代理人，等等。） • 您需要备妥您个人的社会保险号码 (SIN) 以及您所开 设的 RESP 账户名下子女的社会保险号码。 • 决定是否自行管理您的储蓄还是请财政顾问代为服务。 • 决定您要开设的账户类型：个人，家庭，还是集体计 划。 15 然后向 RESP 代理商谘询下列问题： • 开设 RESP 账户，须交什么费用吗？ • 一旦开设 RESP 账户之后，还须交缴什么费用吗？ 如果如此，这些费用作何用途，且金额为多少？ • 开设 RESP 账户，有最低金额限制吗？ • 我需要定期供款？ • 假如不能定期供款，情况会如何？我会损失投资 吗？ • 什么是投资选项？针对每一选项的利弊关系是什 么？所投资的市值会下降吗？ • 若有需要，我可以提取该笔款项吗？如果提前提 取，是否需要支付罚金？ • 可否将 RESP 账户转给他人，或者更换 RESP 代理 公司？用于转户的费用是多少？ • 如果 RESP 接受人，中学毕业后不再继续深造，那 么我的 RESP 储蓄会发生什么问题？ • RESP 代理公司是否限制适合用 RESP 支付学费的 那些合资格课程的种类？ • 如果我提前关闭 RESP 账户，那会有什么问题？ 16 何处可获得更多资料？ 欲知更多有关 RESP 的资讯，请与加拿大金融消费者代理局 （FCAC）联系。 免费电话: 1-866-461-3222 电子邮件: info@fcac.gc.ca 网站: www.fcac.gc.ca 加拿大金融消费者代理局是加拿大政府的一个机构。该机构 （FCAC）确保银行方面遵守法律并保护消费者的利益。 欲知更多有关加拿大教育储蓄津贴 (CESG) 和加拿大教育基金 (CLB) 的资讯，或索取本指南，请致电：1 800 O-CANADA (1-800-622-6232)。如果您有语言或听觉障碍，请使用TTY号 码，致电：1-800-926-9105. 网站: www.canlearn.ca 加拿大教育储蓄津贴 (CESG) 和加拿大教育基金 (CLB) 是由加拿 大人力资源及社会发展部提供的政府资助。 封面及第4页上的图片由Burch Photographics公司提供。. © 版权所有：加拿大联邦政府2006年 Cat. No.: HS28-22/2005E ISBN: 0-662-38769-X 加拿大印刷 17