保本点测算一览表

保本点测算一览表单位：元固定成本费用支出变动成本费用支出项目每日每月备注项目每日每月备注水电油水:180元/天5400143吨2085度530公斤/10月税金客房:61518450税率5%税率5%税率10%电:3016度，1960元/天,0.65元/度58800餐饮:46714000油:898kg,2270元/天，2.53元/kg68100康乐:78023400工资165500/月营业:253075900 餐饮成本食品:273081900 管理:192057600海鲜野味:2758250天辰:106632000水果其它:702100福利工会78023400工资总额的14%+2%客房成本PA楼层洗衣房等:156046800 伙食支出133840140 康乐成本含演出费112033600 交际应酬36811040按成本价计酒水饮料成本155046500 邮电通讯40012000 其它成本1003000 办公物料印刷142442720     卫生洗涤绿化1664980     修理68220460大中小修理    房产税30090001500万*0.7*0.2    差旅/交通1434290     财产保险41712500150000/年含房屋汽车    租赁99229750保龄球租金22000元/月房屋租金7750元/月    广告宣传62218680霓红灯、宣传、开办、报纸、电视    待业保险30900     其它110033000培训、汽车盈亏、损失    合计18688560660 合计9270278000 注：1、本表根据开业至今的发生数调整计算；2、每月按30天平均计算；3、边际贡献率按开业至今的实际数计算；4、变动成本费用与固定成本费用为相对区分；5、变动成本率=9270/30715*100%=30.18%，边际贡献率=69.82%，经营性日保本点=18688/69.82%=26760元经营月保本点=560660/69.82%=803000元/月，如按10月水电油消耗计算，经营性日保本点为24500元/天；6、全部日保本点=49750元/天，全部月保本点=1492630元/月；7、10、11、3、4月未开空调。