三公经费相关制度财务问题解读

*“三公〞经费等财会业务相关方法解读课程主要内容第一节“三公〞经费主要制度方法解读第二节培训费主要制度方法解读第三节差旅费主要制度方法解读第四节会议费主要制度方法解读第五节因公临时出国经费主要制度方法解读第六节因公短期出国培训主要制度方法解读课程主要内容第一节“三公〞经费主要制度方法解读第二节培训费主要制度方法解读第三节差旅费主要制度方法解读第四节会议费主要制度方法解读第五节因公临时出国经费主要制度方法解读第六节因公短期出国培训主要制度方法解读第一节“三公〞经费主要制度方法解读党政机关厉行节约反对浪费条例〔2021〕山东省实施?党政机关厉行节约反对浪费条例?方法山东省省级“三公〞经费预算管理和公开暂行方法山东省预算单位公务卡改革实施意见山东省省级预算单位公务卡管理暂行方法山东省省级预算单位实施公务卡制度监视管理暂行方法第一节“三公〞经费主要制度方法解读“三公〞经费界定“三公〞经费包括因公出国〔境〕费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。因公出国〔境〕费用，指工作人员公务出国〔境〕的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。公务用车购置及运行维护费，指公务用车购置支出及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、平安奖励费等支出。公务接待费，指按规定开支的各类公务接待〔含外宾接待〕费用。第一节“三公〞经费主要制度方法解读“三公〞经费预算管理“三公〞经费预算管理按照综合预算的原那么，省直部门各项收入安排的“三公〞经费支出应当全部纳入预算，不得以任何形式隐瞒、坐支。“三公〞经费预算按照省级部门预算工作程序和有关要求编制，随部门预算一同上报、一同审核、一同批复。“三公〞经费实行预算管理，总额控制。年度预算执行中不予追加，因特殊情况确需追加的，应当由财政部门审核后按程序报批。追加经费应当纳入部门决算如实反映。第一节“三公〞经费主要制度方法解读因公出国管理严禁违反规定使用出国经费预算以外资金作为出国经费，严禁向下级单位及其他单位、企业、驻外机构等摊派或者转嫁出国费用。公务用车管理公务用车实行政府集中采购。公务用车运行维护费预算按照编制内实有车辆数合理编制，省直部门应当加强公务用车使用管理，执行公务用车加油、保险、维修费用政府采购制度，建立健全公务用车油耗、运行费用单车核算和节奖超罚制度，降低使用和维修保养本钱。第一节“三公〞经费主要制度方法解读公务接待费制止在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用，制止以举办会议、培训的名义列支、转移、隐匿接待费开支；制止向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用，制止在非税收入中坐支接待费用；制止借公务接待名义列支其他支出。预算执行管理省直各部门应当遵循先有预算、后有支出的原那么，严格按照财政部门批复的“三公〞经费预算执行。严禁超预算或者无预算安排“三公〞支出，严禁虚列支出、转移或者套取预算资金。第一节“三公〞经费主要制度方法解读预算决算管理全面实行公务卡制度，省直各部门在国内发生的公务接待费、公务用车购置及运行维护费等经费支出，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务卡结算。省级“三公〞经费预算公开遵循公平、公正原那么，保证公开数据真实、完整，以公开促；遵循及时、便民原那么，推进公开工作统一、有序，以公开增强预算透明度。第一节“三公〞经费主要制度方法解读党政机关厉行节约反对浪费条例实施方法〔鲁〕党政机关依法取得的行政事业性收费、政府性基金、罚没收入、捐赠收入、主管部门集中收入，以及国有资产资源有偿使用收入等非税收入，必须按规定及时足额上缴国库，纳入财政预算管理。党政机关应当遵循先有预算、后有支出的原那么，严格执行预算，严禁超预算或者无预算安排支出，严禁虚列支出、转移或者套取预算资金。党政机关应当大力压缩一般性支出，降低行政本钱。严格控制国内差旅费、因公临时出国(境)费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等支出。第一节“三公〞经费主要制度方法解读党政机关厉行节约反对浪费条例实施方法〔鲁〕建立健全预算绩效管理体系，形成“花钱必问效、无效必问责〞机制。推进政府会计改革，试编权责发生制政府综合财务报告，建立政府财务报告制度。严格开支范围和开支标准，强化支出报销审核责任制，严格支出报销审核，不得报销超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用，不得报销未按要求审批报备、原始凭证不真实不完整的支出。第一节“三公〞经费主要制度方法解读党政机关厉行节约反对浪费条例实施方法〔鲁〕全面实行公务卡制度，健全公务卡强制结算目录，建立公务卡消费支出动态监控和通报制度。党政机关国内发生的公务差旅费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等经费支出，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务卡结算。对不具备刷卡条件的公务支出，应当建立事前核准使用现金制度。严格党政机关现金使用限额管理，建立大额提现财政核准制度，从严控制现金使用。党政机关应当建立健全并严格执行国内差旅内部审批制度，明确审批责任，标准审批流程。设立差旅审批单，并作为财务报销的凭证之一。第一节“三公〞经费主要制度方法解读党政机关厉行节约反对浪费条例实施方法〔鲁〕国内差旅人员应当严格按规定乘坐交通工具、住宿、就餐，费用由所在单位承担。不得将应由个人负担，超范围、超标准的费用转嫁给下级单位、企业或其他单位。不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间承受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得承受礼品、礼金和土特产品等。厅局级及以下人员出差，乘坐飞机不得乘坐商务舱和头等舱，乘坐火车(动车、高铁)不得乘坐商务座。严格按规定的差旅住宿费标准选择入住宾馆(包括饭店、招待所)，厅局级及以下人员不得住套间。国内差旅人员应当在住宿宾馆或者公务活动地点自行用餐。但凡由接待单位统一安排用餐的，必须按标准向接待单位缴纳餐费。第一节“三公〞经费主要制度方法解读党政机关厉行节约反对浪费条例实施方法〔鲁〕建立健全国内公务接待集中管理制度。党政机关公务接待管理部门应当结合当地实际，完善国内公务接待管理制度，制定国内公务接待标准，加强对国内公务接待工作的管理和指导。党政机关应当建立公务接待审批控制制度，对能够合并的公务接待统筹安排，对无公函的公务活动和来访人员不予接待，严禁将非公务活动纳入接待范围。党政机关应当严格执行国内公务接待标准，实行公务接待经费总额和接待标准双控制度。第一节“三公〞经费主要制度方法解读党政机关厉行节约反对浪费条例实施方法〔鲁〕接待住宿应当按照差旅费管理有关规定执行。接待单位应当严格按标准安排住宿用房，住宿用房以标准间为主，接待省部级干部可以安排普通套间，住宿费由接待对象支付。接待对象应当在住宿宾馆或者公务活动地点自行用餐，确因工作需要，接待单位可以安排一次工作餐，并严格控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人，10人以上的，不得超过接待对象的三分之一。第一节“三公〞经费主要制度方法解读党政机关厉行节约反对浪费条例实施方法〔鲁〕建立国内公务接待清单制度。公务活动完毕后，接待单位应当填写接待清单，如实反映接待对象的单位、姓名、职务和公务活开工程、时间、场所、费用等内容，由相关负责人审签，作为财务报销的凭证之一并承受审计。党政机关应当从严审核报销公务接待费支出，报销凭证应当包括派出单位公函、公务接待审批单、财务票据和接待清单等。积极推进国内公务接待效劳社会化改革，有效利用社会资源为国内公务接待提供住宿、餐饮、用车等效劳。第一节“三公〞经费主要制度方法解读党政机关厉行节约反对浪费条例实施方法〔鲁〕改革公务用车实物配给方式，取消一般公务用车，保存必要的执法执勤、机要通信、应急和特种专业技术用车及按规定配备的其他车辆。普通公务出行由公务人员自主选择，实行社会化提供。公务用车实行政府集中采购，应中选用国产汽车，优先选用新能源汽车。公务用车严格按照规定年限更新，已到更新年限尚能继续使用的应当继续使用，不得因领导干部职务晋升、调任等原因提前更新。公务用车保险、维修、加油等实行政府集中采购和定点保险、定点维修、定点加油制度，严格控制公务用车费用支出，降低运行本钱。加强公务用车集中管理，统一调度，严禁分散管理使用。第一节“三公〞经费主要制度方法解读党政机关厉行节约反对浪费条例实施方法〔鲁〕党政机关会议实行分类管理、分级审批。财政部门会同机关事务管理等部门制定本级党政机关会议费管理方法，明确会议分类、会议审批、开支范围、开支标准、报销支付等规定。会议召开场所实行政府采购定点管理。会议定点饭店由财政部门按照有关规定和标准统一采购。党政机关到定点饭店召开会议，应当在定点饭店协议价格以内结算费用。应当优先安排使用内部会议室、礼堂等场所召开会议。参会人员以本地单位为主的会议不得到外地召开。不得到明令制止的风景名胜区召开会议。第一节“三公〞经费主要制度方法解读党政机关厉行节约反对浪费条例实施方法〔鲁〕完善党政机关会议费报销制度，实行一会一结算。会议费报销时应当提供会议通知、实际参会人员名单、会议效劳单位提供的费用原始明细单据，以及应报批会议的批复文件等凭证。未经批准以及超范围、超标准开支的会议费用，一律不予报销。严禁违规使用会议费购置电脑、复印机、打印机、机等办公设备，严禁列支公务接待费等与会议无关的任何费用，严禁套取会议资金。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省党政机关国内公务接待管理方法管理方法适用范围本方法适用于全省各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关，以及工会、共青团、妇联等人民团体和参照公务员法管理事业单位的国内公务接待行为。本方法所称国内公务，是指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动。县级以上地方党委、政府应当建立健全国内公务接待集中管理机制，对本级国内公务接待工作实行统一管理。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省党政机关国内公务接待管理方法国内公务接待实施党政机关国内公务接待实行分级负责、对口接待，根据接待对象的身份和公务活动的内容等，由相应接待单位组织实施。国家工作人员公务外出，应当按照程序履行报批手续。各级党政机关应当加强公务外出管理，科学安排和严格控制外出的时间、内容、路线、频率、人员数量，制止异地部门间没有特别需要的一般性学习交流、考察调研，制止无实质性内容、无明确目的的学习考察，制止重复性考察，制止以各种名义和方式变相旅游，制止违反规定到风景名胜区举办会议和活动。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省党政机关国内公务接待管理方法国内公务接待实施党政机关国内公务接待实行公函制度。公务外出确需接待的，派出单位应当向接待单位发出公函，告知公务活动的内容、时间、行程、人员等。接待单位对无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。接待单位应当根据规定的接待范围，严格接待审批控制，对能够合并的国内公务接待统筹安排。严格控制国内公务接待范围，不得擅自扩大国内公务接待范围，不得用公款报销或者支付应由个人负担的费用。国家工作人员不得要求将休假、探亲、旅游等活动纳入国内公务接待范围。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省党政机关国内公务接待管理方法国内公务接待实施接待单位应当建立公务接待清单制度。公务活动完毕后，接待单位应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签，作为财务报销凭证。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活开工程、时间、场所、费用等内容。国内公务接待应当简化礼仪，不得在机场、车站、码头和辖区边界组织迎送活动，不得跨地区迎送，不得张贴悬挂标语横幅，不得打电子屏幕标语，不得安排群众迎送，不得铺设迎宾地毯，不得献花插彩旗；地区、部门主要负责人不得参加迎送。严格控制陪同人数，不得层层多人陪同。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省党政机关国内公务接待管理方法国内公务接待实施接待住宿应当严格执行差旅、会议管理的有关规定，接待对象需要安排住宿的，接待单位应当协助安排符合住宿费限额标准的定点饭店或者机关所属宾馆、饭店、招待所等接待场所，住宿费由接待对象支付。出差人员住宿费应当回本单位凭据报销，与会人员住宿费按会议费管理有关规定执行。住宿用房以标准间为主，接待省部级干部可以安排普通套间，厅局级及以下人员安排单间或者标准间。接待单位不得超标准安排住房，不得额外配发洗漱用品。除必要工作人员外，当地陪同及工作人员一律不安排住宿。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省党政机关国内公务接待管理方法国内公务接待实施接待对象应当按照规定标准自行用餐。接待单位可在定点饭店、机关所属接待场所协助安排与其伙食补助标准相适应的自助餐、简餐或者份饭，由接待对象选择使用并据实交纳伙食费。确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省党政机关国内公务接待管理方法国内公务接待实施国内公务接待的出行活动应当安排集中乘车，合理使用车型，严格控制随行车辆。接待单位应当严格按照有关规定使用警车，不得违反规定实行交通管控。确因平安需要安排警卫的，应当按照规定的警卫界限、警卫规格执行，合理安排警力，尽可能缩小戒备范围，不得清场闭馆。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省党政机关国内公务接待管理方法各级党政机关应当坚持先预算后支出原那么，将公务接待费用全部纳入预算管理，并单独列示。合理限定公务接待费预算总额，在规定的经费总额内编制公务接待经费预算。公务接待经费预算额度经本级财政部门审核后随年度部门预算下达，不得超预算或者无预算列支公务接待费。制止在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用，制止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支；制止向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用；制止在非税收入中坐支接待费用，制止借公务接待名义列支其他支出。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省党政机关国内公务接待管理方法国内公务接待实施县级以上地方党委、政府应当根据当地经济开展水平、市场价格等实际情况，按照当地会议用餐标准制定本级国内公务接待工作餐开支标准，并定期进展调整。接待住宿应当按照差旅费管理有关规定，执行接待对象在当地的差旅住宿费标准。接待开支标准应当报上一级党政机关公务接待管理部门、财政部门备案。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省党政机关国内公务接待管理方法国内公务接待实施接待单位应当加强接待费的审核报销，在批准的接待费预算规模内，对有明确接待范围、对象和目的，经单位负责人批准且符合规定的接待费用予以报销，报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单等。接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。具备条件的地方应当采用银行转账或者公务卡方式结算，不得以现金方式支付。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省党政机关国内公务接待管理方法国内公务接待实施各级党政机关不得以任何名义新建、改建、扩建宾馆、饭店、招待所等具有接待功能的设施或者场所，不得对机关所属接待场所进展超标准装修或者装饰、超标准配置家具和电器。推进党政机关所属接待场所的集中统一管理和有效利用，建立资源共享机制。积极推进国内公务接待效劳社会化改革，有效利用社会资源为国内公务接待提供住宿、用餐、用车等效劳，发挥市场机制作用，逐步向政府购置效劳转变。推行接待用车定点效劳制度。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省公务卡制度〔2021年〕预算单位发生公务支出时，除从零余额账户转账支付和按规定范围使用现金外，都应使用公务卡结算；对不具备刷卡条件的公务支出，预算单位应建立单位财务负责人事前核准使用现金制度。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省公务卡制度预算单位发生以下公务支出，可以使用现金结算：〔1〕支付临时聘用人员〔连续工作时间未满一年〕的劳务报酬〔含课酬、专家评审费、稿费、咨询费等〕；〔2〕支付本单位职工的差旅费补助；〔3〕支付不具备刷卡条件的公务用车过路费、停车费、燃油费以及差旅费等公务支出；〔4〕根据国家规定支付给个人的救济费、抚恤金、慰问金、遗属补助等；〔5〕其它事前报经省财政厅核准使用现金的工程。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省公务卡制度未实行工资统发的预算单位发放职工工资和津补贴等，要办理银行卡，委托银行代发，不得发放现金。单位临时聘用人员工作期限1年以上的，应使用银行卡发放工资。根据国家规定颁发给个人的科技创新、体育表彰以及国家公职人员年度考核等一次性奖励资金，也应使用银行卡发放。预算单位单日提取现金一般不应超过3万元，年度提取现金一般不应超过当年根本支出预算的3%。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省公务卡制度公务卡结算报销的根本程序。〔1〕刷卡消费。持卡人在从事公务活动时，可按规定使用公务卡刷卡消费，并取得相应报销凭证和消费交易凭条。〔2〕申请报销。持卡人应在公务卡透支免息期内，凭合规的报销凭证和消费交易凭条，按照现行财务管理制度的有关规定申请报销。〔3〕报销还款。预算单位财务部门通过国库集中支付系统，对个人申请报销的刷卡消费信息进展查询、审核，确认无误后，签发支付指令，从单位零余额账户直接将报销款项划入公务卡账户，完成报销程序。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省公务卡制度公务卡改革后，单位财务部门仍按现行财务报销制度，对公务卡公务消费支出进展审核报销；对经审核不予报销的局部，由持卡人自行归还。在公务消费中，未经单位财务部门批准，持卡人不得使用公务卡提取现金；否那么，将视同个人消费行为，单位不承担由此引致的一切费用。单位财务部门在进展会计处理时，应将消费交易凭条和其他报销凭证一起作为会计原始凭证进展管理。第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省公务卡强制消费目录第一节“三公〞经费主要制度方法解读山东省公务卡强制消费目录课程主要内容第一节“三公〞经费主要制度方法解读第二节培训费主要制度方法解读第三节差旅费主要制度方法解读第四节会议费主要制度方法解读第五节因公临时出国经费主要制度方法解读第六节因公短期出国培训主要制度方法解读第二节培训费主要制度方法解读主要政策文件中央和国家机关培训费管理方法山东省省直机关培训费管理方法〔主要介绍〕济南市市直机关培训费管理方法第二节培训费主要制度方法解读培训费方案编报与审批建立培训方案编报和审批制度。各单位制订的年度培训方案〔包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道等〕，经单位财务部门审核后，报单位领导办公会议或党组〔党委〕会议批准。培训费是指各单位开展培训直接发生的各项费用支出，包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。第二节培训费主要制度方法解读培训费内容〔1〕住宿费是指参训人员及工作人员培训期间发生的租住房间的费用。〔2〕伙食费是指参训人员及工作人员培训期间发生的用餐费用。〔3〕培训场地费是指用于培训的会议室或教室租金。〔4〕讲课费是指聘请师资授课所支付的必要报酬。〔5〕培训资料费是指培训期间必要的资料及办公用品费。第二节培训费主要制度方法解读培训费内容〔6〕交通费是指用于接送以及统一组织的与培训有关的考察、调研等发生的交通支出。〔7〕其他费用是指现场教学费、文体活动费、医药费以及授课教师交通、食宿等支出。培训费标准培训费实行综合定额标准，分项核定、总额控制。第二节培训费主要制度方法解读培训费标准〔山东省、济南市〕综合定额标准是培训费开支的上限，各项费用之间可以调剂使用。各单位应在综合定额标准以内结算报销。15天以内的培训按照综合定额标准控制；超过15天的培训，超过天数按照综合定额标准的80%控制；超过30天的培训，超过天数按照综合定额标准的70%控制。上述天数含报到撤离时间，报到和撤离时间分别不得超过1天。第二节培训费主要制度方法解读讲课费标准〔1〕副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元；〔2〕正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元；〔3〕院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。培训费报销培训费由培训举办单位承担，纳入部门预算管理，所需经费按照综合预算要求，原那么上通过单位日常公用经费、非税收入或专项经费统筹解决。第二节培训费主要制度方法解读培训费报销报销培训费应当提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。各单位财务部门应当严格按照规定审核培训费开支，对未履行审批备案程序的培训以及超范围、超标准开支的费用不予报销。严禁使用培训费购置电脑、复印机、打印机、机等固定资产以及开支与培训无关的其他费用；严禁在培训费中列支公务接待费、会议费；严禁套取培训费设立“小金库〞。第二节培训费主要制度方法解读培训费报销讲课费、小额零星开支以外的培训费用，应当按照国库集中支付和公务卡管理有关制度执行，采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。培训费在?政府收支分类科目?规定的“商品和效劳支出〞类“培训费〞款级经济科目中列支。组织培训的工作人员控制在参训人员数量的5%以内，最多不超过10人。各单位要严格控制培训经费支出。住宿房间以标准间为主，不得额外配发洗漱用品；用餐安排自助餐或工作餐，不得上高档菜肴，不得提供烟酒；7日以内的培训不得组织调研、考察、参观。课程主要内容第一节“三公〞经费主要制度方法解读第二节培训费主要制度方法解读第三节差旅费主要制度方法解读第四节会议费主要制度方法解读第五节因公临时出国经费主要制度方法解读第六节因公短期出国培训主要制度方法解读第三节差旅费主要制度方法解读相关政策文件中央和国家机关差旅费管理方法中央和国家机关差旅费管理方法有关问题的解答关于加强公务机票购置管理有关事项的通知山东省省直机关差旅费管理方法关于做好公务机票购置管理改革工作的通知济南市市直机关差旅费管理方法青岛市市直机关和事业单位差旅费管理方法第三节差旅费主要制度方法解读差旅费内容差旅费是指省直机关工作人员临时到济南市区〔不包括济南各县、市，下同〕以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。省直机关应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实际内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。第三节差旅费主要制度方法解读城市间交通费城市间交通费是指工作人员因公到济南市区以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：第三节差旅费主要制度方法解读城市间交通费第三节差旅费主要制度方法解读城市间交通费乘坐飞机的，民航开展基金、燃油附加费可以凭据报销。乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购置交通意外保险一份。所在单位统一购置交通意外保险的，不再重复购置。全省各级国家机关、事业单位和团体组织工作人员，以及使用财政性资金购置公务机票的其他人员〔以下简称购票人〕，国内出差、因公临时出国购置机票，应按照厉行节约和支持本国航空公司开展的原那么，优先购置财政部通过政府采购方式确定的我国航空公司〔以下称国内航空公司〕航班优惠机票。第三节差旅费主要制度方法解读城市间交通费对市场折扣机票，各航空公司按国内、国际机票各航班舱位的折扣票价给予9.5折优惠；对市场全价机票，分别给予全价票价的8.8折、8.5折优惠。因公临时出国时，购票人应选择直达目的地国家〔地区〕的国内航空公司航班出入境，没有直达航班的，应中选择我国航空公司航班到达的最邻近目的地国家〔地区〕进展中转。购票人应做好公务出行方案安排，尽可能选择低价机票，原那么上不得购置全价机票。对各航空公司提供的低于政府采购优惠票价的团队价格或促销价格机票，购票人可选择购置，但不再享受政府采购优惠，其退改签业务按照各航空公司的相关规定办理。第三节差旅费主要制度方法解读城市间交通费购票人可直接使用公务卡在政府采购机票管理网站购置机票，也可通过具备中国民航机票销售资质的各航空公司直销机构或机票销售代理机构，使用公务卡或银行转账方式购置机票。通过政府采购机票管理网站购票的，需事先在网站进展用户注册。使用银行转账方式购票的，需要在支票、汇款等票据上标注资金用途为“公务机票购票款〞，填写的单位名称应与系统记录的单位名称一致。购票人为未办理公务卡或公务卡额度缺乏的人员及需要购置公务机票的其他人员购票的，可使用银行转账方式通过航空公司直销机构或具备机票销售资质的代理机构购票。第三节差旅费主要制度方法解读城市间交通费购票人可购置上述规定渠道外低于政府采购优惠票价的国内航空公司航班机票，购票时应保存从各航空公司官方网站或政府采购机票管理网站下载的出行日期机票市场价格截图等证明其低于购票时点政府采购优惠票价的。购置国内航空公司航班机票的，应以标注有政府采购机票查验号码的?航空运输电子客票行程单?作为报销凭证。购置非国内航空公司航班机票的，应以相关有效票据作为报销凭证，并附经单位外事部门和财务部门出具审核意见的审批表。购置市场低价票的，应以有效票据作为报销凭证，并提供低于购票时点政府采购优惠票价的证明材料。第三节差旅费主要制度方法解读城市间交通费单位财务人员可登录政府采购机票管理网站，按查验号码对购票单位、购票时间及购票价格等信息进展核实。购票人报销机票退票手续费时，以各航空公司或机票销售代理机构出具的退款单据作为报销凭证。省级预算单位自2021年2月25日起正式实施，市级及以下级预算单位于2021年底前全部实施，具体时间由各市自行确定。省财政直接收理县〔市〕按照所属市的安排部署开展此项工作。第三节差旅费主要制度方法解读城市间交通费公务机票报销本卷须知购票人通过公务机票销售渠道购置国内航空公司航班的，应当以标注有政府采购机票查验号码的?航空运输电子客票行程单?作为报销凭证〔见以下图〕。第三节差旅费主要制度方法解读城市间交通费结算票款费用时，使用“公务卡验证〞购票的，需刷公务卡〔本人或他人公务卡均可〕结算，不得转账；使用“预算单位验证〞购票的，只能通过购票人所在单位的银行转账方式结算，用途必须注明“公务机票购票款〞，不得使用公务卡结算。购票人购置非国内航空公司航班机票的，应当以航空运输电子客票行程单，或非国内航空公司及其代理机构提供的其他票据作为报销凭证，如需单位外事部门和财务部门审批的，应附审批表。报销费用时，可以刷公务卡或通过购票人所在单位的银行转账方式结算并报销。第三节差旅费主要制度方法解读城市间交通费购置公务机票时，购票人在公务机票销售渠道以外的其他机构查询到国内航空公司航班票价低于政府采购优惠票价的机票，购票人可以购置。但购票人应当提供同一购票时点在航空公司官网或政府采购机票管理网站〔〕截取的同时刻同航班舱位的价格截图等材料，以证明其低于政府采购优惠票价，并作为报销凭证的附件，按照单位财务报销管理的规定程序报销。购票人凡购置此类低价机票的，即视为对电商平台等销售机构单方面变更航空公司统一票规的行为予以充分认同，同时因此而产生的超出航空公司统一票规以外的连带结果〔如：改变航空公司该航班的退票改签规那么、组合销售其他产品效劳等〕，均由购票人自行承担有关费用。第三节差旅费主要制度方法解读城市间交通费网站自助购票是通过网上支付的在线交易，无法打印刷卡凭据。因此购票人使用公务卡在政府采购机票管理网站购票的，如果预算单位财务报销制度要求在报销时填写公务卡消费信息，购票人可通过公务卡发卡银行的网上银行或银行客服查询公务卡消费日期及金额，也可登录政府采购机票管理网站查询机票查验单，参考察验单上的出票时间和金额。报销公务机票的退票手续费，可依据各航空公司和机票销售代理机构出具的退款单据作为报销凭证。预算单位财务部门如需对购票单位、购票时间、购票价格及购票验证方式等信息进展核实的，可在本网站按照机票查验号码查询。第三节差旅费主要制度方法解读住宿费住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆〔包括饭店、招待所，下同〕发生的房租费用。省级及相当职务人员住普通套间，厅局级及以下人员住单间或者标准间。伙食补助费伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。伙食补助费按照出差自然〔日历〕天数计算，省内出差每人每天100元包干使用。出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费，并由接待单位收取人出具收取证明〔不作报销依据〕。接待单位收取的伙食费用于抵顶公务接待费开支。第三节差旅费主要制度方法解读住宿费等第三节差旅费主要制度方法解读市内交通费市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。市内交通费按照出差自然〔日历〕天数计算，每人每天80元包干使用。出差人员由接待单位或者其他单位提供交通工具的，应当向接待单位或者其他单位交纳相关费用，并由接待单位或者其他单位收取人出具收取证明〔不作报销依据〕。接待单位或者其他单位收取的交通费用于抵顶交通费开支。第三节差旅费主要制度方法解读差旅费报销管理出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或者其他单位转嫁。未按规定开支差旅费的，超支局部由个人自理。出差人员出差完毕后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。第三节差旅费主要制度方法解读差旅费报销管理城市间交通费按照乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费和市内交通费按规定标准报销。实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费，原那么上也不得报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。当天往返济南市区的按规定报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。乘坐本单位公务用车出差的，不得报销市内交通费。对未经批准的出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。第三节差旅费主要制度方法解读差旅费报销管理出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的，如果是住在自己家里的，或到遥远地区出差，无法取得住宿费发票的，由出差人员说明情况并经所在部门领导批准，可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，其他情况一般不予报销差旅费。〔中央政策规定〕中央和国家机关工作人员因调开工作发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，由调入单位按照差旅费管理方法的规定予以一次性报销。随迁家属和搬迁家具发生的费用由调动人员自理。第三节差旅费主要制度方法解读差旅费报销管理差旅费管理方法规定的交通工具等级是出差人员可以乘坐交通工具的上限。出差人员应严格按照差旅费管理方法规定的等级乘坐相应交通工具，符合乘坐火车软卧条件而改乘软座的，不给予补助。工作人员出差期间回家省亲办事的，城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，超出局部由个人自理；伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数〔扣除回家省亲办事的天数〕和规定标准予以报销。出差人员原那么上乘坐全列软席列车软座，但在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，经单位领导批准，可以乘坐软卧，按照软卧车票报销。课程主要内容第一节“三公〞经费主要制度方法解读第二节培训费主要制度方法解读第三节差旅费主要制度方法解读第四节会议费主要制度方法解读第五节因公临时出国经费主要制度方法解读第六节因公短期出国培训主要制度方法解读第四节会议费主要制度方法解读相关政策文件中央和国家机关会议费管理方法山东省省直机关会议费管理方法山东省党政机关会议定点管理实施细那么〔2021.5〕济南市市直机关会议费管理方法(暂行)第四节会议费主要制度方法解读会议应当实行分类管理、分级审批。坚持厉行节约、反对浪费、标准简朴、务实高效的原那么,严格控制会议数量,标准会议费管理。应当将会议费纳入预算,细化到具体会议工程,并单独列示,应当严格控制会议费预算规模,执行中不得突破。第四节会议费主要制度方法解读会议分类与会议审批一类会议。省党代表大会、省党代表会议、省委全体会议,省委工作会议、市委书记会议,省人代会和省人大常委会议,省政府工作会议,省政协全委会和常委会议,省纪委全会,省级各民主党派、工商联和人民团体代表大会,全省劳模表彰大会。二类会议。以省委、省政府名义召开的、市党政负责人参加的、除一类会议之外的工作会议；省委、省政府确定召开的其他重要会议。三类会议。各单位召开的综合性工作会议。第四节会议费主要制度方法解读会议分类与会议审批以省委名义召开的一、二类会议,需经省委常委会议或者省委书记批准。以省政府名义召开的一、二类会议,需经省政府常务会议或者省长批准。严格控制以省委、省政府名义举行的会议,各单位二类会议原那么上每年不超过1次。各单位应当建立内部会议审批制度,从严从紧控制三类会议。对确需召开的会议,应当经单位领导办公会议或者主要领导批准。第四节会议费主要制度方法解读会议时间各单位应当大力压缩会议会期,一类会议按照省委、省政府批准的时间,根据工作需要从严控制；二类会议不超过2天；三类会议不超过1天。会议报到和离开时间合计不超过1天。第四节会议费主要制度方法解读会议人数各单位应当严格控制会议规模,压减参会人员,不请与会议内容无关的单位和人员参会。一类会议参会人员按照批准文件,根据会议性质和主要内容确定,严格限定会议代表和工作人员数量。二类会议参会人员一般不超过200人,其中,工作人员控制在会议代表人数的15%以内。三类会议参会人员一般不超过150人,其中,工作人员控制在会议代表人数的10%以内。第四节会议费主要制度方法解读会议地点会议召开场所实行政府采购定点管理。各单位应当到定点饭店召开会议,按照政府采购确定的党政机关会议定点饭店协议价格结算费用。未纳入定点范围,价格低于省级会议费综合定额标准的单位内部会议室、礼堂、宾馆、招待所、培训中心，应当优先作为本单位或者本系统会议场所。参会人员以驻济单位为主的会议不得到济南以外召开。参会人员在50人以内的会议,原那么上在单位内部会议室召开。各单位不得到党中央、国务院明令制止的风景名胜区召开会议。会议定点饭店按照属地原那么，由财政部门在市、县(市、区)中统一采购。第四节会议费主要制度方法解读会议地点〔地点管理〕各级党政机关举办的会议，除采用电视、网络视频方式以及在本单位或者本系统内部会议室、礼堂、宾馆、招待所、培训〔会议〕中心等举办的外，应当在会议定点场所召开。党政机关会议定点场所由各市或县〔市、区〕级财政部门负责确定，不重复采购。各市或县〔市、区〕采购确定的会议定点场所在全国范围内实行资源共享，各级党政机关举办会议共同使用，执行统一的会议定点场所目录和一样的协议价格。会议定点场所实行动态管理，两年调整一次。会议定点场所在协议期内不得提高协议价格，不得因价格优惠而减少效劳工程、降低效劳质量。第四节会议费主要制度方法解读会议费会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。前款所称交通费是指用于会议代表接送站，以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出。会议代表参加会议发生的城市间交通费，按照差旅费管理规定回单位报销。第四节会议费主要制度方法解读会议费〔中央〕第四节会议费主要制度方法解读会议费〔山东省〕第四节会议费主要制度方法解读会议费〔济南市〕第四节会议费主要制度方法解读会议费在党政机关定点饭店召开会议的,住宿费、伙食费和其他费用(含会议室租金)按政府采购确定的党政机关会议定点饭店协议价格执行。会议费由会议召开单位承担,不得向参会人员收取,不得以任何方式向下属机构、企事业单位、地方转嫁或者摊派。会议费在?政府收支分类科目?规定的“商品和效劳支出〞类“会议费〞款级经济科目中列支。第四节会议费主要制度方法解读会议费会议费实行一会一结算,各单位负责人对发生的会议费的真实性负责。各单位在会议完毕后,应当及时办理报销手续。会议费报销时,应当提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员名单、定点饭店等会议效劳单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。财务部门应当严格按规定审核会议费开支,未经批准以及超范围、超标准开支的会议费用，一律不予报销。会议费支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行,以银行转账或者公务卡方式结算,制止以现金方式结算。第四节会议费主要制度方法解读会议费各单位应当严格控制会议住宿用房标准,以标准间为主；会议用餐安排自助餐或者工作餐,严格控制菜品种类和数量,不提供高档菜肴,不安排宴请,不上烟酒；会场一律不摆放花草,不制作背景板,不提供水果。严禁违规使用会议费购置办公设备以及开支与本次会议无关的其他费用；严禁组织会议代表旅游和与会议无关的参观；严禁组织高消费娱乐、健身活动；严禁以任何名义发放纪念品；严禁额外配发洗漱用品；严禁借会议名义组织会餐；严禁套取会议资金；严禁在会议费中列支公务接待费等费用。第四节会议费主要制度方法解读会议费会议定点场所政府采购的内容包括住宿房间价格、会议室租金和伙食费。住宿房间价格按标准间、单人间和普通套房三种类型确定。会议室租金按照大会议室、中会议室、小会议室三种类型确定。伙食费标准按照每人每天确定或者明细到单餐。会议定点场所的政府采购控制价格由具体负责政府采购的财政部门在本地区会议费管理方法规定的开支标准内确定。课程主要内容第一节“三公〞经费主要制度方法解读第二节培训费主要制度方法解读第三节差旅费主要制度方法解读第四节会议费主要制度方法解读第五节因公临时出国经费主要制度方法解读第六节因公短期出国培训主要制度方法解读第五节因公临时出国经费主要制度方法解读相关政策文件因公临时出国经费管理方法山东省因公临时出国经费管理实施方法第五节因公临时出国经费主要制度方法解读适用范围本实施方法适用于山东省各级党政机关、人大政协机关、审判机关、检察机关、民主党派、人民团体和事业单位因公组派临时代表团组的省级〔含〕以下出国人员。各级、各部门因公组派临时出国团组应当坚持强化预算约束、优化经费构造、厉行勤俭节约、讲求务实高效的原那么，严格控制因公临时出国规模，标准因公临时出国经费管理。第五节因公临时出国经费主要制度方法解读预算管理各级财政部门应当加强因公临时出国经费的预算管理，严格控制因公临时出国经费总额，科学合理地安排因公临时出国经费预算，将因公出国经费全部纳入预算管理并在预算中单列。各部门应当加强预算硬约束，认真贯彻落实厉行节约的要求，在核定的年度因公临时出国经费预算内，务实高效、精简节约地安排因公临时出国活动，不得超预算或无预算安排出访团组；未安排预算的单位，视为无出国任务。确有特殊需要的，按规定程序报批。第五节因公临时出国经费主要制度方法解读审批管理各级、各部门应当认真贯彻中央、省有关外事管理规定，科学制订年度因公临时出国方案，认真履行因公临时出国方案报批制度，严格控制因公临时出国团组人数、国家数和在外停留天数，正确执行限量管理规定。组团单位和派出单位要明确责任，谁派出、谁负责。因公临时出国应当坚持因事定人的原那么，不得因人找事，不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访。第五节因公临时出国经费主要制度方法解读费用管理各级、各部门出国经费的支付，应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度有关规定执行。各级、各部门应当严格执行各项经费开支标准，不得擅自突破，严禁承受或变相承受企事业单位资助，严禁向同级机关、下级机关、下属单位、企业、驻外机构等摊派或转嫁出访费用。第五节因公临时出国经费主要制度方法解读费用管理因公临时出国经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。国际旅费，是指出境口岸至入境口岸旅费。国外城市间交通费，是指为完成工作任务所发生的，在出访国家的城市之间的交通费用。住宿费是指出国人员在国外发生的住宿费用。伙食费是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。第五节因公临时出国经费主要制度方法解读费用管理因公临时出国经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。公杂费是指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。其他费用主要是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。第五节因公临时出国经费主要制度方法解读费用管理选择经济合理的路线。出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线，由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的，应当事先报经单位外事和财务部门审批同意。不得以任何理由绕道旅行，或以过境名义变相增加出访国家和时间。按照经济适用的原那么，通过政府采购等方式，选择优惠票价，并尽可能购置往返机票。因公临时出国购置机票，须经本单位外事和财务部门审批同意。机票款由本单位通过公务卡、银行转账方式支付，不得以现金支付。单位财务部门应当根据?航空运输电子客票行程单?等有效票据注明的金额予以报销。第五节因公临时出国经费主要制度方法解读费用管理出国人员应当严格按照规定安排交通工具，不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。省级人员可以乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座；厅局级人员可以乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座；其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座。所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的，可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级别人员可乘坐舱位等级的，应当乘坐低一等级舱位。上述人员发生的国际旅费据实报销。第五节因公临时出国经费主要制度方法解读费用管理出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然〔日历〕天数计算，每人每天补助12美元。出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间往来，应当在出国方案中列明，并报本单位外事和财务部门批准。未列入出国方案、未经批准的，不得在国外城市间往来。出国人员必须按照批准的旅程方案执行，其城市间交通费凭有效原始票据据实报销。第五节因公临时出国经费主要制度方法解读费用管理出国人员应当严格按照规定安排住宿，省级人员可安排普通套房，住宿费据实报销；厅局级及以下人员安排标准间，在规定的住宿费标准之内予以报销。参加国际会议等的出国人员，原那么上应当按照住宿费标准执行。如对方组织单位指定或推荐酒店，应当通过询价方式从紧安排，超出费用标准的，经事先批准后住宿费可据实报销。第五节因公临时出国经费主要制度方法解读费用管理〔一〕出国人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。〔二〕根据工作需要和特点，不宜个人包干的出访团组，其伙食费和公杂费由出访团组统一掌握，包干使用。〔三〕外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领伙食费和公杂费。〔四〕出访用餐应当勤俭节约，不上高档菜肴和酒水，自助餐也要注意节省。第五节因公临时出国经费主要制度方法解读费用管理出访团组对外原那么上不搞宴请，确需宴请的，应当连同出国方案一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费标准掌握。出访团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得用公款相互宴请。出访团组在国外期间，收授礼品应当严格按有关规定执行。原那么上不对外赠送礼品，确有必要赠送的，应当事先报经本单位外事和财务部门审批同意，按照厉行节省的原那么，选择具有民族特色的纪念品、传统手工艺品和实用物品，朴素大方，不求奢华。第五节因公临时出国经费主要制度方法解读费用管理出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始票据据实报销。根据到访国要求，出国人员必须购置保险的，应当事先报经本单位外事和财务部门批准后，按照到访国驻华使领馆要求购置，凭有效原始票据据实报销。出国人员回国报销费用时，须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的国外费用报销单〔具体表格由各单位制定〕。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。第五节因公临时出国经费主要制度方法解读费用管理各单位财务部门应当根据本方法制定本单位财务报销审批的具体规定，加强对因公临时出国团组的经费核销管理。各单位财务部门应当对因公临时出国团组提交的出国任务批件、护照〔包括签证和出入境记录〕复印件及有效费用明细票据进展认真审核，严格按照批准的出国团组人员、天数、路线、经费预算及开支标准核销经费，不得核销与出访任务无关的6项费用之外的支出。各部门根据出国经费预算，结合实际购汇需求，自主核定本部门及其所属单位购汇数额，通过财政部门批准的人民币资金账户，向外汇指定银行购置外汇。课程主要内容第一节“三公〞经费主要制度方法解读第二节培训费主要制度方法解读第三节差旅费主要制度方法解读第四节会议费主要制度方法解读第五节因公临时出国经费主要制度方法解读第六节因公短期出国培训主要制度方法解读第六节因公短期出国培训主要制度方法解读相关政策文件因公短期出国培训费用管理方法山东省因公短期出国培训费用管理实施方法济南市因公短期出国培训费用管理实施方法第六节因公短期出国培训主要制度方法解读因公短期出国培训因公短期出国培训，是指各单位选派各类专业技术人员和管理人员到国外进展90天以内〔不含90天〕的业务培训。因公短期出国培训费用纳入预算管理。各单位安排因公短期出国培训工程应实行经费预算先行审核，无预算或超预算不得安排出国培训。各单位应建立因公短期出国培训方案与预算管理的内部控制制度。组团单位应当填报?因公短期出国培训任务和预算审批意见表?，由出国培训管理部门和财务部门分别审核并出具审签意见，报经本单位领导办公会或党组〔党委〕审议确定。培训任务、培训费用预算审核未通过的，不得列入单位出国培训方案，不得安排出国培训。第六节因公短期出国培训主要制度方法解读因公短期出国培训因公短期出国培训费用开支范围包括：培训费、国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。其中，培训费是指出国培训团组用于授课、翻译、场租、资料、课程、对口业务考察或业务实践活动等在国外培训所必须发生的费用。国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费、其他费用的管理要求和开支标准参照?山东省因公临时出国经费管理实施方法?〔鲁财行〔2021〕1号〕执行。培训费开支按本实施方法所附分国家和地区标准执行，并在规定的标准之内据实报销。出国培训团组需在国内开展预培训和培训总结所发生的费用，参照国内培训费相关规定执行。第六节因公短期出国培训主要制度方法解读因公短期出国培训第六节因公短期出国培训主要制度方法解读因公短期出国培训第六节因公短期出国培训主要制度方法解读因公短期出国培训第六节因公短期出国培训主要制度方法解读因公短期出国培训组团单位和培训工程境外承办机构双方应签订培训协议，明确培训费用的明细支出工程。省财政安排出国培训急需专项经费，对专业技术人才、高技能人才、农村实用及社会工作人才类培训予以重点资助。由外方资助出国培训经费的，各单位不得重复支付。外方对费用开支有明确规定的，按其规定执行；没有规定的，参照本实施方法规定的标准和要求执行。外方资助经费缺乏以弥补规定培训费用开支的，可以按照本实施方法的开支标准，由各单位补足其费用差额局部。第六节因公短期出国培训主要制度方法解读因公短期出国培训培训人员回国报销费用时，应当凭出国任务批件和出国培训审核件，填报?因公短期出国培训费用报销单?，并附各项经费开支有效票据。各单位财务部门应对因公短期出国培训团组提供的出国任务批件、护照〔包括签证和出入境记录〕复印件及有效费用明细票据进展认真审核，严格按照批准的出国培训团组人员、天数、路线、经费预算及开支标准核销经费，超出局部不得核销。第六节因公短期出国培训主要制度方法解读因公短期出国培训谢谢！