浅析新疆农村信用社改革及发展

浅析新疆农村信用社改革及发展 摘要,深化农村信用社改革、促进农村信用社全面发展、有效支持新农村建设,这是一项重要任务。当前新疆经济形势发展势头强劲,金融业呈现繁荣态势,这为新疆农村信用社发展提供了一个良好环境。目前新疆农村信用社存在的问题,包括产权不清晰、法人治理结构不完善、内控不健全、人员素质低下等。为此,需要进行产权制度改革,完善法人治理结构,业务创新力求广泛性和多样性,建设农村信用社经营管理队伍等。 关键词,产权,法人结构,内控机制,人员素质 中图分类号,F832.3 文献标识码,A 文章编号,1672―3309(2010)04―0047―03 一、新疆农村信用社改革的背景 自新疆农村信用社成立以来,其一直扎根农村、服务农民和农业经济,始终把支持“三农”发展作为自己的职责,在社会主义新农村建设中发挥了不可替代的作用。截至2005年末,全疆农村信用社资产总额达419亿元,其中,固定资产9亿元,负债总额397亿元,所有者权益达16亿元,其中股本金达14亿元,比1957年增长385倍。到2005年末, 1 全疆共有79家县(市)联社和4家县级农村信用社,独立核算的信用社有433家,非独立核算的营业网点有716个。2005年末,各项存款余额达281.2亿元,比1978年末增长80.8倍。近3年各项存款年均净增49.36亿元。2005年未,各项贷款余额达150亿元,其中农业贷款占46,,农户小额信用贷款和农户联保货款余额为24亿元,全年累计发放贷款176亿元,其中农业贷款累积发放94亿元,占全疆金融机构短期农业贷款累放的43,。有445家农村信用社开办了小额信用贷款业务,465家农村信用社开办了农户联保贷款。目前,全疆已创建信用村2673个、信用乡(镇)138个、评定信用农户99万户。 随着国有商业银行相继退出乡镇金融市场,农村信用社已从过去农村金融的附属补充地位,上升到主导地位,成为联系广大农牧民的桥梁和纽带。2006年7月26日,新疆农村信用联合社挂牌成立,这标志着新疆农村合作事业发展进入了一个崭新的阶段。首先,它使原本松散的机构管理模式过渡到由自治区联社统筹规划、指导协调上来,管理机制逐步理顺,合力效应逐渐显现,第二,新疆农村信用社改革有国家政策和资金优惠措施的大力支持,农村合作金融机构历史包袱得到一定程度的化解,整体风险状况有所改善,与商业银行相比,竞争平台逐步接近,第三,全疆农村信用社70,以上的贷款用于农、林、牧业的发展,特别是小额信用贷款 2 和农户联保贷款方式,树立了较高的品牌知名度,信用村(镇)的建设逐步受到各级政府重视,80,以上的机构网点分布在全疆的各个乡镇。新农村建设的重大战略举措明了国家金融工作重心向“三农”经济进一步倾斜。农村是农村信用社的主战场,而农村信用社是金融支农的主力军。 二、新疆农村信用社存在的问题 (一)产权不清晰 全疆农村信用社的产权状况复杂,产权处于极度模糊状态。从信用社股金的构成看,有农户社员股、信用社职工社员股、国家股、法人股、乡村集体股等,信用联社的股金构成更复杂,除了上述构成部分外,至少还包括基层信用社的入股。从股金的形成时间看,有20世纪50年代农村信用社在全国大规模组建时期形成的初始股金,有改革开放后农村信用社按照合作制规范时形成的股金。改革开放后,农村信用社按照合作制规范又分为两个阶段,第一阶段是1984年到1996年,这一阶段的农村信用社是在农业银行的领导下进行规范。第二阶段是从1996年行社分家至今,农村信用社根据1996年《国务院关于农村金融体制改革的决定》和1998年国务院办公厅《关于进一步做好农村信用合作社改革整顿规范管理工作的意见》,在人民银行的指导下,独立进行增资扩股和按照合作制进行规范的工作。从农村信用社的资本构成看,目前在农村信用社的总资本中,股金约占 3 20,,农村信用社长期经营所形成的集体积累占80,,集体积累所形成的产权的归属虽然表面上是清晰的,但实际上是模糊的,到底由谁来行使这部分产权,在理论和实践中都没有很好地解决,这就为地方政府干预农村信用社的经营提供了借口。 (二)法人治理结构不完善 从法人财产权的角度看,农村信用社的产权也是极度模糊。一方面,农村信用社无法依其法人财产承担民事责任,这表现为许多已经严重资不抵债的农村信用社无法正常关闭,另一方面,农村信用社的“三会”制度徒有虚名,法人治理结构不全。由于我国的农村信用社长期实行“官办”,“官本位”意识使得人股社员被排除在信用社的管理之外,全疆农村信用社的法人治理结构与理论上的农村信用社法人治理结构相差甚远。 (三)内控制度不健全 第一,内控制度组织框架不健全,相互脱节。一是未明确和落实内部控制风险责任制。没有明确划分理事会、监事会、管理层、稽核部门、业务部门和各分支机构对应内控制度建设、执行和失效的责任范围,各部门对应承担的内部控制职责不清,超越职责和未履行职责行为并存。二是未建立内控制度评价机制。当前农村信用社既未设立专门的内部控制评价部门,也没有授权稽核部门对内部控制情况进行定期 4 检查,无法根据检查情况和掌握的内部控制信息对内部控制状况做出评价,一些问题长期得不到解决。三是制度建设滞后。片面追求业务规模、创新业务品种,对伴随业务发生的各类风险缺乏足够的认识和心理准备。没有制定出完善的操作程序和相应的风险控制措施,导致风险扩大,造成巨额损失。四是部分制度脱离实际,针对性差,难以实施,使规定形同虚设。 第二、内部控制执行不到位,执行中缺乏刚性。以信任代替制度,尽管内控制度在会计检查和稽核检查等领域的运用广为人知,但从信用社经营管理的角度看,却存在不少误区。有些信用社把内控制度机械地理解为各种规章制度的制定、汇总,忽视了内控制度是一种机制,是一种贯穿于决策、执行和监督过程中的相互制约的风险控制机制。认为做了建章建制方面的工作,就等于建立了内部控制机制,忽视了具体的实施过程,规章制度建立了不少,但没有形成相互制约的内控体系。 第三,信贷资产质量低劣,抗风险能力弱。由于受当地经济发展的制约,以及自然经营管理水平较低等因素的影响,全疆农村信用社贷款质量不断恶化。形成了越发展,抵抗风险能力越差的现状。农村信用社资金来源渠道单一,主要是当地的农民储蓄存款,且相当一部分用于非农产业。从单个信用社来看,规模小,实力弱。从表1中可以看出,2003 5 年新疆农村信用社社均存款1594万元,比全国低1000万元,新疆农村信用社社均贷款861万元,比全国低997万元。 三、新疆农村信用社改革路径选择 在西部大开发中,新疆农村信用社既有机遇,也 面临着挑战,要实现有所为有所不为,就要发挥优势,开展制度创新。这就必须围绕社员来进行,突出为社员服务,这是基本的出发点和落脚点。 (一)深化产权制度改革 深化农村信用社改革,首要的是解决农村信用社普遍存在的所有权不清晰、法人治理结构不完善、管理水平较低以及缺乏有效的激励机制等问题。按照国家提出的深化农村信用改革的总体要求,产权制度改革作为农村信用社改革的核心内容,可以选择3种不同的方式先行试点,即进行股份制改造、实行股份合作制、进一步完善合作制。股份制商业银行模式只适合于新疆工业化程度较高而支农任务相对较轻的经济发达地区。如果在全疆范围内统一对农村信用社进行股份制改造,在传统农区和经济欠发达地区必然产生农村金融抑制,作为弱质产业的农业和农村小型企业,在信贷效益选择机制面前必然受到歧视,金融支待不足。在经济欠发达地区,农村信用社可以继续保留合作制,条件成熟的地方,可以将县以下农村信用社统一为县级法人,以增强抗风险能 6 力。实现县级法人体制后的农村信用社,仍然沿袭的是农村信用社原有的产权结构,不是一种有利于产权明晰的重组过程,只能算是一种次优选择。股份合作制把合作制的互助与股份制的现代企业制度结合起来,是通过设置资格股和投资股,扩大股本来源范围,有利于扩大资本实力。股份合作制能够实现追求盈利和为社员服务并举,对全疆大部分农村地区而言是一种可行的金融制度安排。 (二)完善法人治理结构 第一,选举社员代表时,应进行适当宣传教育,尽量让那些作风正派、敢于坚持真理、素质较高的成员被选中,力戒某些人操纵选举,第二,杜绝理事会成员兼任主任,加强相互制衡作用,第三,主任实行公开招聘制,对理事会负责,培育企业家队伍,完善激励和约束机制,第四,扩大监事会权力,吸收外部人员担任监事,加强上级联社的监督。 (三)业务创新力求广泛性和多样性 业务创新是农村信用社扭亏增盈、重塑形象的重要部分。业务创新表现为既要积极吸收存款,又要主动发放贷款。存款多少决定贷款规模,贷款增值又促进存款的增长。在广大农村,闲散资金较多,流通中的现金流量大,民间借贷很活跃。农村信用社应通过业务创新,抑制民间借贷,采取灵活的利率政策,最大限度地吸收农民存款。在贷款方面,农民对贷款需求欲望强烈,意向调查结果表明,有80,的农户有 7 贷款欲望,业务创新的基本思路是转变“官办银行”观念,走合作化道路,真正做到民主办社,靠支农、靠社员求发展。意向调查表明,当问到农民是否能按时归还贷款时,有93,的农户回答能按时还贷。因此,要改革贷款抵押方法,提高资信担保,做好资信水平评估,为农民创造宽松的贷款环境,人人都有贷款机会。意向调查还表明,农民需要贷款时,仅有57,的农户能贷上款,43,的农户贷不上款。农信社应及时捕捉西部大开发农村产业结构调整动向、农业生产形势、农民发展生产需要等信息,适时调整贷款结构,增加贷款种类,灵活变通贷款周期,及时上门现场办公,发放贷款。 (四)加强信贷管理,有效防范增量风险 信用社原来形成的大量不良贷款固然受企业效益不佳、社会信用下降、行政干预等因素的影响,但根本原因还在于信用社本身管理制度不健全等内在因素。因此,要不断完善贷款风险管理制度。一是严格按照要求建立“审贷分离、集体审批”的贷款决策机制。贷前做好深入细致的调查评估工作,多方收集信息,综合,了解国家法规条例,掌握好企业资产效益情况,为贷款决策提供科学严密的资料。贷中按照《担保法》、《贷款通则》等有关规定,确保手续的合法性、完备性,贷后有信贷员工做好跟踪管理,建立动态分析机制,密切关注企业的资金运行状况,积极参与企业经营,依法维护信用社的债权。二是建立一套完整、严密、可操作性强的 8 新发放贷款责任追究制度。涉及哪一环节的责任都要认真查实,加大经济处罚和行政处分力度,使其充分履行职能,谨慎从事,从而不断提高贷款质量,避免和防范风险的再发生。 面对新的历史发展阶段,新疆农村信用社在自治区联社领导下,在坚持按商业化、市场化取向改革农村合作金融机构的同时,在支农服务等方面按照社会主义新农村建设的要求,积极引导农村合作金融机构,把准市场定位,将商业化经营与服务“三农”有机结合起来,与时俱进,开拓创新,为全面推进自治区新农村建设做出新的贡献。 (责任编辑,方 涵) 9