银行承兑汇票

银行承兑汇票 银行承兑汇票 业务操作参考资料 一、 银行承兑汇票的概念与特点 (一)概念: 银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发的，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。 (二)特点: ?第一付款人是银行; ?出票人必须在承兑(付款)银行开立存款账户; ?付款期限最长达6个月 ?可以贴现; ?可以背书转让; 二、 银行承兑汇票可以背书转让 1. 银行承兑汇票背书转让由背书人在票据背面签章，记载被背书人名称和背书日期; 2. 持票人委托银行收款的，还应在背书人栏记载"委托收款"字样; 3. 出票人在银行承兑汇票正面记载"不得转让"字样的，汇票不得转让; 4. 以背书转让的票据，背书必须连续;背书附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。 保证人必须按照《票据法》的规定，在票据上记载保证事项。 保证人为出票人、承兑人保证的，应将保证事项记载在汇票的正面;保证人为背书人保证的，应将保证事项记载在汇票的背面或粘单上。 三、 银行承兑汇票的基本规定 A 使用条件 在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用银行承兑汇票。 B 出票(签发) 应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。 C 银行承兑汇票出票人的资格 a在承兑银行开立存款账户的法人以及其他经济组织 b与承兑银行具有真实的委托付款关系 c资信良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源 D 银行承兑汇票必须记载的事项 a表明"银行承兑汇票"字样 b无条件支付的委托 c确定的金额 d付款人名称 e收款人名称 f出票日期(必须使用中文大写) g出票人签章 欠缺记载上列事项之一的，银行承兑汇票无效。 E 出票人提示承兑 银行承兑汇票出票人在出票后应向承兑行申请承兑后使用。 F 承兑行承兑 付款人承兑银行承兑汇票,应当在汇票正面记载"承兑" 字样和承兑日期并签章。 付款人承 兑银行承兑汇票,不得附有条件;承兑附有条件的,视为拒绝承兑。 G 付款期限 银行承兑汇票的付款期限最长不得超过6个月 H 持票人提示付款期限 银行承兑汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。对异地委托收款的,持票人可匡算邮程,提前通过开户银行办理委托收款,提示付款日期以持票人向开户银行提交票据日期为准。超过提示付款期限的,持票人开户银行将不予受理。 I 付款 银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。 银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时,承兑银行除凭票向持票人无条件付款外,对出票人尚未支付的承兑金额应按照每天万分之五计收利息。 J 挂失 银行承兑汇票丧失由失票人通知承兑银行挂失。 四、 银行承兑汇票业务: 1签订商品交易 2送交资料申请承兑 3报送上级审批 4同意办理或不同意办理 5签订承兑，盖章承兑并收费或退回有关资料 6交付票据 7到期收取票款 8到期委托银行收款 9发出票据及委托收款凭证 10划回票款或拒绝付款 11款项收妥或退回票据及拒绝证明 (点每一步要能显示图片运动) 进 宁波美乐地服装有限公司(简称买方)从上海纺织品工贸公司购进一批布料(简称卖方)。两家公司长期以来有业务往来，彼此十分了解和熟悉，并且都有良好的资信。因此签订了一份购买价值为30万人民币的销售合同，合同号为:S/C8888，合同中约定采取银行承兑汇票的结算方式一次付清，并要求买方于6月20号开出一张面值为30万人民币的期限为2个月的银行承兑汇票。买方的开户银行是中国银行宁波分行(行号BC1234)，其账号为No:05741234;卖方的开户银行是中国银行上海分行(行号BC4321)，其账号为No:02104321。 操作一 要完成这笔业务，首先买方要向银行进行承兑申请。买方将双方签订的购销合同及营业执照、税务登记证及其复印件，法人代表身份证复印件，经税务部门指定的会计师事务所审计过的前三年财务报表和近期财务报表及有关单据等有关资料送交给中国银行宁波支行，经银行全部审批程序终了同意买方承兑汇票的要求，买方即与银行签订承兑协议。请根据上述信息填具“银行承兑协议”。 未练习[共1项] 填具“银行承兑协议” 操作二 2，银行与买方签订银行承兑协议后，银行就可以承兑银行承兑汇票。假如你是银行 业务员，请你代他根据以上信息填具下列四份银行承兑汇票: 未练习[共4项] 银行承兑汇票(卡片) 1 银行承兑汇票(卡片) 2 银行承兑汇票(解讫通知) 3 银行承兑汇票(存根) 4 操作三 汇票承兑之后，银行退回有关资料并将银行承兑汇票并交付买方，买方支付出票手续费。 手续费率是0.05%。请计算手续费。 未练习[共1项] 计算手续费 操作四 买方将经银行承兑的汇票交付给卖方，并在汇票到期日之前足额将货款交存银行。对出票人尚未支付的承兑金额，银行将按照每天万分之五计收利息。假设买方只按时交存了20万元，剩余的10万元是在到期日后的三十天后交存的，那银行该如何处理，买方是否 要罚款，如果是，要罚多少, 未练习[共1项] 计算罚款 操作五 汇票到期后，卖方委托中国银行上海分行收款。上海分行向宁波分行发出票据及委托收款凭证，并划回票款到卖方在其银行所开立的账户。如果买方没有将票款足额、定期存入买方开户银行，其开户银行可否拒付, 未练习[共1项] 回答 操作一的提示: 本协议一式三份，银行承兑协议的编号为2468;汇票号码为1357。 操作二的提示: 在签订银行承兑协议之后将银行承兑协议的另一联及其副本和三联汇票一并交银行会计部门办理承兑手续。在第一、二、三联汇票上注明承兑协议编号，并在第二联汇票上填写“同意银行承兑字样和承兑年月日，并加盖银行承兑指定的业务公章，将第二、三联汇票连同一联承兑协议交给承兑申请人，承兑申请人向承兑银行按票面金额交纳万分之五的承兑手续费，不足,,元，按,,元计收。在此案例中不涉及银行汇票的背书转让的问题。出票人在银行承兑汇票正面记载"不得转让"字样的，汇票不得转让; 操作三的提示: 手续费率为票面金额的万分之五。 操作四的提示: 根据承兑协议规定，对承兑申请人执行扣款，并对尚未扣回的承兑金额以企业向银行的贷款论，对尚未扣回的承兑金额每天按有关规定计收罚息。对出票人尚未支付的承兑金额应按照每天万分之五计收利息。 操作五的提示: 《商业汇票》明确规定:“银行对已承兑的银行承兑汇票负有到期无条件付款的责任，不得以交易纠纷和本身承承兑的责任拒付票款，并且对经背书转让取得汇票的权利人不得提出抗辩。