未赚保费

未赚保费 在进行盈利性时～承保保费、已赚保费及未赚保费是三个非常重要的概念～以产险举例说明: 例如～某投保人在某年7月1日缴纳了一年期保费600元。则～在从7月1日到12月31日这段时间里～只有300元是已赚保费～而另外300元是未赚保费,或未到期责任准备金,。 • 在从7月1日到12月31日这段时间里～只有300元是已赚保 费～而另外300元是未赚保费,或未到期责任准备金,。 • 到了第二个日历年度～即从1月1日至7月1日～上一年未赚 得300元保费才成为了已赚保费。 • 但是～在整个保险期限,7月1日至下一年的7月1日,内～ 600元都被称为承保保费。 用图表示,财产险, 上例:1年有效期～600元保例2:1年有效期～720元保费～费～保单生效日7月1日 保单生效日12月1日 在第一个日历年度末: 在第一个日历年度末: 承保保费 600元 承保保费 已赚保费 300元 已赚保费 未赚保费 300元 未赚保费 在第二个日历年度末: 在第二个日历年度末: 承保保费 0元 承保保费 已赚保费 300元 已赚保费 未赚保费 0元 未赚保费 未付赔款～包括三种情况: • 已发生未报告赔款: • 未决赔款:已经提出索赔单尚未定案赔付, • 已决未付赔款:提出索赔～并且保险人已经理算完毕～应赔偿 金额已经确定～但尚未支付。 按照我国《金融保险企业财务》规定:保险公司利润计算公式如下: 利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 营业外收入- 营业外支出 净保费=营业额-非主营收入-中介手续费 净赔付就不说什么了…… 就是赔了多少钱 毛利润=净保费-净赔付-费用+非主营收入 净利润=毛利润-税 保险赔偿 1、固定资产的赔偿 固定资产的损失赔偿需要分项计算。在具体赔偿时分为如下两种情况: ,1,全损 保额?出险时的重置价值～赔款?重置价值 保额,出险时的重置价值～赔款?保险金额 备注:固定资产发生全损赔付原值后～不再支付其修复、 安装费用。 案例说明: 标的 保险 损失 出险时重 赔偿 赔款额 名称 金额 状况 置价值 计算 建筑物 1000000 全损 1000000 机器 3000000 全损 2000000 设备 新增 200000 全损 400000 设备 ,2,部分损失 • 受损标的的保额?重置价值时:赔款=实际损失或修复费用, 应扣残值。 • 受损标的的保额,重置价值～应根据实际损失或恢复原状所需 修理费用～按保额占出险时重置价值的比例计算赔偿金额。即: 赔款=保险金额\出险时的重置价值*,损失或修复费用-残值, 标的 保险 损失 出险时重 赔偿 赔款额 名称 金额 状况 置价值 计算 建筑物 1000000 80, 1000000 机器 3000000 60, 2000000 设备 新增 200000 50, 400000 设备 2、流动资产、存货赔偿 流动资产的保险赔偿分为两种情况: ,全部损失 ,1 受损财产保额?出险时账面余额～赔款?账面余额, 受损财产保额,出险时账面余额～赔款<保额。 ,2,部分损失 受损财产保额?出险时账面余额的～赔款=实际损失或修复费用-应扣残值 受损标的的保额,出险时账面余额的～应根据实际损失或恢复原状所需修复费用～按比例计算赔款: 赔款=保险金额\出险时的账面价值*,损失或修复费用-残值, 例如: 甲厂的车和乙厂的车在行驶中相撞。甲厂车辆损失5000元～车上货物损失10000元,乙厂车辆损失4000元～车上货物损失5000元。两车均投保了基本险。经交通部门栽定甲厂车辆负主要责任～承担经济损失的70%～乙厂车辆负次要责任～承担经济损失的30%。 则交通部门计算的赔款如下: , 甲厂应承担的经济损失 =5000+4000+10000+5000)×70% =16800元 , 乙厂应承担的经济损失=5000+4000+10000+5000×30% =7200元 1,保险公司对甲厂的赔款: • 甲厂自负车损=5000×70% =3500元 • 甲厂应赔乙厂=,4000+5000,×70% =6300元 ,2,保险人对甲厂的总赔款为: 赔款=,3500+6300,×,1,15%,=8330元 ,3,保险公司对乙厂的赔款 • 乙厂自负车损=乙厂车损4000 ×30% =1200元 • 乙厂应赔甲厂=,5000+10000,× 30%=4500元 ,4,保险人对乙厂的总赔款为: 赔款乙=,1200+4500,×,1,5%,=5415元 全部损失:保险标的整体损毁或保险标的受损严重～失去修复价值～或保险车辆的修复费用达到或超过出险时的实际价值～保险人推定全损。 , 足额或不足额保险:赔款,,保险金额,残值,×事故责任比 例 ×,1,免赔率, , 超额保险:赔款,,实际价值,残值,× 事故责任比例 × ,1 ,免赔率, , 实际价值的确定:新车购置价,同类车的市场交易价,, 折 旧,最高折旧不超过80,, 2、部分损失:保险车辆受损后未达到“整体损毁”或“推定全损”程度的局部损失。 • 保险金额 , 投保时新车购置价:赔款 ,,实际修复费用, 残值,× 事故责任比例 ×,1,免赔率, • 保险金额 , 投保时新车购置价: 保险金额 • 赔款 ,,实际修复费用,残值,×, ) × 新车购置价 事故责任比例 ×,1,免赔率, 3、实际操作 , 保险车辆的保险金额按投保时新车购置价确定的～无论保险金 额是否低于出险当时的新车购置价～发生部分损失按照实际修 复费用赔偿。即: 赔款=,实际修复费用 - 残值,×事故责任比例×,1-免 赔率,- 绝对免赔额 , 保险车辆的保险金额低于投保时的新车购置价～发生部分损失 按照保险金额与投保时的新车购置价比例计算赔偿。即: 赔款=,实际修复费用-残值,×,保险金额/新车购置价,×事故责 任比例×,1-免赔率,- 绝对免赔额