如何合理降低银行合规管理成本

如何合理降低银行合规管理成本 如何合理降低邮储银行合规管理成本 ??年10月，银监会发布实施了《商业银行合规风险管理指引》。从此，“合规”成为中国商业银行出现频率最高的术语之一。经过5年多的贯彻落实，“合规优先”、“合规创造价值”等观念已经深入人心，合规已成为银行从业人员基本的价值观和从业准则。然而，在合规建设中，商业银行过高的合规成本越来越受到人们的关注。不合理的合规规定、高昂的合规成本导致银行管理成本迅速增加，且已经在一定程度上影响了银行业务的发展。 合规成本的构成 总体而言，合规成本可以分为直接成本和间接成本两大类。 直接成本是指可以直接计算出来并归入有关会计科目的费用，主要包括:人员费用，合规管理人员的工资、奖金及其他报酬，这是合规直接成本的主要部分;组织体系，商业银行设立风险合规部、审计部及其他合规管理部门，需要支付一定的费用，包括开办费和购置固定资产、易耗品等支出;系统开发，为加强合规管理，需要开发、使用、维护各类合规管理系统;日常运作费用，例如培训费、差旅费、办公费等;其他直接成本，如制定合规文件、和会议、文告等费用。 间接成本是指虽然发生、但难以直接纳入会计科目核算的费用及潜在的成本和损失，主要包括:机会成本，在合规管理方面的投入必然带来其他方面的机会损失;交易成本，例如，原来一笔业务包 括8个工作环节，现在由于合规的要求增加到10个环节，业务的处理成本、交付成本自然提高;人工效能，合规管理规定会增加业务自查和监督、检查的环节，导致业务效率降低;业务机会，过严的合规要求会影响客户的体验度，可能造成部分业务和客户的流失;员工士气，合规管理工作过于吹毛求疵或在处罚上过于严厉，会影响员工的工作积极性和创新精神;检查与控制支出，频繁的监督检查和控制活动，造成大量的成本支出;其他间接成本，如基层经营机构为接受检查、审计付出的精力和时间、分支行与审计部门的事后沟通交涉等。 通过计算，人们会发现合规成本尤其是合规间接成本要比原来所想象的多很多。因此，不管是银行高管层还是普通员工，都要认真考虑合规成本的投入与收益、如何确定合理的合规成本等问。 合规成本与收益分析 笔者认为，“合规创造价值”要从三个方面来理解: 1. 合规将为银行创造长期价值，但从短期来看，主要表现为费用的 支出。我们必须坚持合规管理，而不能因噎废食，不能因为短期 内看不到合规收益而忽视合规工作。 2. 通过一系列的合规和内部控制可以减少损失，如避免因违反监管 规定遭受处罚等。 3. 合规管理可以提升银行市值和声誉等无形资产。坚持合规经营、 内控制度健全的银行，必然能够取得良好的经济效益和社会效益， 这会大大提高公司市值，也有利于在资本市场的再融资。 可以看出，合规主要创造的是间接价值，而表现出来的是直接成本。 合规能够创造价值，是不是就意味着在合规管理上不用计较合规成本呢,当然是否定的。笔者认为，当合规管理处于适当合理的程度时，越多的合规成本投入能够产生更多的合规收益;当合规管理超过适当的度时，持续的合规成本投入反而意味着合规收益快速减少。只有合规成本与合规收益处于一个最佳平衡点时，投入才能产生最好的效果，否则容易自缚手脚、自废武功。 合理降低合规成本 笔者认为，由于合规风险、合规成本、合规收益之间复杂的变量 不断变化的监管环境，确定合理的合规成本是非常困难的。关系以及 对此，邮储银行可以按照每年预收入的一定比例确定合规直接成本预算总额，再以此决定各项明细支出。随着财务会计手段的发展，合规直接成本是比较容易计算出来的。如果当年合规直接成本的实际支出与预算严重不符，就要及时查明原因进行调整;如果有特殊情况，则另外予以考虑。合规直接成本的计提比例十分重要，需要合理确定，并且要根据内控管理水平和经营环境等要素的变化定期进行调整。如果能够有效控制直接成本，间接成本实际上也能被有效控制。 合理降低合规成本可以考虑以下途径: 1.有所为有所不为。再多的合规成本投入，也不可能完全杜绝违规事件的发生。与其每年耗费上亿元的资金去防范一桩百万元的案件，不如索性承受这种风险。要把有限的资源用在能够取得最大收益的地方。 2.合理设置合规管理部门、岗位和人员，不能硬性规定合规管理人员占到全部人员的多少比例。合规管理部门、岗位和人员应实行集约管理，保持在适当的规模，避免部门重复设置和职能重叠，部分岗位实行兼职。 3.梳理合规管理流程和制度，去除其中过于烦琐、不合理的规定，把生产力从无效劳动、不增加价值的环节中解放出来。对于现有监管规定，要组织有较长从业经验的专家和一线管理人员共同进行解读和再认识，观察本行依此编制的内部规章制度和实施细则是否有再次加码加锁的现象并进行认真修订，去除其中多余条款。对于不明确的监管规定，要向监管部门进行询问，掌握这些规定的精神实质，制定有针对性的内部执行。 4.提高合规管理的自动化水平，合理设计业务流程和合规管理流程，开发功能强大的合规管理综合系统，将更多的合规风险监控由人工操作转向系统、设备自动执行以提高业务处理效率。 5.建设良好的合规文化。降低合规成本并不意味着承受更大的合规风险，恰恰相反，而是为了更好地辨别并防范合规风险。除了制度、执行、监督、检查等日常合规管理工作之外，更重要的是应当努力建设良好的合规文化。有了良好的合规文化，员工就能自觉按章办事，即使在复杂情况下也能凭借良好的职业判断准确分辨出合规风险。 6.整合、精简各类业务检查，避免重复检查、多头检查。要明确检查的总负责部门，制定全行统一的检查计划、检查方案，杜绝检查流于形式。