二、养老金的计算
(一)基础养老金的计算
基础养老金,(全省上年度在岗职工月平均工资×a,本人指数化月平均缴费工资)?2×缴费年限(含视同缴费年限)×1,
,(全省上年度在岗职工月平均工资×a,全省上年度在岗职工月平均工资×本人月平均缴费指数)?2×缴费年限×1,
,全省上年度在岗职工月平均工资×(a,本人月平均缴费指数)?2×缴费年限×1,
其中a,根据本人月均缴费指数来确定,当本人平均缴费指数大于等于0.6时,a,1。当本人平均缴费指数小于0.6时,a,本人平均缴费指数?0.6
其中:平均缴费指数,(视同缴费指数×视同缴费月数,实际月缴费指数之和)?(视同缴费月数,实际缴费月数)
本人平均缴费指数介于0到3,a介于0到1.
三、缴费年限、缴费基数哪个与退休金关系更大,
(一)缴费基数对退休金的影响
假设由两个人的工资,其中A是省平工资的3倍,B是省平工资的1倍,缴费年限相同,A和B的基础养老金是多少,
A: 全省上年度在岗职工月平均工资×(a,本人月平均缴费指数)?2×缴费年限×1,
=全省上年度在岗职工月平均工资×(1,3)?2×缴费年限×1,
=全省上年度在岗职工月平均工资×2×缴费年限×1,
B:全省上年度在岗职工月平均工资×(a,本人月平均缴费指数)?2×缴费年限×1,
=全省上年度在岗职工月平均工资×(1,1)?2×缴费年限×1,
=全省上年度在岗职工月平均工资×1×缴费年限×1,
结论:A的缴费基数是B的3倍,但A的基础养老金只是B的2倍,可见缴费越高养老金越高,但是并不是1:1的付出/回报,而是如下图所示的递减关系(横轴13个缴费基数测算点为社平工资0.6倍下限至3倍上限)。
二)缴费年限对退休金的影响
仍然用上述公式:
基础养老金,全省上年度在岗职工月平均工资×(a,本人月平均缴费指数)?2×缴费年限×1,
结论:可见缴费年限越长养老金越高,且成1:1的关系,即每多缴费一年,个人基础养老金增加1%。
(三)个人账户对退休金的影响
个人账户养老金,个人账户储存额?个人账户养老金计发月数
结论:从公式可以看出,个人每个月交的钱越多,以后每个月领取的也越多,且是1:1的缴纳/获取比例。(不考虑利息、贬值等因素)
四、结论:
(一)如果在总投资额一定的情况下可以自由参保,参保年限比参保基数重要的多。
(二)即便缴费基数高,所缴纳的钱还是自己的,也会在后续每个月返还,所以缴费基数高并没有我们通常想象中的那么亏。
(三)我们所感觉到的缴费高退休金并没有同比例的高,觉得不公平,这主要是因为基础养老金的调节作用引起的。而基础养老金的来源是企业缴交的那部分,所以可以理解为“缴费基数高的企业在帮助其他缴费基数低的企业的职工提高退休金”。
(四)缴费基数高更多的是给企业造成了负担,因为个人每缴纳1份,企业要为此缴纳3份。所以一家企业能花大力气给你用高的社保基数,能够不计投入产出比,仅仅只是为了能尽量提高你的退休金,那么这个企业一定是好企业。
上述为较为简化的公式,在实际测算中我们还需要考虑以下几个内容:(1)个人账户的记账利率,这决定了你当前累计的账户余额。(2)对未来社平工资以及个人参保基数的估算。