银行承兑汇票

银行承兑汇票 银行承兑汇票目前使用范围越来越大，个人认为原因大致有三点:1、资金面不乐观，2、银行的要求(存贷比)，3、大部分时间用款成本比流贷低(2011年除外)。所以银行承兑汇票是大部分企业回避不了的问。 银行承兑汇票一般是3~6个月，其实以6个月最为常见。假设企业收票周期为平均周期，如何盘活这些银行承兑汇票就是一个问题。 目前主要有以下处理 1、支付给上游:这个比较常见，但是有些某些企业的上游是垄断型央企，或者非常强势，只接受现金支付，那么该路就不通。但现在通常一些零配件供应商、办公用品供应商、劳务服务供应商相对弱势，这些企业成了银行承兑汇票的最后承担者。 2、贴现:银行承兑汇票贴现也是常见的一种处理办法，有时候上游虽然收取银行承兑汇票，但是要求收取贴息，且上游的贴息价格比公开市场高，则企业会自己寻找金融机构办理贴现。当然，在上游不收取银行承兑汇票的时候，贴现也是无奈的选择。 3、换票:有时候上游虽然收取银行承兑汇票，但是对票据质量有一定的要求，在此银行下，诞生了很多票据公司，提供换票服务:小票换大票、大票换小票、小行票换大行票等等。但手续费其实比较高。 4、票据质押:这是银行推出的一项业务，各银行叫法不一，比如有叫票据池的，有叫票据管家的。但通常都具有以下功能:代保管、 代托收、可质押。目前质押后的用途有继续开银行承兑汇票和发放流动资金贷款两种。但此项业务中，有些银行，对票据质量要求比较高，个人认为一定要选择好合作银行。不然把企业自身票据库的质量较好的票据拿去做票据池业务，那么其余票就无法处理了。 5、光票贴现:将其与贴现分开说，无非是该业务的灰色性。目前市场上有一些机构提供光票的贴现业务，其业务本身是灰色的。其实收购票据并倒卖，利用的是票据在各地贴现价格的不同。如同杨百万当年倒腾国库券。原先从事该业务的多是外地的金融机构(信用社)，可以办理临时开户，临时贴现然后销户，从手续上说，企业风险要小许多。而目前金融银监会对此打击的很凶，目前这些公司大多已经不能提供正规的贴现业务凭据(银行类);所以企业账面本身难以处理，同时存在一定风险。因为办理本项业务，财务人员应该认识到其中的问题。