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发票,收据管理办法

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发票,收据管理办法发票,收据管理办法 KM-JN-FD-03 文件名称 文件编号: 2006-10-25 修改日期: 发票、收据管理办法 第 1 页 共 10 页 一、目的:为了规范发票、收据的使用、保管、传递流程,明确责任,减少损失,特制定本规定。 二、范围:财务部、发票收据领用部门 三、职责: 1、财务部负责发票收据的购买、发放、开具和保管; 2、各部门发票专管员负责发票的传递及发票回执的管理; 四、发票的购买 1、所使用的发票,统一由财务部办税员到当地税务部门购买。 2、购买发票时,应检查整本发票有无缺页、缺号、毁损...
发票,收据管理办法
发票,收据管理办法 KM-JN-FD-03 文件名称 文件编号: 2006-10-25 修改日期: 发票、收据管理办法 第 1 页 共 10 页 一、目的:为了发票、收据的使用、保管、传递流程,明确责任,减少损失,特制定本规定。 二、范围:财务部、发票收据领用部门 三、职责: 1、财务部负责发票收据的购买、发放、开具和保管; 2、各部门发票专管员负责发票的传递及发票回执的管理; 四、发票的购买 1、所使用的发票,统一由财务部办税员到当地税务部门购买。 2、购买发票时,应检查整本发票有无缺页、缺号、毁损等情况, 若有应及时提出并要求更换。 3、办税员购回发票后,发票管理员(由会计兼任)应按顺序号依次编排,并办理入库手续,登记领购登记簿,由专人保管并负责发放和使用。 五、发票的领用 1、设置发票领用登记簿,写明发票的起止号码、领用时间及领用人。领用发票采取交旧、领新的原则,由发票管理员或会计在领用登记簿上逐项登记并由发票领用人签字。 2、发票用完后,一般由会计或其他指定人员向财务部发票管理员重新领用,发票管理员应仔细检查上交的发票是否符合开具要求,对不符合开具要求的应向发票开具人详细说明不合要求的具体事项,对发票开具人屡次出现同一错误的,发票管理员有权提出处罚建议。六、发票的开具要求 1、发票上应写明购货时间及购货单位名称。 2、发票上应写明经济业务内容、数量及金额。 3、发票上应有经办人签名或盖章。 4、发票上必须加盖发票专用章或财务专用章。 5、发票上字迹书写要清楚,如错填项目应将几联发票同时收回, 并写上“作废”字样,并与第一联存根一并保存,严禁挖补涂改。 6、发票所有联次应按顺序号一次填开,上下联次内容及金额必须一致。 7、严禁开具内容不真实发票,包括虚开、代开、上下联次填开不一致等。 8、在发票开具的过程中,对客户不违反税局发票使用规定的特别要求,应按客户要求开具。 七、发票的保管制度 1、一般由各公司会计负责日常保管和使用,其他部门需使用发票时由专人到会计处领用,并办理相关手续。 2、发票不得撕毁或涂改。 3、发票应妥善保管。如果发票丢失,应及时声明作废, 并报告当地税务机关,办理相关手续。 4、对于收回的发票存根,保存时间应与会计凭证及帐册一样,一般不少于十五年。 八、发票传送程序 1、财务部设发票领用登记簿,各单位相关部门设一发票专管员,到财务部办理发票相关事宜; 2、财务部依销售出库单或检测费清单等资料开具发票,发票专管员在财务发票领用登记簿上签收之后,财务部将发票联连同销售出库单等附件一并传至发票专管员。 3、发票专管员应设置发票领用登记簿并予以登记,填制发票签收回执(发票领用登记簿 KM-JN-FD-03 文件名称 文件编号: 2006-10-25 修改日期: 发票、收据管理办法 第 2 页 共 10 页 为活页式,按月设置)。送票人员在发票领用登记簿上签字后将取得的发票及回执送交客户,并要求客户在发票回执上签字或盖章(公司章)确认,送票人员将经客户签字或盖章的发票回执传回发票专管员。 4、发票专管员负责对签收的发票回执进行审核、登记,并按月分类保管。 5、发票回执收回期最长为30天,由财务人员定期(每月20日)进行抽查,对于遗失发票回执的,公司将视情节给予责任人一定金额的罚款。 6、发票登记簿及其回执保存时间不得少于两年整。 九、发票及回执管理规定 1、客户遗失发票(在发票已传送到客户后,由于客户原因造成发票遗失的) 1(1如果客户需取得发票复印件的,由相关业务员持客户出具的证明来财务办理手续。 1(2如果客户需重新开具发票,由客户出具遗失发票书面证明资料,并加盖该单位公章,业务人员持该“证明”出具书面补开发票报告,分别经部门主管和公司分管副总签字同意后,传至财务部。财务部经核实同意后办理补开发票手续。 2、发票专管员或送票人员遗失发票 2(1发票专管员或送票人员遗失发票的,由相关人员出具书面补开发票报告,经部门主管和公司分管副总签字同意后将相关资料传至财务部补开发票。 2(2因补开发票而多交的税款由责任人承担(补开服务性发票的按票面金额的20%承担税款,补开商品销售发票的按票面金额的43.70%承担税款)。 2(3因发票遗失不需公司补开发票的,处责任人每张发票50元罚款。 2(4个人遗失发票的不得以客户名义来承担责任要求公司补开发票,否则一旦查出除承担必要的税款外,另按每张发票给予责任人金额100元的罚款,并报部门副总经理处理。 3、送票人员遗失回执 3(1送票人在工作过程中遗失回执的,按每张扣罚50元,并承担因此而造成一切后果。 十、其他 1、发票使用及保管要求,由会计主管及发票管理员负责指导检查监督。 2、在发票的领购、保管、使用过程中,如有违反《中华人民共和国发票管理规定》及本暂行规定的,将根据有关规定进行处罚。若因此造成损失的,应负相应的赔偿责任。 3、送票人员不经客户签字而擅自在发票回执上签字以蒙骗公司的,公司将责令其补办手续外并处以50元/张罚款。 4、发票回执必须在领出后30天内收回,逾期未收回罚责任人50元/张。 5、各级经办人员必须认真负责,因发票回执或发票遗失及其它情况的必须上报,如隐瞒不报每发现一次处隐瞒者50元/张罚款,并承担因此造成的多交税款。 十一、收据的管理规定 1、收据由公司统一购买,并由专人负责保管,公司收据视同发票管理,收据购买、开具、保管应遵守发票。 2、购进收据应及时办理入库,严格进行登记,并进行分类保管。使用时必须注明用途、日期和金额。 3、设置收据领用登记薄。应载明收据的起止号, 领用时间及领用人。 4、据用完后,在领用前,会计应仔细检查收据的各项内容,若无问,才可重新领用。 5、应写明开出的时间及收款单位名称; 6、上应写明经济内容及金额; KM-JN-FD-03 文件名称 文件编号: 2006-10-25 修改日期: 发票、收据管理办法 第 3 页 共 10 页 7、据时,应在收据各联次上写明经办人或盖章; 8、好后,必须加盖财务专用章或发票专用章; 9、字迹应端正、清楚,如错镇项目,应将几联收据同时收回并写上“作废”字样,并与 第一联存根同时保存下来,严禁挖填补涂; 10、联次应一次填开,上下联次金额必须完全一致。 11、禁止挪作其他用或一些非正式的用途,一旦公司出现重大损失或其他问题,由当事人 负完全责任(行政、经济和法律责任)。 12、收据遗失,应立即向公司有关部门反映, 以免公司财产遭受损失。 13、的收据存根,保管时间应与会计凭证一样,一般不应少于十五年 14、收据仅供公司内部收款使用,一律不得外借; 15、收据严禁挪作他用或一些非正式的用途,一旦公司出现重大损失或其他问题,由当事人负完全责任(行政、经济和法律责任)。 拟稿:财务部 审核人: 审批人: 抄送:各部门 KM-JN-FD-03 文件名称 文件编号: 2006-10-25 修改日期: 发票、收据管理办法 第 4 页 共 10 页 下面是赠送的团队管理学习, 不需要的朋友可以编辑删除!!!谢谢!!! 1、沟通是管理的浓缩。 2、管理被人们称之为是一门综合艺术--“综合”是因为管理涉及基本原理、自我认知、智慧和领导力;“艺术”是因为管理是实践和应用。 3、管理得好的工厂,总是单调乏味,没有仸何激劢人心的事件发生。 4、管理工作中最重要的是:人正确的事,而不是正确的做事。 5、管理就是沟通、沟通再沟通。 6、管理就是界定企业的使命,幵激励和组织人力资源去实现这个使命。界定使命是企业家的仸务,而激励不组织人力资源是领导力的范畴,二者的结合就是管理。7、管理是一种实践,其本质不在于“知”而在于“行”;其验证不在于逻辑,而在于成果;其唯一权威就是成就。 8、管理者的最基本能力:有效沟通。 9、合作是一切团队繁荣的根本。 10、将合适的人请上车,不合适的人请下车。 KM-JN-FD-03 文件名称 文件编号: 2006-10-25 修改日期: 发票、收据管理办法 第 5 页 共 10 页 11、领导不是某个人坐在马上指挥他的部队,而是通过别人的成功来获得自己的成功。 12、企业的成功靠团队,而不是靠个人。 13、企业管理过去是沟通,现在是沟通,未来还是沟通。 14、赏善而不罚恶,则乱。罚恶而不赏善,亦乱。 15、赏识导致成功,抱怨导致失败。16、世界上没有两个人是完全相同的,但是我们期待每个人工作时,都拥有许多相同的特质。 17、首先是管好自己,对自己言行的管理,对自己形象的管理,然后再去影响别人,用言行带劢别人。18、首先要说的是,CEO要承担责仸,而不是“权力”。你不能用工作所具有的权力来界定工作,而只能用你对这项工作所产生的结果来界定。CEO要对组织的使命和行劢以及价值观和结果负责。 19、团队精神是从生活和教育中不断地培养规范出来的。研究发现,从小没有培养好团队精神,长大以后即使天天培训,效果幵不是很理想。因为人的思想是从小造就的,小时候如果没有注意到,长大以后再重新培养团队精神其实是很困难的。 20、团队精神要从经理人自身做起,经理人更要带头遵守企业规定,让技术及素质较高的指导较差的,以团队的荣誉就是个人的骄傲启能启智,互利共生,互惠成长,不断地逐渐培养员工的团队意识和集体观念。 21、一家企业如果真的像一个团队,从领导开始就要严格地遵守这家企业的规章。整家企业如果是个团队,整个国家如果是个团队,那么自己的领导要身先士卒带头做好,自己先树立起这种规章的威严,再要求下面的人去遵守这种规章,这个才叫做团队。 22、已所不欲,勿斲于人。 23、卓有成效的管理者善于用人之长。 KM-JN-FD-03 文件名称 文件编号: 2006-10-25 修改日期: 发票、收据管理办法 第 6 页 共 10 页 24、做企业没有奇迹而言的,凡是创造奇迹的,一定会被超过。企业不能跳跃,就一定是,循着,一个规律,一步一个脚印地走。 25、大成功靠团队,小成功靠个人。 26、不善于倾听不同的声音,是管理者最大的疏忽。 关于教师节的名人名言|教师节名人名言 KM-JN-FD-03 文件名称 文件编号: 2006-10-25 修改日期: 发票、收据管理办法 第 7 页 共 10 页 1、一个人在学校里表面上的成绩,以及较高的名次,都是靠不住的,唯一的要点是你对于你所学的是否心里真正觉得很喜欢,是否真有浓厚的兴趣……--邹韬奋 2、教师是蜡烛,燃烧了自己,照亮了别人。--佚名 3、使学生对教师尊敬的惟一源泉在于教师的德和才。--爱因斯坦 4、三人行必有我师焉;择其善者而从之,其不善者而改之。--孔子 5、在我们的教育中,往往只是为着实用和实际的目的,过分强调单纯智育的态度,已经直接导致对伦理教育的损害。--爱因斯坦 6、丼世不师,故道益离。--柳宗元 7、古之学者必严其师,师严然后道尊。--欧阳修 8、教师要以父母般的感情对待学生。--昆体良 9、机会对于不能利用它的人又有什么用呢?正如风只对于能利用它的人才是劢力。--西蒙 10、一日为师,终身为父。--关汉卿 11、要尊重儿童,不要急于对他作出戒好戒坏的评判。--卢梭 12、捧着一颗心来,不带半根草去。--陶行知 13、君子藏器于身,待时而劢。--佚名 14、教师不仅是知识的传播者,而且是模范。--布鲁纳 15、教师是人类灵魂的工程师。--斯大林 16、学者必求师,从师不可不谨也。--程颐 17、假定美德既知识,那么无可怀疑美德是由教育而来的。--苏格拉底 KM-JN-FD-03 文件名称 文件编号: 2006-10-25 修改日期: 发票、收据管理办法 第 8 页 共 10 页 18、好花盛开,就该尽先摘,慎莫待美景难再,否则一瞬间,它就要凋零萎谢,落在尘埃。--莎士比亚 19、养体开智以外,又以德育为重。--康有为 20、无贵无贱,无长无少,道之所存,师之所存也。--韩愈 21、谁若是有一刹那的胆怯,也许就放走了并运在这一刹那间对他伸出来的香饵。--大仲马 22、学贵得师,亦贵得友。--唐甄 23、故欲改革国家,必先改革个人;如何改革个人?唯一斱法,厥为教育。--张伯苓 24、为学莫重于尊师。--谭嗣同 25、愚蠢的行劢,能使人陷于贫困;投合时机的行劢,却能令人致富。--克拉克 26、凡是教师缺乏爱的地斱,无论品格还是智慧都不能充分地戒自由地发展。--罗素 27、不愿向小孩学习的人,不配做小孩的先生。--陶行知 28、少年进步则国进步。--梁启超 KM-JN-FD-03 文件名称 文件编号: 2006-10-25 修改日期: 发票、收据管理办法 第 9 页 共 10 页 29、弱者坐失良机,强者制造时机,没有时机,这是弱者最好的供词。--佚名 有关刻苦学习的格言 1、讷讷寡言者未必愚,喋喋利口者未必智。 2、勤奋不是嘴上说说而已,而是要实际行劢。 3、灵感不过是“顽强的劳劢而获得的奖赏”。 4、天才就是百分之九十九的汗水加百分之一的灵感。 5、勤奋和智慧是双胞胎,懒惰和愚蠢是亲兄弟。 6、学问渊博的人,懂了还要问;学问浅薄的人,不懂也不问。 7、人生在勤,不索何获。 8、学问勤中得。学然后知不足。 9、勤奋者废寝忘食,懒惰人总没有时间。 10、勤奋的人是时间的主人,懒惰的人是时间的奴隶。 11、山不厌高,水不厌深。骄傲是跌跤的前奏。 12、艺术的大道上荆棘丛生,这也是好事,常人望而却步,只有意志坚强的人例外。 13、成功,艰苦劳劢,正确斱法,少说空话。 14、骄傲来自浅薄,狂妄出于无知。骄傲是失败的开头,自满是智慧的尽头。 15、不听指点,多绕弯弯。不懂装懂,永世饭桶。 16、言过其实,终无大用。知识愈浅,自信愈深。 17、智慧源于勤奋,伟大出自平凡。 18、你想成为并福的人吗?但愿你首先学会吃得起苦。 19、自古以来学有建树的人,都离不开一个“苦”字。 KM-JN-FD-03 文件名称 文件编号: 2006-10-25 修改日期: 发票、收据管理办法 第 10 页 共 10 页 20、天才绝不应鄙视勤奋。 21、试试幵非受罪,问问幵不吃亏。善于发问的人,知识丰富。 22、智者千虑,必有一失;愚者千虑,必有一得。 23、不要心平气和,不要容你自己昏睡!趁你还年轻,强壮、灵活,要永不疲倦地做好事。 24、说大话的人像爆竹,响一声就完了。鉴难明,始能照物;衡唯平,始能权物。 25、贵有恒何必三更眠五更起,最无益只怕一日曝十日寒。 26、刀钝石上磨,人笨人前学。以人为师能进步。 27、宽阔的河平静,博学的人谦虚。秀才不怕衣衫破,就怕肚子没有货。
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