酒店账务处理

酒店账务处理 1、酒店购入酒水,应该设置库存商品明细帐,按酒的名称设置明细帐。如:库存商品-- 茅台酒、库存商品--五粮液.... 购入时分录 借:库存商品---XX酒 贷:现金，或银行存款， 2、购入青菜、调料 ，1，入库时 借:库存商品 贷:现金等 ，2，不入库时，一般青菜、调料进货少时不入库,直接送到制作间， 借:原 贷:现金 3、成本结转 ，1，制作间领用材料时 借:原材料 贷:库存商品 ，2，采购青菜等直接送到制作间 借:原材料 贷:现金 ，3，月末结转成本 借:营业成本 贷:原材料 ，4，结转营业成本 借:本年利润 贷:营业成本 1、每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售表和试算平衡表。 收入凭证的编制是: 借:应收账款——客账 应收账款——街账——明细 应收账款——团队 银行存款 贷:营业收入 应付账款——电话费 2、街账、客账分配表 统计街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。及时准备将费用到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。 3、客人清算应收款后账务处理 客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理:在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。 4、超60天应收款挂账催款 根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。 5、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。