YL-CWL-03-固定资产帐务处理工作流程

YL-CWL-03-固定资产帐务处理工作流程 浙江银轮机械股份有限公司 文件名称 文 件 编 号 生 效 日 期 版 本 页 次 YL-CWL-03 A 2003年2月20日 1/2 固定资产帐务处理工作流程 1. 流程图: 固定资产帐务处理工作流程图 财务中心\财务科相关职能部门 提供审核原始凭 原始凭证证 编制 记帐凭证 复核 记帐凭证 记帐、结帐打印凭证 形成明细帐 提折旧打印明细帐及核算 存档 浙江银轮机械股份有限公司 文件名称 文 件 编 号 生 效 日 期 版 本 页 次 YL-CWL-03 A 2003年2月20日 2/2 固定资产帐务处理工作流程 2. 流程说明 2.1. 提供原始凭证:相关的职能部门把已发生的有关固定资产、在建工程 及预付工程款经济业务的原始凭证及时送财务科。 2.2. 审核原始凭证:财务科根据《会计基础工作》审核原始凭证的准 确性、真实性、合法性等。 2.3. 编制记帐凭证:财务科根据经审核的原始凭证按(《股份有限公司会计 》编制记帐凭证。 2.4. 复核记帐凭证:财务科按《会计基础工作规范》复核记帐凭证。 2.5. 记帐、结帐:财务科按《会计基础工作规范》进行记帐、结帐。 2.6. 打印凭证:财务科及时打印固定资产类凭证。 2.7. 形成明细帐:经记帐、结帐形成预付工程款、在建工程以及固定资产 等明细帐。 2.8. 提折旧及核算:财务中心、财务科根据固定资产明细帐计提折旧并进 行核算。 2.9. 打印明细帐:财务中心、财务科打印固定资产、在建工程、预付工程 款及折旧的明细帐。 2.10. 存档:、财务中心、财务科将明细帐交财务档案室存档。 3. 附则 3.1. 制、修、废。本管理流程，经公司经营委员会(中、高层领导班子组 成)审议后，呈请总经理承认公告实施;修改、废止时亦同。 公告实施。本办法自,,年,,月,,日起公告实施。