新区财政经常性经费支出及供养人员

新区财政经常性经费支出及供养人员 的现状及对策 良庆区财政局 周方明 罗媛 卢斌 良庆区位于南宁市南部，东临邕宁区，西连江南区，南毗钦州市，北以邕江为界与青秀山相望，辖良庆、那马、大塘、那陈、南晓5个镇，拥有大沙田和沿海走廊两个开发区，总面积1369平方公里，是六城区中面积最大的城区。2005年是良庆区扬起风帆的第一年,也是我们城区财政描绘新蓝图而举步前行的第一年。面对这么一个新兴的城区，如何有效控制财政供养人口，缓解财政经常性经费支出压力，已是我城区财政面临的一个紧迫问题。它的财政供养人员负担有多重,其发展的潜力有多大,我们又应采取怎样的对策来应对今后面临的种种财政风险,下面，我城区财政局办公室调研组对这个课题进行了调查研究并提出相应对策。 一、支出与供养现状 (一)城区经济基础较薄弱，财政基础欠厚实，经常性支出经费压力大。 财政供养人员经费一项一直占各项财政经费支出的大头。我城区人口20.8万人，也为南宁市最年轻的新兴城区。面对重重 1 困难和财政支出压力，城区政府不得不收缩财政支出范围，把绝大部分财力用于发工资和保证机关正常运转。根据市委、市政府和城区党委、政府确定的财政收入目标，我局积极履行财政职能，保证税收均衡入库，合理调度资金，保证机关的正常运转和重点支出的安排。 截止11月30日，2005年城区财政总收入预计完成2.01亿，完成市下达全年任务的100%。其中上划中央“四税”收入8200万元，完成年度预算96%，完成地方财政收入8570万元，完成118%。其中:国税部门组织预计收入8350万元，完成89.3%;地税部门组织收入9900万元，完成100%，财政部门组织收入1850万元，完成160%。各项数据均现良好，标志着财政工作已实现平稳运行。财政支出预计全年支出16998万元。 1、在支出管理上，我局按照“量入为出，尽力而行”“保工资”“保动转”“保重点”“保稳定”和适度从紧的调度原则，从严控制和压缩一般性支出，将保证党政机关正常运转、支持农业、教育、科技和为民办实事项目作为优先安排的项目予以全力保障。缓解财政经常性支出压力已是我城区面临的工作难点。今年良庆区各项支出如下表: 2005年良庆区各项经费支出汇总表 2 项目名称 支出金额(万元) 农业支出 780 林业支出 119 水利和气象支出 207 企业挖潜改造资金 33 科技社会保障资金 180 安排社会保障资金 48 教育支出 3866 科学支出 12 公共卫生体系支出 751 财政支出 10 2、一直被老百姓誉为“阳光工程”的政府采购工作，在树立政府廉洁、高效形象、打造节约型政府等方面具有不可替代的作用。今年3月——10月，依照国家《政府采购法》开展公务车辆保险和维修招标及其他各项采购工作，我城区集中采购总金额为334.86万元，比原计划节约了67.97万元，总节约率为20.29%，充分发挥了政府采购职能作用，节约了财政性资金。各项采购工作节约情况如下: 2005年1—10月各项采购工作节约情况表 3 支出金额(万名称比原计划节约节约率(%) 元) 金额(万元) 办公设备、用 217.79 28.6 11.61品 接待费 57.1 20.6 36 公务车维修费41.3 4.13 10 公务车定点保 19.71 9.03 45 险费 3、积极筹措调度资金，确保职工工资的正常发放;下岗职工再就业保障和城乡最低生活保障逐月拨付到位，实现了上级提出的“两个保证”、“两个确保”和“低保”的目标。比如全年共拨付低保资金42万元，6至11月份累计为城镇819户2266人提供了最低生活保障309178元。安排100万元救灾救济经费，6至10月份累计发放春夏荒口粮4万公斤，救灾款46.04万元，救灾灾民14388人次。 (二)财政在面临巨大支出压力的同时，财政资金供养人员的数量却居高不下。 1、虽然随着机构改革工作不断推进，各行政事业单位通过竞争上岗、内部提前退休等方式，但机关人员数量减而复增，财 4 政支出压力极大。我城区有着20.8万人口，财政供养人员,,,,人。其中，城区供养人员,,,人，占,,.,,,;乡镇,,,,人，占,,.,,,。面对财政供养人员经费的不断增加，财政却无法充分发挥其应有的监督调控作用。其中最为关键的是进人权在用人部门手中，财政只是被动“发钱”。 以工资统发为例，实行统发前，财政供养经费单位的增人由编制、人事等部门审批，根本无法对各单位的人头经费实施有效监控，财政监管职能弱化。而在实行工资统发后，部分用人单位和审批部门认为人头经费的提供是财政部门的事，自己只要符合进人条件即可。 2、乡镇一级财力相对薄弱，政权运转困难，无力承担社会管理需要的支出，政府难以解决乡镇公共需要、公共服务的财力问题。乡镇政府债务负担重。乡镇财政改革一直以来都是伴随政府机构改革而不断的调整和翻新，财政在面临巨大支出压力的同时，财政资金供养人员的数量却一直未下。撤消农业税后，农村税费尾欠等一些历史遗留问题应由市、城区、乡镇各级齐心协力来妥善解决，这样才能让新的政府财政管理模式和公共财政运行得更好。 (三)一系列历史遗留问题制约了我城区招商引资，从而影响着我城区的经济及财政收入。 1、土地问题。去年民歌节签约项目因土地审批问题而没有 5 开工投产;大部分项目没有投资、扩产的欲望，但由于新增项目用地没有落实，被迫推迟计划或停工缓建，现沿海、大沙田两个开发区不少企业解决新增用地问题。如龙昌公司特普耐斯项目，华威制衣有限公司需要解决1—2亩职工住宅地，南宁百洋饲料科技有限公司需解决新增60亩土地用于建设公司总部等。 2、软环境建设问题。由于新区成立不久，开发区部分相关的办事机构没能正常运转，工作衔接不上，造成企业办事难、办证难，造成了企业运转速度慢。 3、基础设施建设问题:基础设施建设投入不够，建设速度慢。如公交车的站点设置不能满足企业发展的需要，企业职工外出难的问题较突出。 截止9月，良庆区共引进项目16个，引进内资30亿元，完成年度目标任务(14亿)的150.74%，实际到位内资4.8亿元，完成下达年度目标任务(6亿)的80.1%;实际利用外资,,,.,,万美元，完成市下达年度目标任务,,,万美元的,,.,,,，直接利用外资,,,.,万美元，完成年度目标任务,,,万美元的,,,，其中南宁市将港达房地产公司,,万美元划归邕宁区，认数我城区,,,.,万美元，完成年度目标任务,,,万美元的,,.,,。今年，我城区的内资外资到位较往年来说都没有取得新的进展，内资到位主要集中在大沙田的房地产项目，到位外资还是往年的外资项目未用完的资金或是利润在投 6 资，没有新注册的外资项目，整个城区工业项目没有发挥出应有的优势。因此我城区的招商引资直接影响着财政收入状况。 二、思考与对策 面对财政供养人员经费居高不下对财政顺利运行带来的挑战，应双管齐下，标本兼治。主要着眼于创新，建立综合协调机制，严格控制供养人员经费，科学规范财政支出管理。坚决防止和杜绝因人拨钱，财政被部门牵着鼻子走的被动局面出现。 (一)规范财政经费管理，净化财政支出内容。 ,、通过创建一整套严密机制，财政部门将可以随时掌握单位人员经费的变动情况，增强了财政供应经费管理的透明度和规范化，有效防止各部门不顾财政运行具体情况，不断进人甚至超编，真正做到增人增资、减人减资，准确核定。规范财政支出行为，净化支出内容。 ,、调动各部门优化经费使用结构，节约财政资金的积极性。通过创新机制，严控人员进出口，堵塞财政支出漏洞，节约财政资金。使财政资金能腾出尽量大的支出空间，重点保障支农、教育、扶贫等项目支出。同时，各级各部门也可以从中感同身受，体会和理解财政运行的困难，增强对财政部门的支持与合作。良庆区作为新成立的城区，城镇化比例低，农业化占非常大的比重，农业产业化结构调整任务繁重。 7 今年，我城区在农村“三大会战”工程方面争取到了市级资金497万，城区配套416万，业主自筹95万共投入资金1008万元用于4条农村乡村道路、5个生态文明村、2个农村人饮工程和1270座沼气池建设;在水利建设方面，争取市级资金300万，城区配套资金268万投入到工程全长14.75公里的大塘东干渠三面光防渗二期工程;农村产业化结构调整方面，通过争取上级部门的支持，重点扶持产业化龙头企业，促进农村经济结构调整和增加农民收入。投入150万元由特多惠农业科技有限公司实施500亩的淮山科技示范项目，投入108万元支持万利来等三家水果加工企业和华劲纸业有限公司，促进农村菠萝产业化结构调整和竹林种植;投入67万元扶持250户小区养鸡大户和3家小区养牛项目示范基地。 今后，我们更应继续多方筹措资金，按统筹城乡发展的要求，加大对农村基础设施和农村经济结构调整的支持力度。 ,、编制好2006年收支预算。做好2006年财政各项收入任务的分解，继续落实好各项宏观调控政策，进一步实施好稳健财政政策，促进经济平稳较快增长，并在此基础上狠抓增收节支工作，实现2006年财政预算收支平衡，略有节余。 ,、深化财政改革，强化支出管理，推行部门预算改革，强化预算外资金“收支两条线”管理，按照“一要吃饭、二要建设”的原则，调整和优化支出结构，合理安排各项支出，严格规范专 8 项资金的审核、拨付等程序，积极推进会计核算向国库集中支付转轨工作，使财政国库#管理#得以顺利实施。 (二)严肃财政供养人员管理纪律，把握财政供养人员经费划拨的主动权。 ,、努力贯彻“预算管编制，经费管人头”的原则。坚决实行财政监督关口前移，严格预算约束，强化增人预算管理。一要做到全盘掌握财政供养人员信息。已有的财政统发工资人员信息要精确掌握，在各部门调入、调出、停薪留职、离退休、辞职辞退、开除或病故等人员情况变化时，及时跟踪掌握，及时汇总，精细编制预算，该发的钱及时发，不该发的坚决不发，杜绝冒领等弄虚作假的行为。因工作需要，新成立需要财政供养的单位，应在本级政府统筹协调下，征求财政部门的意见。以便财政部门根据当年财政收入情况，提出经费划拨意见。再由人事、编制等部门最终审批。财政部门则根据审批的最终人员编制核定财政经费，正式列入预算。凡未经以上程序的，财政部门不予提供经费。 ,、牢筑防线，严格把好入口关。如有职能调整、人员增加的，依照“四道关”进行审批。凡未按规定办理有关手续，通过非正当途径挤入财政拨款供养单位的人员，财政部门经核实后一律不安排工资和公用经费。通过筑固防线，严卡入口，坚决杜绝财政资金的错拨和浪费。 ,、严格审核程序，规范工资统发行为。一是在编制、人事、 9 财政联合审批后的新进人员，应由接收单位及时到财政部门办理工资统发手续;二是凡各单位出现工作人员离退休、退职、调出、辞职、开除等情况的，单位应及时如实到财政部门注销其工资帐户，以便财政部门及时对情况进行反应和调整。三是工作人员因职级变动或政策性普遍增、减工资等导致工资变动，各部门也应及时将情况汇报财政部门。凡在以上行为发生过程中出现弄虚作假、乱报冒领等行为的，由财政部门进行调查核实后，在当年预算安排中进行相应扣减。情节严重的，依法追究有关人员和相关领导的责任。由于采取不同于以往的办法，创新了管理机制，加大了对财政供养经费单位和人员进出口管理的约束力，真正从源头上治理了财政公用经费使用的混乱现象。 ,、增强财政监控职能，掌握了财政资金划拨使用的主动权。财政部门通过精确掌握供养人员情况，合理编制经费预算，严格预算约束，牢牢把握财政供养人员经费划拨的主动权。联合编制、人事等部门审核、把好部门人员入口关，充分考虑到当年财政运行的实际状况，根据全年预算的增人经费和有关规定，严格界定是否可以纳入财政供养范围，变过去的事后“照单全收”为事前严格把关，量力而行。通过日常性财政监督，建立起一套工资发放审核的严密机制，把不符合条件享受财政资金的人员堵在门外，全面增强财政监控职能。 ,、严肃财政供养人员管理纪律，调动各部门控编减员的积极性，推进机构改革向纵深发展。建立编制、人事、财政三位一 10 体的审批制度，调动各部门严格控编控员的积极性，财政、编制、人事部门既分工负责、齐抓共管，又相互监督，相互牵制，增强了各部门的监管职责，防止了进人权力过分向用人单位倾斜，有效杜绝部门之间职责不清，互相推诿扯皮的现象发生。同时督促用人单位主动裁汰冗员，推进机构改革。凡违规进人的单位，财政不安排人员工资及公用经费，并将违规情况向纪检监察部门反映，触犯法律的依法追究相关人员的责任。这样就客观上促使有关部门把紧进人关口，提高进人质量，精简人员，讲究工作效率，推动机构改革向纵深发展。 (三)利用城区优势加快经济步伐，确保财政供养人员及城区经常性支出。 良庆区有着很大的经济发展潜力:商贸物流行业方兴未艾，东盟物流园的建立，使良庆区服务业发展潜力凸现;特色农副产品鲜明，南晓鸡、大塘鸭、凤亭鱼、那马菠萝、良庆辣椒久负盛名，农业产业化初显成效;旅游资源丰富，五象岭森林公园、大王滩、凤亭水库、屯六水库、绿都温泉等旅游景点星罗棋布。我们应利用城区各项优势大力发展经济，从而加快城区建设步伐，确保财政供养人员及城区经常性支出经费。 ,、大沙田、沿海走廊两个开发区工业企业初具规范，大企业成为城区工业增长的主要力量。支柱行业的龙头作用凸现，制 11 药、建材(化工)、食品等行业已发展成城区工业的支柱产业。如日星金属有限公司、正大畜牧等大规模企业将成为今后拉动城区工业经济发展的新的增长点。作为政府机关部门，我们应及时掌握工业经济运行的特点和存在的问题，加强与上级有关部门的协调，努力提高经济运行质量，为企业解决实际困难，起到行政中心的带动作用。 2、抓好税收征管，确保财政收入目标的完成。下大力气抓好收入组织工作，要在积极培植税源，增加主体税，增强税源基础，增加财政来源渠道的同时，开展好对税收大户等主要税源行业的税收检查，进一步强化税收征管，打击各种偷税、漏税行为，着力清理欠税，努力多收，确保明年的财政目标更上新的台阶。 3、调动基层发展经济，强化乡镇、开发区财政管理。在市局未出台新的财政体制前，合理调拨资金，充分调动五个乡镇和两个开发区招商引资，生财、聚财和理财的积极性，强化乡镇、开发区财政管理。 ,、认真抓好乡镇财政会计基础管理工作，完善内部稽核、财务审批、年终考核、档案管理等制度。为保障村级组织正常运转，认真做好村级经费筹集和拨付工作。 ,、进一步完善城区与乡镇(开发区)体制，理顺区本级与乡镇、开发区的分配关系，以招商引资作为财源建设的突破口，实行一定的财政激励机制，充分调动各乡镇、开发区开发新税源， 12 加大招商引资力度的积极性，促进城区经济的快速稳步发展。 ,、努力促使农民收入较快增长。增加农民收入要突出抓好以下几方面工作:第一，要坚持“调优、调精、调高”的原则，加快农业和农村经济结构调整，大力发展特色农业，打好“季节差、名特优、无公害”这三张牌，提高农村经济效益;第三，充分发挥龙头企业开拓市场、引导市场、加工转化、销售服务的作用，使农民不仅在生产环节收益，而且能够分享加工、流通环节的利润，增加农民收入。 二,,五年十二月二十日 13 14