计息天数

最近，“银行业高利润”和“乱收费”的话题引起了很大的争议。当被问及银行最不应该收取的是什么费用时，一位资深银行业人士告诉《每日经济新闻》记者：“每年多收贷款客户5天的利息。” 　　千万贷款多付1.2万利息   北京一家外贸企业的负责人证实了上述说法，他说：“银行在收取贷款利息时，先将年利率换算成日利率，然后按实际贷款的天数收取。”   为此，他举了个实例算了一笔账。该公司曾在2012年12月份从某股份制银行贷了一笔1000万元的贷款，贷款期限一年，利率是央行规定的基准利率6.56%上浮30%，即8.528%。银行实际收取的利息是8.528%÷360计算出日利率，再用1000万×日利率×365天，贷款利息一共是864644元，比直接用1000万×8.528%算出的852800元多了11844元。   中信银行(4.41,0.00,0.00%)信贷管理部总经理孙建林曾在《金融会计》发了题为《银行计息基数应按一年365天才公平合理》的文章。文章中表示，在本金、天数和年利率不变的情况下，计息基数分别取360天和365天不同时，利息差额为=本金×天数×利率×(1/360-1/365)。   每年5天的利息，对于单个贷款的个人或者企业来说也都是小数目，但是对于大笔的贷款或者整个银行业来说却是很大一笔资金。   银行业2011年的日均人民币贷款余额 (期初余额47.92万亿元和期末余额54.79万亿的均值)为52.255万亿，若都按照日利率而不是月利率或年利率来计算，以6.56%一年期基准利率粗略估算，去年银行业多收了贷款利息大约为476亿元。   不过，客户的存款银行也同时多支付了5天的利息，这也给商业银行增加了上百亿的成本。   计息“基数”和“天数”应一致   银行为什么会多收5天利息？这个问题不仅很多客户不解，甚至银行业的人自己也不清楚。3月20日，《每日经济新闻》记者就存贷款计息的方式询问了某国有大行的多家网点和客服，有的说不知情，有的说日利率是年利率除以360天，有的说是除以365天。   一家股份制银行的客户经理坦言：“要说银行凭这多收的5天利息一年就多收了400多亿，我们也没有意识到，很多银行也是稀里糊涂的，没有人质疑，因为央行就是这样规定的。”   之前甚至还发生过储户诉银行少给5天利息的案子，实际上银行对储户是多支付了5天的利息，银行多收的是贷款客户的利息，因为存贷利差银行也从中受益，其实损失最大的是获得贷款的个人和企业。   孙建林认为，这是因为没有分清楚“计息天数”和“计息基数”的差别。计息天数是指银行计算利息时所算的实际天数，一年按365天算，闰年是366天。而计息基数则是指银行计算利息时确定年利率所采用的基础天数。一年基数可采用365天也可采用360天。   据孙建林当时的文章，根据国际惯例，计息天数和计息基数有以下几种组合方式：第一种，英国法，即365/365，计息天数与计息基数都是以365天为一年，闰年改为366/366。第二种，大陆法，即360/360，计息天数以360天为一年，30天为一个月。计息基数也以360天为一年。闰年不变。第三种，欧罗法，即365/360，计息天数以365天为一年，计息基数则以360天为一年。闰年改为366/360。   《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》银发(【2005】129号)中明确规定：月利率(‰)=年利率(%)÷12；日利率(‰)=年利率(%)÷360。人民银行2007年出台的《关于储蓄存款利息计算若干问题的解答》中进一步表示，年利率除以360换算成日利率，而不是除以实际天数365或366。   也就是说，我国央行规定按360天作为计息基数，而商业银行则按实际的365天作为计息天数。孙建林表示，规定了计息基数一年按360天。因此在一年按365天实际天数计算利息的情况下，银行每年在无形当中，向存款人多付出5天的存款利息，而向借款人多收取5天的贷款利息。   《每日经济新闻》记者向央行发函咨询上述规定，至截稿时尚未收到回复。   一位股份制银行的资深人士分析认为，我国之所以设定计息基数为360天，是因为以前人工用算盘计算时整数360比365更方便。而现在随着计算机技术进步，这点计算量完全不是问题，应该考虑把计息基数改为365天，或者统一把全年的计息天数定位360天，以实现计息“基数”和“天数”的一致。