略阳天津中医院项目绩效评价报告

略阳天津中医院项目绩效评价报告 (报告撰写模版) 天津理工大学项目组 2010.1.17 目 录 编写要求概述 ................................................................................................................................... 1 一、需要掌握的专业文件 ....................................................................................................... 1 二、需要掌握的工程项目文件 ............................................................................................... 1 三、指标设置说明 ................................................................................................................... 2 四、图表表达方式示例 ........................................................................................................... 2 第一章 概述 ..................................................................................................................................... 6 一、项目后评价工作简述: ................................................................................................... 6 1、项目后评价工作的委托单位、承担单位、协作单位 ............................................. 6 2、项目后评价的主要目的、内容、基准时点 ............................................................. 6 二、项目概况: ....................................................................................................................... 6 1、项目所在地区的行政区划和自然、地理、资源情况 ............................................. 6 3、项目建设在地区国民经济和社会发展规划及区域规划中的地位和作用 ............. 6 4、项目建设的目标、任务、项目的特点、建设、规模及主要技术经济指标 . 6 5、主要参建单位 ............................................................................................................. 6 6、资金来源及使用情况 ................................................................................................. 6 7、项目绩效评价的结论 ................................................................................................. 6 第二章 项目实施评价 ..................................................................................................................... 7 一、项目建设程序: ............................................................................................................... 7 1、项目建设关键环节的时间和基本过程 ..................................................................... 7 2、各阶段审批文件的主要内容 ..................................................................................... 7 3、各阶段主要指标的变化分析 ..................................................................................... 8 二、项目实施情况和评价 ....................................................................................................... 8 1、项目选址评价 ............................................................................................................. 8 2、项目勘察评价 ............................................................................................................. 8 3、#施工图#设计 ................................................................................................................. 8 2、主要评价指标一览表 ............................................................................................... 11 三、投资执行情况和评价 ..................................................................................................... 12 1、施工期各年度资金到位情况及投资完成情况 ....................................................... 12 2、投资构成分析 ........................................................................................................... 12 3、工程投资节余或超支的原因分析 ........................................................................... 13 4、投资控制手段 ........................................................................................................... 13 5、采购管理: ............................................................................................................... 13 四、管理评价 ......................................................................................................................... 14 1、管理机构评价 ........................................................................................................... 14 2、运营管理方式评价 ................................................................................................... 14 3、建设管理模式的先进性和适应性 ........................................................................... 14 第三章 效益评价 ........................................................................................................................... 14 一、通用投资效益指标 ......................................................................................................... 14 二、特殊投资效益指标(医院业务统计资料) ................................................................. 19 第四章 影响评价 ........................................................................................................................... 20 一、社会经济影响评价(医院) ......................................................................................... 20 二、环境影响评价 ................................................................................................................. 21 第五章 目标及持续性评价 ........................................................................................................... 21 一、目标合理性评价 ............................................................................................................. 21 二、目标持续性评价 ............................................................................................................. 21 三、目标实现程度评价 ......................................................................................................... 21 1、目标实现程度标准表 ............................................................................................... 21 2、目标实现程度评价表 ............................................................................................... 21 第六章 综合评价 ........................................................................................................................... 22 2 一、项目成功度评价 ............................................................................................................. 22 1、项目成功度的标准 ................................................................................................... 22 2、成功度评价(AHP) ............................................................................................... 22 二、主要结论、经验及建议 ................................................................................................. 23 1、项目成功度， ........................................................................................................... 23 2、简述后评价过程中发现的项目各阶段的主要成绩和存在的主要问; ........... 23 3、从过程评价、效益评价、影响评价及目标和可持续性评价几个方面进行综合分 析，得出综合评价结论; ............................................................................................. 23 4、根据综合评价结论和项目存在的问题，提出评价者的建议，以及相关的实施措 施。 ................................................................................................................................. 23 3 编写要求概述 一、需要掌握的专业文件 1.《建设项目经济评价方法与参数》,第三版, 2.《国家重点建设项目后评价暂行办法》,讨论稿, 3.《中央政府投资项目后评价管理办法》试行, 4.《中央部门预算项目支出绩效评价报告》 5,《中央财政地震灾后恢复重建基金地方包干资金使用管理办法 实施细则》 6,《北京市发展改革委政府投资建设项目后评价试行办法》 7,《贷款项目后评价实用手册》 8,《国家开发银行贷款项目后评价管理暂行办法》 9.《综合医院建设标准》,2008, 10.《建筑抗震》,2008, 11. 陕西卫生厅《医院管理评价指南》 12.《陕西省二级医院医疗质量综合考评标准》 二、需要掌握的工程项目文件 1.《项目建议书》 2.《项目勘察设计报告》 3.《设计说明书》 4.《施工图设计》 5.《招标公告》 6.《招标文件》 7.《项目环境影响评价报告》 8.《项目可行性研究报告》 9.《项目开工报告》《工程概算调整报告》 10.《监理报告》 11.《竣工验收报告》及相关批复文件、实施过程中发生重大变化的资料 12.《项目建设总结评价报告》 1 三、指标设置说明 在整个绩效评价过程中，指标体系的结构不会有实质性变化，但是其具体内容并不是一成不变的，而是随着项目的开展随时增减。其增减的依据是在现有指标的基础上，为突出该项目的特色和经验而服务。通过文献的查阅和整理、现场的调研和访谈，发现丰富指标内容，突出项目特色。 四、图表表达方式示例 ,1,对应的数据要有相应的图表说明, ,2,采集丰富的照片，在描述和分析中用图片示意, ,3,对常用的数据、信息表现方法进行整理，图片的使用示例如表1所示，如下: 表1 图片使用示例 图片内容 图片示例 改建前的项目图片 改建后的项目图片整体效果图 改建后项目局部照片 改建后项目重点部分的照片 改建后体现项目特色的照片 领导视察相关照片 该项目与其他地区类似项目的比较 双流县中医院 2 工程现场施工情况 获得的奖项证书 项目位置示意图 项目平面示意图 表2 框图使用示例 框图表达框图示例 内容 项目管理组 织结构图 进度控制图 项目盈亏平 衡图 3 财务与经济效益分析 财务敏感性 分析 社会效益评 价 环境影响后 评价 4 表3 表格使用示例 表达表格示例 内容 工程建 设工期 表 项目会 计表格 项目评 价逻辑 框架 财务经 济效益 评价 社会效 益后评 价 5 第一章 概述 一、项目后评价工作简述: 1、项目后评价工作的委托单位、承担单位、协作单位 委托单位: 承担单位: 协作单位: 2、项目后评价的主要目的、内容、基准时点 项目后评价是医院项目基本建设程序的一个重要阶段，是建设项目竣工验收，经过 1,2年的运行后，对项目决策、实施过程和运行各阶段工作及其变化的原因和影响，通目的 过全面系统的调查和客观的对比分析、总结并进行综合评价。其目的是通过工程项目的 后评价，总结经验，汲取教训，不断提高项目决策、工程实施和运营管理水平，为合理 利用资金，提高投资效益，改进管理，制定相关政策等提供科学依据。 一、建设项目的过程评价:依据国家现行的有关法令、制度和规定，分析和评价项目前 期工作、建设实施、运营管理等执行过程，从中找出变化原因，总结经验教训。 二、建设项目的效益评价:根据实际发生的数据和后评价时国家颁布的参数进行国民经 济评价和财务评价，并与前期工作阶段按预测数据进行的评价相比较，分析其差别 和成因。 内容 三、建设项目的影响评价:分析、评价对影响区域的经济、社会、文化以及自然环境等 方面所产生的影响。评价一般可分为社会经济影响评价和环境影响评价。 四、建设项目目标及持续性评价:对照原定目标应完成的主要指标，检查项目实际实现 的情况和变化，分析实际发生改变的原因，以判断目标的实现程度。 基准项目后评价的基准时点一般指进行项目后评价的那一年的年初，如有特殊情况也可做调时点 整。 二、项目概况: 1、 项目所在地区的行政区划和自然、地理、资源情况 2、建设的必要性 3、项目建设在地区国民经济和社会发展规划及区域规划中的地位和作用 4、项目建设的目标、任务、项目的特点、建设标准、规模及主要技术经济指标 5、主要参建单位 6、资金来源及使用情况 7、项目绩效评价的结论 6 第二章 项目实施评价 一、项目建设程序: 1、项目建设关键环节的时间和基本过程 时间 (时间及概况描述) 建设程序 规划 项目建议书 可行性研究 初步设计 施工准备 建设实施 生产准备 竣工验收 资料来源:参看各阶段的相应报告 表现形式:柱状图、饼图、数据表格 表现方法:数据分析、描述 这一部分主要考察:从工程立项到竣工的全过程来看，是否严格按照国家基本建设程序，整个过程是否连续规范，是否按计划严格控制。 2、各阶段审批文件的主要内容 类别 审批时间 文件编号 内容 项目建议书 建筑面积、投资总额、资金来源等 项目选址(地点、占地面积)、建设规模(床位数、可行性研究报告 新建建筑面积、医院总建筑面积)、投资及资金来源 等 初步设计报告 新建总建筑面积、设床位数、投资及资金来源 等 基本建设投资计划 下达资金、建筑面积、主要建设内容等 开工报告 申请开工时间 工程总结、试运行报告、财务决算报告和环保、消防、竣工报告 职业安全卫生、防疫、档案等专项报告。 单位工程基本概况，建设单位执行基本建设程序情验收报告 况，建设单位对勘察、设计、施工、监理等单位在施 工过程中质量行为的评价 7 3、各阶段主要指标的变化分析 指标 建筑标准 建设规模 投资总额 资金来源 程序 项目建议书 可行性研究报告 初步设计 竣工验收 资料来源:参看各阶段的相应报告 表现形式:柱状图、饼图、数据表格 表现方法:数据分析、描述 这一部分需要进行指标变化原因分析和说明 二、项目实施情况和评价 1、项目选址评价 (1)该类项目选址的基本要求 可以参照项目规划和各部委的有关规定 (2)该项目选址的评价 可以从以下几方面进行评价:项目所在地的社会环境(交通、社区、周围的安全配套措施等)和自然环境(地理位置、抗震条件等)，可以参照项目的勘察报告。 资料来源:参看勘察设计报告 表现形式:文字描述、数据列表 表现方法:数据分析、比较 2、项目勘察评价 对勘察单位的资质、勘察工作的开展和成效进行评价。 3、施工图设计 (1) 设计评价 ? 项目的设计要求、项目的设计过程及设计原则 (包括施工图设计单位的选择)(参考《设计说明书》) ?设计质量评价:设计单位资质及经验评价 ?设计评价:设计规模、设计效果评价 可以采用有无对比法分析说明项目建设前后的效果，通过对项目建设设计采用的新技 8 术、新等的分析说明设计的合理性、先进性。 资料来源:参照设计单位的《设计说明书》 ?设计变更情况 序号 变更时间 变更种类 变更原因 分析评价 根据本项目绩效评价需要新增评价指标: 1. 抗震设计指标:通过与本项目抗震设计标准的比较，说明本项目建设后的抗震程度。 2. 结构安全指标:通过与同类医院建设标准的比较，说明本项目结构安全指标的达标程度。 其中包括逃生通道设计、楼梯的安全设计指标等。 3(文化的传承指标:通过对设计说明书的分析和说明进行评价。 4(建筑的地域性指标:通过对设计说明书的分析和说明进行评价。 此外，可以根据《设计说明书》的特点和内容涉及其他指标 资料来源:设计说明书、同类项目的资料。(计划到天津设计研究院进行相关信息资料的访谈) 表现形式:规划图，项目建设前后效果对比图，其他类似建筑效果图 表现方法:有无对比法、类比法 (2)施工招投标评价; 按照招标方式给出招标程序图和招标时间表，结构如下表所示: 招标过程时间表(视招投标的具体情况而定) 时间 招标程序 招标文件准备 发布招标公告 发售招标文件 。。。。。。。 签订合同 本部分对投标单位，招标范围，评标方法，中标单位，中标原因进行描述和分析，给出结论。 (3)合同管理: 合同形式、合同价格、变更。 资料来源:各类合同、各类签证、竣工报告, 表现形式:横道图、饼图、柱状图等，以及各种形式表格, 9 表现方法:前后对比法，数据比较法 (4)资金支付控制; 资金审批支付的规定，工程款支付的办法; 资金严格控制指标:本项目资金严格控制的制度和效果与其他类似水平医院项目进行比较。 (5)采购管理 (采购流程分析，采购资金的节约率分析) 计算:(投资概算—政府采购价格合计)/投资概算 (6)施工评价 ?施工工期 计划 实际 项目 说明 时间 工程量 时间 工程量 评语:(请写出一两句通用的话，分情况) ? 施工安全 措施种类 方法 作用和效果 ?工程质量管理评价 建设单位采取那些质量管理措施(材料质量检验等，选择) 种类 说明 备注 评语:(请写出一两句通用的话，分情况) 施工单位的质量管理措施 种类 说明 备注 评语:(请写出一两句通用的话，分情况) 工程验收的主要结论:(请写出一两句通用的话，分情况) 建筑废弃物的回收指标 节能减排指标 10 (4)监理工作评价:监理目标和实现评价 ?施工阶段监理程序 ?主要监理任务 ?主要工程的监理流程 ?监理工程师的质量管理措施是否合理(监理规划和监理月报，列出供选择) 种类 说明 备注 2、主要评价指标一览表 单序号 指标名称 计算方法 位 指教科文基建项目从提出项目建议书到项目工程可行性研究批实际项目决策1 月 准所实际经历的时间。一般以 来计算，反映教科文基建项目决周期 策的效率。 指教科文基建项目从开工之日起至竣工验收合格止所实际经历2 实际建设工期 天 的有效日历天数(不包括开工后停建、续建所间隔的时间)。它 反映教科文基建项目实际建设速度。 指项目实际建设工期与国家统一制定的定额工期，或与设计确 定的、计划安排的计划工期相比的偏离程度的指标，计算如下: 竣工项目定额工期率=竣工项目实际工期/竣工项目定额(计划) 竣工项目计划工期*100% 3 % 工期率 当竣工项目定额工期率>1时，说明项目实际工期比定额工期或 计划工期长。反之，则说明项目实际工期比定额工期或计划工 期短。 指竣工教科文基建项目包括物化劳动和活劳动消耗在内的实际万4 实际建设成本 劳动总消耗，是以价值形式表现的对竣工教科文基建项目的总元 投入。 指建设项目实际成本与批准的预算确定的建设成本的偏离程 度，以计算式表示为: 实际建设成本变化率=实际建设成本—预计建设成本?预计建 设成本×100% 实际建设成本5 % 变化率 它反映项目预算的实际执行情况。当时实际成本变化率>0时， 说明项目实际成本高于计划或预计成本，正值越大，高出预计 或计划成本越大。反之，说明实际成本低于预计或计划成本， 负值越大，则节约投资越多。 指实际工程质量达到国家(或合同)规定的质量标准的建筑面 积占验收的建筑面积百分比，计算公式为: 实际工程合格6 % 实际工程合格率=实际符合标准的建筑面积?验收鉴定的品率 建筑面积×100% 它反映工程项目建设质量的好坏程度。 工程质量优良率=(验收鉴定为优良的项目个数?全部验收实际工程优良7 % 品率 鉴定项目个数)×100% 指建设项目中累计质量事故停工返工增加项目投资额与项目累实际返工损失8 % 计完成投资额的百分比，计算公式为: 率 实际返工率=项目累计质量事故停工返工增加投资额?项 11 目累计完成投资额×100% 它反映项目建设中因质量事故而造成实际损失大小的相对 指标。 指竣工项目单位建筑面积实际消耗以货币表现的物化劳动 实际单位工程和活劳动之和，通过下式计算:实际单位工程造价=竣工项目实9 造价 际投资总额?科教文基建项目建设总面积 指实际单位工程造价与批准的预算确定的单位工程造价相 比较的变化程度，计算式如下: 实际单位工程造价变化率=实际单位工程造价?预算单位 实际单位工程工程造价×100% 10 造价变化率 当实际单位工程造价变化率>1时，说明实际单位工程造价 高于预计单位工程造价。反之，说明实际单位造价低于预计但 为造价。 指标使用分析说明:通过实际工作中的指标值与项目计划的参考值的比较，说明该项指标所反映的内容在工程实施过程中的执行情况。 三、投资执行情况和评价 1、施工期各年度资金到位情况及投资完成情况 (单位:万元) 资金到位情况 投资完成情况 项目 合计 医院银行贷市财政中央拨医院自银行贷市财政中央拨年份 其 他 其 他 自筹 款 拨款 款 筹 款 拨款 款 根据项目特色新增指标:资金快速到位指标:本项目资金快速到位的情况医院项目进行比较。 要求:进行各年度投资拨款的汇总分析，分析资金到位情况和投资完成情况 2、投资构成分析 ?工程概算投资构成 序号 工程名称 金额(万元) 占总投资的百分比(%) 1 土建工程 2 给排水工程 3 电力及照明工程 4 空调及通风工程 5 室外工程 6 电梯 … … 100 合计 12 评价投资结构是否合理 (2)工程预决算投资对比分析 预算投资 决算投资 差额 序号 项目名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 (万元) (,) (万元) (,) (万元) (,) 1 一类费用 1.1 建安投资 1.1.1 室外工程 … … 1.2 设备投资 2 二类费用 3 合计 画柱状图并进行分析 (3)单位工程竣工决算造价分析 类似工程 序决算投资构单方造价 工程名称 决算投资 单方造价 号 成比例(%) (元/平方米) (元/平方米) 1 一类费用 2 建安投资 3 … 4 设备投资 5 二类费用 6 合计 画饼图进行分析 3、工程投资节余或超支的原因分析 (对2投资变化产生的原因分析)(请写出一两句通用的话，分情况) (对3资产形成变化产生的原因)(请写出一两句通用的话，分情况) 4、投资控制手段 ? 采用了什么手段，是否适合; ? 如果适合列出优缺点; ? 如果不适合提出建议方式; 5、采购管理: 种类 采用的管理方式 节约资金(万元) 评价:(请写出一两句通用的话，分情况) 13 四、管理评价 1、 管理机构评价 ?管理人员组成表 经验和管理水平 人员组成 高级管理人员 博士、硕士 中层管理人员 大学本科、专科 基层管理人员 其他 ?组织机构图 ?评价:(请写出一两句通用的话，分情况) 2、运营管理方式评价 ?采用了什么手段，是否适合; ?如果适合列出优缺点; ?如果不适合提出建议方式; 3、建设管理模式的先进性和适应性 在此部分对项目建设管理方式的适应性和先进性进行评价，列出管理方式图及其优缺点，并 提出改进建议。 第三章 效益评价 一、通用投资效益指标 14 序计算方法 指标名称 单位 指标值 参考值 评价(按意义) 号 项目竣工投产后重新核1 实际投资总额 万元 定的实际完成投资 实际投资总额与项目前实际投资总额2 % 评价中预计的投资总额(决算-概算)/概算 变化率 偏差 实际单位业务3 万元 竣工项目实际投资效果 量投资 实际投资利润率。实际投资利润率是指建设项目达到设计生产能力之后的年实际利润总额与 建设项目实际投资总额的比率。当达产后各年的实际利润额变化幅度较大时，应当计算各年 实际投资利润投资项目的实际投资效平均利润总额与实际总投资的比率。实际投资利润率的计算公式如下: 4 % 率 果 年实际利润额或年平均实际利润额×100% 实际投资利润率=实际投资总额 实际投资利润率变化率。实际投资利润率变化率是衡量建设项目实际投资利润率与预测投资 利润率或国内外其他同类建设项目利润率偏差程度的指标。实际投资利润率变化率大于零， 则表明建设项目实际投资利润率高于预测或其他同类建设项目投资利润率，建设项目实际投项目实际投资利润率与资效益好;反之，则表明建设项目实际投资利润率低于预测或其他同类建设项目投资利润率，实际投资利润预测投资利润率或国内5 % 建设项目投资效益较差， 率变化率 外其他同类项目实际投需要进一步分析其原因。实际投资利润率变化率的计算公式如下: 资利润率偏离程度 实际投资利润率,预测(其他项目)投资利润率实际投资利润率变化率=，100% 预测(其他项目)投资利润率 .实际净现值(分实际财务净现值和实际经济净现值)。净现值是反映建设项目生命期内获利能 力的动态评价指标，是按照一定的折现率，将各年净现金流量折现到建设期处的现值之和。 实际净现值的计算是依据建设项目投产后的年实际的净现金流量或根据实际情况重新预测的 项目生命期内各年的净现金流量，并按照重新选定的折现率，将各年净现金流量折现到建设 期初的现值之和。实际净现值大于零，则表明建设项目按重新选定的折现率作为收益率取得 实际收益外，还有额外收益。实际净现值等于零，则说明建设项目实际收益率水平正好等于6 实际净现值 万元 项目寿命期内获利能力 重新选定的折现率;实际净现值小于零，则说明建设项目实际收益水平低于选定的折现率，建 设项目实际投资效益较差。实际净现值的计算公式如下: n,tRNPV= (RCI,RCO)(1，i),tkt,1 15 式中:RNPV为实际净现值; RCI为建设项目实际的或根据实际情况重新预测的年现金流入量; RCO为建设项目实际的或根据实际情况重新预测的年现金流出量; 为根据实际情况重新选定的折现率; ik n为建设项目生命期; t为考核期的某一具体年份，t=1，2，…n。 .实际净现值变化率(分实际财务净现值变化率和实际经济净现值变化率)。实际净现值是衡量 建设项目实际净现值与前评价预测的净现值或其他同类建设项目实际净现值偏离程度的指 项目实际净现值与前评标。实际净现值变化率大于零，则表明建设项目实际净现值大于预测或其他建设项目净现值; 实际净现值变价预测净现值或其它同反之，则表明建设项目实际净现值小于预测或其他同类建设项目净现值。实际净现值变化率7 % 化率 类项目实际净现值偏离的计算公式如下: 程度 实际净现值,预测(或其他项目)净现值，100%实际净现值变化率= 预测(或其他项目)净现值 .实际净现值率(分实际财务净现值率和实际经济净现值率)。实际净现值率是衡量建设项目实 际动态投资效果的一个相对指标，它表明单位实际投资净现值实际带来的净现值的多少。它 是对建设项目实际净现值与实际动态投资总额(包括流动资金)的比率。实际净现值可以用于 8 实际净现值率 % 项目实际动态投资效果 不同规模项目间投资效果的比较。实际净现值率的计算公式如下: 实际净现值，100%实际净现值率= 动态实际投资总额 .实际净现值率变化率(分实际财务净现值率变化率和实际经济净现值率变化率)。实际净现值项目实际净现值率与预变化率是衡量建设项目实际净现值率与预测净现值率，或其他建设项目实际净现值率偏差大实际净现值率测净现值率，或其它项小的指标。实际净现值变化率的计算公式如下: 9 % 变化率 目实际净现值率偏差大实际净现值率,预测(或其它项目)净现值率实际净现值率变化率= 小 ，100%预测(或其它项目)净现值率 34.实际投资回收期。实际投资回收期是以建设项目实际产生的净收益或根据实际情况重新预 测的项目净收益抵偿实际投资总额所需要的时间。有实际静态投资回收期和实际动态投资回 收期之分。实际静态投资回收期(P)是以各年建设项目净收益总和来回收实际投资总额所需Rt 要的时间。实际静态投资回收期的计算公式如下: 实际投资回收10 年/月 项目的获利能力 PRt期 (RCI,RCO),0t, ,1tˊ实际动态回收期(P)是以建设项目各年净收益现值抵偿动态实际投资总额所需要的时间，Rt 16 根据现金流量法，实际动态回收期的计算公式如下: , PRtt(,)(1，),0RCIRCOi,tR ,1t 5.实际投资回收期变化率。实际投资回收期变化率是衡量实际投资回收期与预测投资回收期 或其它同类建设项目实际投资回收期或部门基准投资回收期偏离程度的指标。有静态投资回 收期变化率和动态投资回收期变化率之分。实际投资回收期变化率大于零，则表明建设项目 实际投资回收期比预测或其它同类建设项目或基准投资回收期长;反之，则表明建设项目实际实际投资回收项目的清偿能力和获利11 % 投资回收期比预测或其它同类建设项目或基准投资回收期短。实际投资回收期变化率的计算期变化率 能力 公式如下: ()实际投资回收期,预测或其它项目或基准投资回收期实际投资回收期变化率= ，100%()预测或其它项目或基准投资回收期 .实际内部收益率(RIRR)(分实际财务内部收益率和实际经济内部收益率)。实际内部收益率是 根据实际发生的年净现金流量和重新预测的建设项目生命期各年净现金流量现值总和等于零 时的折现率。项目实际内部收益率若大于重新选定的折现率或行业、部门基准收益率或银行 贷款利率，则该建设项目实际经济收益较好;反之，则表明建设项目实际经济效益较差。实际 内部收益率(RIRR)的计算公式如下: n 实际内部收益,t 12 % 项目的获利能力 (RCI,RCO)(1，i),0,RIRR率(RIRR) 1t, 式中i指以实际内部收益率作为折现率。 RIRR 实际内部收益率变化率(分实际财务内部收益率变化率和实际经济内部收益率变化率)。实际 内部收益率变化率是衡量建设项目实际内部收益率与预测内部收益率或其它同类建设项目内项目实际内部收益率与部收益率偏离程度的指标。实际内部收益率变化率大于零，则表明建设项目内部收益率高于实际内部收益预测内部收益率或其它预测或其它同类建设项目内部收益率;反之，则表明建设项目内部收益率小于预测或其它同类13 % 率变化率 同类项目内部收益率偏建设项目内部收益率。实际内部收益率变化率的计算公式如下: 离程度 实际内部收益率,预测内部收益率，100%实际内部收益率变化率= 预测内部收益率 实际借款偿还期。实际借款偿还期是衡量建设项目实际清偿能力的一个指标。它是指在国家 实际借款偿还财政规定和建设项目具体财务条件下，根据建设项目投产后实际的或重新预测的可用作还款14 年/月 项目实际清偿能力 期 的利润、折旧或其它收益额偿还固定资产投资实际借款本息所需的时间。实际借款偿还期的 计算公式如下: 17 PRdI= (3.44) Rd,(R,D，R,R),RPRRORrtt,1 式中I指固定资产投资借款实际本金利息之和; Rd P指实际借款偿还期; Rd R指实际的或重新预测的年利润总额; RP′ D指年实际可用于偿还借款的折旧; R R指年实际可用于偿还借款的其它收益; RO R指还款期的年实际企业留利。 Rr 45.实际借款偿还期变化率。它是衡量建设项目实际借款偿还期与预测借款偿还期或其它同类 建设项目借款偿还期偏离程度的指标。实际借款偿还期变化率大于零，则表明建设项目实际项目实际借款偿还期与偿还期比预测或其它同类建设项目借款偿还期长;反之，则表明实际借款偿还期比预测或其实际借款偿还预测借款偿还期或其它它同类建设项目偿还期短。实际借款偿还期变化率的计算公式如下: 15 % 期变化率 同类项目借款偿还期偏()实际借款偿还期,预测或其它项目借款偿还期离程度 实际借款偿还期变化率=，100%()预测或其它项目借款偿还期 (3.45) 项目整体建设周期与原 项目工期变化定计划产生的偏差，并16 % 项目计划工期-项目完成时工期率 可对项目工期的提前或，100%项目工期变化率= 项目计划工期延迟趋势作出判断 “费用绩效变化率”的计算公式如下: 项目赢得值-项目实际值项目实际支付值与项目，100%费用绩效变化费用绩效变化率= 项目赢得值17 % 完成投资额之间的偏差率 程度 赢得值即表示实际已完成的投资额; 实际值即表示项目的实际费用支付。 实际用于项目的支出额评价项目建设资金的使，100%资金利用率= 18 % 资金利用率 实际到位的金额用程度 注:借款偿还期=借款偿还后开始出现盈余年份数-开始借款年份+当年偿还借款额/当年可用于还款的资金额 18 二、特殊投资效益指标(医院业务统计资料) 效指 益标指标名称 指标值 参考值 评价(说明) 类类 别 别 日均门诊(急诊)人 全年急诊人次数?365 次数 每百门诊(急诊)人 全年手术人次/急诊手术人次总数x100 服 次手术次数 务 医生人均手术时间 手术总时间?同期手术总人次 数 量医护人员人均负担 病床总数?医护人员总数 指病床数 标 医护比 医疗人员数?护理人员数×100% 病床周转次数 全年出院人次?实际开放病床数 病床使用率 日均住院人次?实际开放病床数×100% 社药品周转率 药品费支出?年末库存药品金额 服会职工年培训率 全院年培训人次数?全院职工数×100% 务效市场占有率 业务工作量?服务区域工作量总和×100% 质益量设备利用率 在用设备台件数?设备台件总数×100% 指指设备完好率 功能完好台件数?设备台件总数×100% 标 标 固定资产利用率 再用固定资产总额?固定资产总额×100% 门诊确诊率 确诊人次总数?同期看病总人数×100% 某病误诊率 误诊人次总数?同期看病总人数×100% 住院治愈率 治愈人次数?同期出院病人总人次数×100% 服 住院好转率 好转人次数?同期出院病人总人次数×100% 务 质 未治愈人次数?同期住出院病人总人次数×住院未愈率 量100% 指住院病死率 病死人数?同期出院病人总人次数×100% 标 治愈者平均住院日 全年治愈病人住院总天数?治愈人次 数 药品收入占收入的 全年医院药品收入?全年医院总收入×100% 比重 业医疗收入 务护理收入 收制剂收入 根据医院的具体财务情况统计、计算 入其它收入 指收入计划完成率 标 职工日均业务收入 经病床日均业务收入 济药品支出 购买药品的支出 效 医疗支出 医疗用品的支出 益业护理支出 护理用品的支出 指务制剂支出 制剂用品的支出 标 支其它支出 出支出计划完成率 指职工日均业务支出 职工月工资?日数 标 病床日均业务支出 流动资金平均占用 资 额 产 占固定资产平均占用 用额 19 指 每班次(天)实际开机时数?每班次(天) 标 应开机时数×100% 设备利用率 或者 某抽样时刻的开机台数? 设备总台数 ×100% 设备完好率完好设备总台数?生产设备总台设备完好率 数× 100% 年销售额?年平均库存，年平均库存=(年初药品年周转次数 库存，年末库存)/2 资资产收益率 净利润?平均资产总额×100% 产 单位负债总额?资产总额×100% 利 用资产负债率 指 标 财 上年的收支结余数+上本年的累计收入-本年业务收支结余 务的累计支出的余额 成经营资金结余 果 总业务收支结余?总职工人数 职工人均业务收支指 结余 标 投 医院业务收入净额?平均资产总额×100% 总资产周转率 入 流动资产平均占用额?固定资产平均占用额发固定资产营运效率 ×流动资产周转率×100% 展 医院业务收入?流动资产平均占用额×100% 评流动资产周转率 价 单位一定时期资产的期末数?期初数×100% 指净资产增长率 标 根据项目的特点新增指标:1.医院的功能与乡村生活的匹配指标:根据医院设计和配置的特点，分析医院的门诊、急诊、病床数量与当地需求的匹配程度;分析医院的设备、服务对当地居民需求的匹配程度。2.解决看病难的指标:通过新增的门诊、急诊和病床数量，以及设备、医务人员数量，通过对当地人均占有率的计算，分析该项目的建设对当地看病难问题的解决程度。 第四章 影响评价 一、社会经济影响评价(医院) 序单指标值 参考值 指标名称 评价(按意义) 号 位 1 医院服务人口范围 人 反映医院的综合覆盖范围和医院的社会地位 项目所在区域的平均反映项目的建成对提高周围区域人口生命质2 % 寿命变化指数 量情况。 可以反映和衡量医院服务质量的影响范围和3 传染病发病率 % 影响深度 可以反映和衡量医院服务质量的影响范围和4 % 婴幼儿死亡率 影响深度 5 % 每千人拥有医师数 反映了医疗资源的充裕程度 6 医疗资源配置合理性 反映了不同人群得到医疗服务的公平程度 年平均家庭医疗支出7 % 放映了人们对医院服务的承受能力 占家庭收入的比例 病人家属误工损失减反映了医疗服务变化所带来的社会资源的节8 少额 约 20 二、环境影响评价 评价:要点(请写出一两句通用的话，分情况) 第五章 目标及持续性评价 一、目标合理性评价:(选择定性) ?立项依据是否充分;?是否符合全局和宏观利益;?是否得到政府政策的支持;?是 否符合项目的性质和当地条件。 二、目标持续性评价 表1 公共投资建设项目目标评价逻辑框架IFA 层次 原定目标 实际结果 原因分析 可持续条件 宏观目标 项目目的 项目产出 项目投入 三、目标实现程度评价 1、目标实现程度标准表 等级 内容 分值 标准 项目的各项目标已全面实现或超过;相对成本而言，项目取得1 9-10 完全成功(A) 巨大的效益和影响 项目的大部分目标已经实现;相对成本而言，项目达到了预期2 7-9 成功(B) 的效益和影响 项目实现了原定的部分目标;相对成本而言，项目只取得了一3 4-7 部分成功(C) 定的效益和影响 项目实现的目标非常有限;相对成本而言，项目几乎没有产生4 不成功(D) 2-4 什么正效益和影响 5 0-2 失败(E) 项目的目标是不现实的，无法实现;项目不得不终止。 2、目标实现程度评价表 目标类别 目标指标 相对重要性 实现程度 扩大医疗规模 医疗 改善医疗环境 提高医疗服务质量 防疫 减少传染病发病率 提高卫生常识普及程度 保健 改善妇幼保健状况 科技成果增加 教学、科研 发表论文篇数增多 21 培训人数增加 进修人数增加 病床使用率提高 平均住院日数缩短 经济 医疗收入提高 医疗成本利润率提高 综合得分 , , 在以上目标实现程度标准表、目标实现程度评价表指标的基础上，进行更详细的调查问卷设计。 新增指标:利益相关者满意度:从是否满足利益相关者的需求出发，对项目的目标的实现度进行评价。本项目的主要利益相关者包括:津陕工作组、略阳县灾后恢复重建政府部门、城建局、卫生系统、天津建工集团、陕西建工集团、患者、居民。 在一部分在已有的资料、文件的基础上，应依据所进行的利益相关者满意度调查问卷归纳分析的情况，进行利益相关者满意程度评价，作为判定目标合理性的主要依据。 表现方法:特别是要注意做好文件数据对比分析;调查问卷分析。分析方法可以采用AHP层次分析法。 第六章 综合评价 一、项目成功度评价 1、项目成功度的标准 举例:可以设定如下表所示的评价等级，设计问卷，调研打分。 等级 内容 分值 标准 项目的各项目标已全面实现或超过;相对成本而言，项目取1 完全成功(A) 9-10 得巨大的效益和影响 项目的大部分目标已经实现;相对成本而言，项目达到了预2 7-9 成功(B) 期的效益和影响 项目实现了原定的部分目标;相对成本而言，项目只取得了3 部分成功(C) 4-7 一定的效益和影响 项目实现的目标非常有限;相对成本而言，项目几乎没有产4 2-4 不成功(D) 生什么正效益和影响 5 0-2 失败(E) 项目的目标是不现实的，无法实现;项目不得不终止。 2、成功度评价(AHP) 序号 评定项目指标 相关重要性 评定等级 1 宏观目标实现程度 2 项目目标实现程度 3 科学决策 4 设计质量 5 施工招标 22 6 项目管理方式 7 投资控制 8 项目财务效益 9 项目社会效益 10 经济和社会影响 11 环境影响 12 项目可持续性 项目总评 评价:(请写出一两句通用的话，分情况) 二、主要结论、经验及建议 1、项目成功度， 2、简述后评价过程中发现的项目各阶段的主要成绩和存在的主要问题; 3、从过程评价、效益评价、影响评价及目标和可持续性评价几个方面进行综合分析，得出综合评价结论; 4、根据综合评价结论和项目存在的问题，提出评价者的建议，以及相关的实施措施。 23