保理业务调查报告模板

关于××公司××万元××业务的调查报告 ××公司是××（行）管理的存量信贷客户（或新拓展客户）（或是总、省行管理客户及其控股和参股子公司、总行行业重点客户等），属××行业（实行名单制管理的列明客户分类结果），××年度信用等级××级，授信额度为××万元，目前占用我行信用××万元。近期，该公司向××支行（或××客户部门）申请办理××业务××万元（授信业务应为××支行或××客户部门拟对该客户授信××万元），用于××（具体业务为用途，授信业务为业务种类，），期限（授信业务为有效期）×年（或月），由××提供××（包括质押、抵押、保证）担保或采用信用方式。现将调查情况报告如下：     一、本次调查基本情况 （1）本次调查所采取的方法； （2）基本可以认定真实的相关资料及认定的依据；     （三）重点说明无法认定是否真实的相关资料及无法认定的原因。 二、客户基本情况 （1）概况 ××公司成立于×年×月×日，注册地为××（实际经营地址与注册地不一致的应说明实际经营地址），法人代表为×××，公司性质为××，目前注册资本为××万元（实收资本与注册资本不一致的应说明情况），其中××出资××万元，占比××%（逐一列明股东出资情况，若股东较多可以表格列示），经营范围为： ××（营业执照核准的经营范围，如为特殊行业则须对其特许证件和相关资质予以说明。）     公司历史沿革情况：×××   （二）组织结构及管理模式 该公司设立（或不设立）股东会，由全体股东组成；公司设立董事会（或不设立董事会，设立执行董事等），由××名董事组成，其中由××委派×名，董事长由×××担任；该公司现有总经理１名，由×××担任，副总经理×名，下设×××等××部门。该公司财务管理模式为×××。公司现有员工××人，其中具有×××专业技术职称的××人，占比为××％，具有××学历的××人，占比为××％。 （若控股股东为法人，简要介绍控股股东情况；如有对外投资的下属公司，还应列明对其投资和管理情况，特别要说明对其下属公司的财务管理模式） （3）法定代表人及主要管理人员情况 法定代表人×××，年龄××岁，学历×××，职称×××；主要工作经历；经查询人行征信系统，截止×年×月×日个人信用记录情况，有无不良信用记录（如有违约记录，应详细说明原因）。 财务负责人×××，年龄××岁，学历×××，职称×××；主要工作经历；经查询人行征信系统，截止×年×月×日个人信用记录情况，有无不良信用记录（如有违约记录，应详细说明原因）。     （四）客户生产经营情况（制造业说明生产、设计生产能力，目前的实际生产能力）     该公司主营业务（主导产品）是×××，其生产（销售）产品的技术水平是×××，目前实际生产（销售）能力是×××，在行业中排名是×××（或处于×××水平），在×××区域（全国、省、市（县）等）或×××行业的市场份额是××%。其上游原材料（或商品）供应商主要是×××，合作关系×××（长期稳定或已签订长期供应），原材料（或商品）价格稳定（或其他变化趋势），供应状况良好（或紧张等其他情况）；其产品（商品）的销售模式是×××，近三年及报告期分别实现主营业务收入××万元、××万元、××万元和××万元，实现利润总额分别为××万元、××万元、××万元和××万元，经营规模和盈利水平逐年提高，发展前景良好（如有变动，应重点说明变动原因，并据此分析判断今后的发展前景）。     三、客户资信状况 该公司在我行开立××账户，经查询人行征信系统显示,截止×年×月×日该公司共占用各家金融机构信用××万元（如与实际不符，应说明不符原因），无不良信用记录（如有，应详细说明情况）具体明 细如下：                                                                                                                            单位：万元 机构名称   机构名称 业务种类       贷款 银行承兑汇票   信用证       其他 余额 担保方式 余额 担保方式 余额 担保方式 余额 担保方式 小    计       注：业务种类应根据企业实际用信情况合理选择主要用信种类，采用保证担保方式的，应在该表下备注中逐笔列明业务种类、期限、金额、担保单位名称等。 经查询人行征信系统显示,截止×年×月×日该公司对外担保余额××万元（如与实际不符，应说明不符原因），其中对××公司在××银行××业务提供担保××万元（逐笔列明），经调查认定，被担保单位生产经营正常，担保履约风险较小。     四、客户财务状况分析     该公司向我行提供的××年度（近三年度）财务报表均已经我行认可的会计师事务所审计，且出具了无保留意见审计报告，报告期×年×月报表未经审计。（如为合并报表，应列明合并范围） （1）近三年及报告期主要财务数据变动情况分析                                               单位：万元   项      目 项      目 数    据 ×××年末 ×××年末 ×××年末 ×××年××月末 数据 数据 同比 数据 同比 数据 较年初 一、资产总额 （一）流动资产总额 1.货币资金 2.应收账款 3.预付款项 4.存货 5.其他应收款 （二）长期投资 （三）固定资产 其中：在建工程 （四）无形及其他资产 二、负债总额 （一）流动负债 1.短期借款 2.应付票据 3.应付账款 4.其他应付款 （二）非流动负债 1.长期借款 三、所有者权益 （一）实收资本 （二）资本公积 （三）盈余公积 （四）未分配利润 注：本表所列示项目为一般客户情况，经办人员可根据企业具体财务数据情况进行添加（或删除），但要将客户的主要财务数据列示全面。   1、资产状况及变动情况分析   该公司近三年及报告期资产总额呈现逐年增加（减少、变动较大或基本稳定等）趋势，增加（减少、变动较大等）的主要原因是×××。 截止×年×月末（报告期）资产总额××万元，比年初增加（减少）××万元，主要项目情况及变动原因如下： 货币资金余额××万元，其中银行存款××万元（含保证金××万元），主要分布情况为××行××万元（逐一列示主要存款行），比年初增加（减少）××万元，增加（减少）的主要原因是×××。 应收账款余额××万元，主要是应收的××，比年初增加（减少）××万元，增加（减少）的主要原因是×××。其中账龄一年以内的××万元，占比为××%，账龄一至二年的××万元，占比为××%，账龄二年以上的××万元，占比为××%。具体明细情况如下（应收账款户数较多的可列示排名前十位的情况，应收账款户数较少的可按实际或排名前五位列示，所列示的明细汇总额度应尽量占到应收账款总额的80%以上）：                                                                                单位：万元     客户名称 金额 账龄   形成原因 合同约定最迟收回日期     小    计 存货余额××万元，主要包括原材料（产成品或库存商品、在产品等）××万元。比年初增加（减少）××万元，增加（减少）的主要原因是×××， 其他应收款余额××万元，主要包括×××，比年初增加（减少）××万元，增加（减少）的主要原因是×××，（余额较大的应重点分析其结构、形成原因、账龄等情况） 长期投资余额××万元，主要包括×××，比年初增加（减少）××万元，增加（减少）的主要原因是×××。 固定资产净值××万元，主要包括×××，比年初增加（减少）××万元，增加（减少）的主要原因是×××。 在建工程余额××万元，主要包括×××，比年初增加（减少）××万元，增加（减少）的主要原因是×××。（金额较大的要分析在建工程的建设进度、资金筹措及到位情况）。 ┆ 2、负债状况及变动情况分析 该公司近三年及报告期负债总额呈现逐年增加（减少、变动较大或基本稳定等）趋势，增加（减少、变动较大等）的主要原因是×××。截止×年×月末（报告期）负债总额××万元，比年初增加（减少）××万元，主要项目情况及变动原因如下： 短期借款余额××万元，主要包括×××（逐银行、逐业务品种列示），比年初增加（减少）××万元，增加（减少）的主要原因是×××。 应付票据余额××万元，主要包括×××（逐银行、逐业务品种列示），比年初增加（减少）××万元，增加（减少）的主要原因是×××。 应付账款余额××万元，主要是应付的××，比年初增加（减少）××万元，增加（减少）的主要原因是×××。其中账龄一年以内的××万元，占比为××%，账龄一至二年的××万元，占比为××%，账龄二年以上的××万元，占比为××%。具体明细情况如下（应付账款户数较多的可列示排名前十位的情况，应付账款户数较少的可按实际或排名前五位列示，所列示的明细汇总额度应尽量占到应付账款总额的80%以上）：                                             单位：万元     客户名称 金额 账龄   形成原因 合同约定最迟付款日期     小    计 其他应付款余额××万元，主要包括×××，比年初增加（减少）××万元，增加（减少）的主要原因是×××。（余额较大的应重点分析其结构、形成原因、账龄等情况） 长期借款余额××万元，主要包括×××（逐银行、逐业务品种列示），比年初增加（减少）××万元，增加（减少）的主要原因是×××。 ┆ 3、所有者权益及其变动情况分析 该公司近三年及报告期所有者权益呈现逐年增加（减少、变动较大或基本稳定等）趋势，增加（减少、变动较大等）的主要原因是×××。截止×年×月末（报告期）所有者权益××万元，其中实收资本××万元，资本公积××万元，未分配利润××万元。比年初增加（减少）××万元，增加（减少）的主要原因是×××。   （二）偿债能力分析 项目 ××年 ××年 ××年 ××年××月 行业平均值 数据 数据 同比 数据 同比 偿债能力指标 资产负债率（%） 利息保障倍数（倍） 流动比率（%） 速动比率（%） 现金流动负债比率（%） 注：行业绩效值采用××年××行业××型企业，下同。     从上表可以看出，该公司近三年及报告期资产负债率呈逐年下降（上升、基本稳定等），报告期资产负债率为××%，低于（高于、接近）行业平均值；利息保障倍数逐年增加（减少、基本稳定等）趋势，报告期为××倍，高于（低于、接近）行业平均值，说明其长期偿债能力较强（较弱、一般）。流动比率呈逐年上升（下降、基本稳定等）报告期为×× ，速动比率呈逐年上升（下降、基本稳定等）报告期为×× ，高于（低于、接近）行业平均值，现金流动负债比率呈逐年上升（下降、基本稳定等）报告期为×× ，高于（低于、接近）行业平均值，说明其短期偿债能力较强（较弱、一般）。总体来看，该公司偿债能力较强（较弱、一般）。 注：对财务指标状况要按照以下标准进行定性分析：     1、若某项财务指标值好于行业平均值时，可以认定其所反映的相应能力较强，反之，若差于行业平均值时，则可以认定其所反映的相应能力较弱，若接近（上下相差不超过20%）行业平均值时，应认定其所反映的相应能力一般。     2、若反映某项能力的多项指标反应状况方向不一致时，应以反映该项能力的主要指标的状况来进行定性分析。如长期偿债能力应以资产负债率的状况为主来定性，短期偿债能力应以速动比率状况为主来定性等。      （三）盈利能力分析                        单位：万元 项目 ××年 ××年 ××年 ××年××月 行业平均值 数据 数据 同比 数据 同比     盈利能力指标 主营业务收入 —— 利润总额 —— 净利润 —— 主营业务利润率（%） 总资产报酬率（%） 净资产收益率（%)     定性分析参照偿债能力分析格式及定性标准，各项指标反映状况不一致时，按照主营业务利润率状况来定性其盈利能力。（报告期总资产报酬率和净资产收益率应折算全年指标）。     （四）营运能力分析 项目 ××年 ××年 ××年 ××年××月 行业平均值 数据 数据 同比 数据 同比 营运能力指标 总资产周转率（次数） 流动资产周转率（次数） 应收账款周转率（次数） 存货周转率（次数）     定性分析参照偿债能力分析格式及定性标准，各项指标反映状况不一致时，按照流动资产周转次数状况为主来定性其营运能力。（报告期相关指标应折算全年指标）。     （五）现金流量状况分析                    单位：万元 项目 ××年 ××年 ××年 ××年××月 数据 数据 同比 数据 同比 数据 现金流量指标 现金净流量 经营性现金净流量 投资性现金净流量 筹资性现金净流量     分析该公司近三年及报告期经营性现金净流量、投资性现金净流量、筹资性现金净流量总体变动趋势和现状，正值表示其流量充足，负值要说明详细原因。通过现金净流量变动趋势和现状，分析判断其整体现金流状况，是否能够满足各项经营（投资、筹资等）活动需要。应重点分析经营活动现金流状况，主要以此判断企业的生产经营活动是否正常，现金流是否充足。 五、本笔业务情况 （一）业务背景（具体业务）     该公司与××公司于××年××月××日签订××购销合同，合同金额××，合同约定付款方式为××。该公司因自有资金不足，向我行申请××业务××万元，期限××年（月），经客户部门调查认定，该合同为首次使用（若非首次使用的，应落实合同履行情况），交易背景真实。 （二）还款来源分析（具体业务） 该笔贷款的还款来源为××（主营业务收入等）。该公司近三年分别实现主营业务收入××万元、××万元、××万元，报告期当年累计实现主营业务收入××万元，月均主营业务收入××万元，结合占用各家银行敞口信用状况，确定还款来源是否有保障。 （三）营运资金缺口测算及贷款额度确定情况（流动资金贷款及授信业务） 年初有效营运资产=流动资产-账龄2年以上应收款项-难以参与周转的存货-1年内到期长期债权投资-各项待处理流动资产净损失等不参与或未有效参与生产经营周转的资产=××万元 年末有效营运资产=××万元 平均有效营运资产=（年初有效营运资产+年末有效营运资产）/2=××万元 营运资产周转次数=上年度销售收入/平均有效营运资产=×× 信用等级调节系数（借款人为××级，取××）=×× 营运资金总量=[上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增长率）×（１－上年度销售利润率）／营运资产周转次数]×调节系数 =××万元 营运资金缺口=营运资金总量-流动负债-借款人自有资金=××万元。 （根据需对某项指标值进行调整时，应说明具体的调整理由，且要有相应的调整依据）     （四）理论授信额度测算（授信业务） 理论授信额度(T)＝ K K1值＝ E值＝ 值 调整后的K21= 计算出的K21= L值＝ 计 → K2值＝ 调整后的K22= 计算出的K22= De值＝ 算 → 调整后的K23= 计算出的K23= K值＝ 过 调整后的K24= 计算出的K24= C值＝ 程 K3值＝ G= G/E=     经测算，该公司理论授信额度为××万元 根据客户申请，经调查确定本次贷款（授信，授信业务不必客户申请）额度为××万元，符合流动贷款办法关于营运资金缺口和贷款额度确定的相关规定（或不超授信理论值，符合省行关于授信额度原则上不超过营运资金缺口的70%的规定）。     六、担保情况分析（保证担保） （首先说明该客户不能提供有效资产抵押的原因及采用保证担保方式的理由）本笔××业务由××公司提供连带责任保证担保。 （1）担保单位基本情况     （内容及格式同上述客户基本情况） （2）担保单位财务状况     截止××年末，×××公司资产总额××万元，负债总额××万元，净资产为××万元，资产负债率为××%，流动比率为××，速动比率为××；全年实现主营业务收入××万元，利润总额××万元，主营业务利润率××%。截止××年××月末（报告期），×××公司资产总额××万元，负债总额××万元，净资产为××万元，资产负债率为××%，流动比率为××，速动比率为××；累计实现主营业务收入××万元，利润总额××万元，主营业务利润率××%。 （3）担保单位资信状况     （内容及格式同上述客户资信状况） （4）担保能力测算 有效担保净资产=所有者权益-无形资产（建设用地使用权除外）-2年以上应收账款-不良投资-对债务人的股权投资-待摊费用-待处理资产损失-递延资产-合理预计的可能会形成损失但未反映在资产负债表的或有负债－表外负债=所有者权益 -两年以上应收账款=××万元。 保证担保额度=有效担保净资产×N-已为他人提供的各类担保余额=××万元。 保证人担保能力充足，具备担保资格和担保能力。（如为互保、循环保等情况，还应按照省行担保实施细则的规定进行相应测算，认定是否符合相关规定）。     或六、担保情况分析（抵质押担保）     本笔××业务由××公司的×××提供抵（质）押担保。 （1）抵押物权属及现状 抵（质）押物位于济南市×××，所有权人为×××，其中土地面积×××平方米，土地证号：×××，用途为×××，土地使用权类型为×××，（土地出让金额×××万元，是否已交足），抵押房产位于济南市×××，房产证号：×××，建筑面积×××平方米。经客户部门调查落实，抵押物具有独立的进出通道，水电配套齐全正常使用，易于变现。 （2）抵（质）押物价值 经×××（我行认可的评估机构）评估，评估价值为×××万元。根据×××取得价值（建造成本）为×××万元 ，最高抵押担保额=（建造成本*××%+评估值*××%）*××%=×××万元（按照省行担保实施细则规定测算)。 （3）抵押物保险情况     ×××公司已书面承诺就该抵押物办理以×××支行为第一受益人财产保险（×××支行代理），或已办理×××支行为第一受益人的财产保险，保险单编号为×××。或已按照我行规定办理了免办保险审批手续。 七、风险分析 （一）风险因素分析 （重点分析并充分揭示客户财务、经营、市场、信用、政策、第二还款来源及我行内部操作等方面存在的风险，要抓住重点进行分析） （2）防范措施     （针对分析揭示的风险因素，提出有针对性的、切实有效的具体风险防范和控制措施。）     八、经济资本占用及回报情况（贷款业务）     经测算，该笔贷款年均增加值为××万元，经济资本回报率为××%，详见下表：                                                                                        单位：万元 中间业务收入 贷款利息收入 贷款资金成本 营业税及附加 资产减值准备 拨备后利润 年均净利润 年均经济增加值 经济资本回报率     九、调查意见   经调查，×××公司目前生产经营及财务状况良好（或存在某些方面的问题，但鉴于×××原因或情况），符合国家行业政策及我行相关信贷政策、制度、办法的规定，同意对×××公司办理××业务××万元，用于××（具体业务为用途，授信业务为业务种类），期限（授信业务为有效期）×年（或月），由××提供××（包括质押、抵押、保证）担保，利率（费率）按××执行，还款方式为××，十二级预分类为××。