商场超市财务部规范化管理

商场超市财务部规范化管理 海量资料 超值下载 财务部规范化管理 ? 海量资料 超值下载 第一节 财务部岗位职责 一、财务部组织结构 财务部经理 审计主管 会计主管 现金主管 审计专员 出纳员 核算会计 成本会计 ? 海量资料 超值下载 二、财务部经理岗位职责 职责1 主持制定、不断完善商场超市的各项财务，并确保财务制度的落实 职责2 组织编制公司财务计划、财务预算，审查财务计划和财务预算 职责3 负责拟定资金筹措和使用，全面平衡资金，加速资金周转，提高使用效果 职责4 负责审查公司经营计划及各项经济，并认真监督其执行 职责5 参与审查商品价格、工资、奖金及其他涉及财务收支的各种方案 职责6 组织考核、分析公司经营成果，从财务角度提出可行的建议和措施 职责7 负责向高层领导汇报财务收支和盈亏情况，为领导决策提供依据 职责8 负责财会人员的业务培训，激励本部门员工更好更快地做好本职工作 职责9 组织会计人员培训和考核，确保会计人员依法行使职权 职责10 完成商场超市领导交付的其他工作 ? 海量资料 超值下载 三、会计主管岗位职责 职责1 主持编制各期会计报表和财务分析报告，做到分析准确、送报及时 职责2 按时填报《经济效益月报表》，做到数字真实、计算准确 职责3 严格、认真地审核会计凭证，定期汇总会计凭证，及时发现、解决问 职责4 复核签发审批权限内的支票现金 职责5 分析工资提取与发放情况，查明工资总额变动的原因，保障工资总额构成合理 职责6 协助财务部经理编制各项财务计划，做好职责范围内的管理协调工作 职责7 负责编报《负债表》、《损益表》等各种财务报表 职责8 定期做好来往款项的核算工作 职责9 督促下属人员认真贯彻执行国家税收、外汇管理及结算制度的有关规定 职责10 认真完成领导交办的临时工作 ? 海量资料 超值下载 四、现金主管岗位职责 职责1 负责金库的管理和安全防护 职责2 按照公司要求，准备合理额度的备用金，并负责备用金的发放工作 职责3 负责店内现金、支票的管理和传递 职责4 核对每天的收银结款，分析结款差异，并保存好相关的单据 职责5 负责将多余的现金及时存入银行 职责6 负责为收银员即时兑换零钱 职责7 完成领导交付的其他工作 ? 海量资料 超值下载 五、审计主管岗位职责 职责1 负责编制商场超市的审计计划和审计工作规划 职责2 负责年终决算和财务计划编制、执行的审计 职责3 负责审阅财务报告，保证其真实、准确、完整 职责4 负责对财务收支及相关的经济活动进行审计 职责5 负责商场超市盈亏，以及资产、负债真实性、正确性、合法性的审计 职责6 及时编写审计报告，并呈报领导审阅 职责7 对下属审计人员进行培训和指导，提高审计效率和审计质量 职责8 控制、考核、纠正各部门偏离商场超市财务目标计划的行为 职责9 完成领导交办的其他工作 ? 海量资料 超值下载 六、出纳员岗位职责 职责1 根据会计凭证，每日进行现金的收入与支付操作 职责2 按照现金管理制度，负责现金的日清月结;月结盘库后做《现金盘库表》 职责3 负责每日营业额的追缴，根据主管、经理的安排筹集现金 职责4 执行员工的工资发放。做到按时发放工资、奖金，并填制相关的记账凭证 职责5 根据现金收付凭证，每日登记现金日记账及辅助记录 职责6 负责办理银行账务、各种结算和支票业务 职责7 负责会计凭证的汇总与管理工作 ? 海量资料 超值下载 第三节 财务部管理表格 一、固定资产登记表 本卡编号: 财产编号: 总账科目 明细科目 中文名称 抵押行库 英文名称 设定日期 规格型号 解除日期 厂牌号码 险 别 抵押权设 购置日期 承保公司 定、解除 购置金额 和保险记保单号码 录 存放地点 投保日期 使用年限 费 率 保险费 附属设备 备注 移动记录 日期 使用部门 用途 保管员 维修记录 日期 原因 维修人员 备注 维修 情况 审核人: ? 海量资料 超值下载 二、支票使用登记表 编号: 日期: 年 月 日 姓名 性别 部门 领用支票事由 负责人签章 核准限额 报销金额 签发审核 报销审核 签发人 报销人 支票号码 报销日期 ? 海量资料 超值下载 三、费用开支登记表 编号: 日期: 年 月 日 费用项目 费用金额 部门名称 备注 费用合计 审核人: 四、财务状况分析表 编号: 日期: 年 月 日 项 目 计划数 实际数 增减变化 商品销售额 毛利润额 费用额 费用率 税率 税金 经营利润率 销售利润率 其他业务利润 营业外收支净额 投资收益 利润总额 备 注 审核人: ? 海量资料 超值下载 第四节 财务部管理流程 一、财务计划编制管理流程 总经理 财务部 财务部经理 开始 ?收集财务资料 ?进行财务预测 ?做出现金与流审核 量匹配的预算表 ?编制现金预算表 ?编制预算损益表 ?编制预测 审核 审批 资产负债表 执行财务计划 结束 11 海量资料 超值下载 二、年度预算编制管理流程 总经理 财务部经理 财务部 各相关部门 开始 确定年度经营指标 召开部门预算会议 汇总各部门预算 ?编制部门预算 审批 审核 ?编制预算初稿 ?编制年度预算 审批 审核 年度预算下达 年度预算执行 ?部门预算调整 ?调整方案汇总 预算调整方案 审批 审核 年度预算调整方案 再次下达执行 结束 12 海量资料 超值下载 三、现金收支账务处理流程 总经理 财务部经理 财务部 出纳 相关部门 开始 审批 ?编制管理制度 发生现金收支业务 ?签审凭证 ?凭证审查 ?填写相关凭证 是 否 审批 超过权限 ?审核原始凭证 编制记账凭证 收付现金 登记明细账 登记日记账 登记总账 ?盘点现金 核对账簿 ?送存银行 ?清查库存 结束 13 海量资料 超值下载 四、固定资产盘点管理流程 总经理 财务部经理 财务部 行政部 相关部门 开始 ?制订固定资审批 产盘点计划 ?准备盘点表 和盘点 检查凭证和账簿 实施盘点 ?组织盘点 ?填写固定资 核对固定资产卡 产盘点清单 台账核对 否 是 有问题否 ?查明原因 汇总盘点清单 ?编制固定资产 审批 审核 盘存盈亏表 ?调整 固定资产账目 结束 14 海量资料 超值下载 五、财务审计管理流程 各相关部门 审计主管 财务部经理 总经理 开 始 否 ?提出财务审计审核 工作计划 是 ?确定具体的审 计时间、内容 接收通知 通知各部门 否 ?提供各种原审核 始收支凭证 否 是 是 编制审计报告 审核 审批 是 ?资料存档 结 束 15