坂田爱丽斯幼儿园

坂田爱丽斯幼儿园 深圳市龙岗区布吉街道爱丽斯幼儿园 2007年度审计报告 目 录 项 目 页 次 一、审计报告……………………………………………………………1-3 二、附送件 1、资产负债表………………………………………………………… 4-5 2、业务活动表………………………………………………………… 6-6 3、现金流量表………………………………………………………… 7-8 三、会计报表附注…………………………………………………… 9-10 四、本所执业许可证及营业执照复印件 地址:深圳市宝安区民治路东侧馨园二栋501 电话:28075701 传真:28075701 邮政编码:518109 地址:深圳市宝安区民治路东侧馨园二栋501 电话:28075701 传真:28075701 邮政编码:518109 深恒平专审字[2008]第006号 [机密]** 深圳市龙岗区布吉街道爱丽斯幼儿园 二00七年度审计报告 深圳市龙岗区布吉街道爱丽斯幼儿园: 我们接受委托，审计了后附的深圳市龙岗区爱丽斯幼儿园(以下简称爱丽斯幼儿园)2007年12月31日的资产负债表，2007年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。这些会计报表的编制及会计资料的真实性、合法性和完整性是爱丽斯幼儿园管理当局负责。我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作包括在抽查会计凭证的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据。审计情况报告如下: 一、审计结果 (一)资产、负债和所有者权益情况 截止2007年12月31日爱丽斯幼儿园资产总额448,761.98元 (其中:固定资产521,044.00元) ，负债总额41,356.90元，净资产407,405.08元，(详见附送件一:资产负债表)。 (二)收入和支出情况 2007年度爱丽斯幼儿园总收入199,812.00元，费用总支出238,416.22元，净利润为-38,604.22元(详见附送件二:业务活动表)。 二、审计事项说明 (一)基本情况 1、设立及出资情况 爱丽斯幼儿园经深圳市龙岗区教育局批准成立，持有深圳市龙岗区教育局2005年4月1日换发的教民4403076000046号《中华人民共和国民办学校办学许可证》及深圳市区民政局颁发的深龙民政字第010095号《民办非企业单位登记证书》(法人)。地址:深圳市龙岗区布吉街道岗头社区雪岗北路13号，负责人:程莉，业务范围:幼儿教育，开办资金:30万元。 2 2、园校规模 截止2007年12月31日教职工共15人，开设教学班6个,在园学生110人。 (二)会计核算情况 1、财务#管理#及会计人员配备 爱丽斯幼儿园依法制定了《财务管理制度》，明确了财务人员岗位职责，并对现金管理、固定资产管理等作出一系列规定。按照《民间非营利组织会计制度》进行会计核算，包括编制记帐凭证、设置帐薄、编制会计报表等。 爱丽斯幼儿园聘有具备会计任职资格的专职会计和出纳。 2、收费管理及票据使用情况 爱丽斯幼儿园根据物价部门规定的收费收取各项费用，并予以公示:保教费收取标准每生 /月，伙食费每生130元/月，体检费按实收取。经审计，未发现爱丽斯幼儿园扩大收费范220元 围、提高收费标准的现象，亦未发现违规提前收费、随时随意收费等行为。幼儿园执行了收费公示制度，收费使用了正规的税务发票。 3、现金、银行存款管理 爱丽斯幼儿园日常收支主要采用现金结算。 4、债权债务等往来 债权方面:爱丽斯幼儿园无对外债权。 债务方面:爱丽斯幼儿园有应付账账款12,571.56元，应付工资12,250.00元，应交税金(企业所得税)-3,359.66元。 5、教职工工资福利情况 爱丽斯幼儿园2007年末教职工共15人，均签订了，办理了劳动保险，且提供食宿。本年度支付出教职工工资福利总计147,863.15元。工资福利开支占正常办学收入的74%。 (三)教学投入及固定资产管理情况 爱丽斯幼儿园本年度购置教学设备共计金额5,156.00元。 爱丽斯幼儿园按照制定的《财务管理制度》，固定资产由保管员专人保管，每学期末对固定资产进行盘点。 截止2007年12月31日，据爱丽斯幼儿园财务登记表，固定资产资产金额为521,044.00元。 三、重要审计事项说明 (一)举办者出资情况 2 爱丽斯幼儿园法定代表人程莉，注册资金30万元，报表反映实际投入开办资金60万元。 (二)上年审计问题整改情况 爱丽斯幼儿园已按整改要求进行改正。 (三)会计核算状况 爱丽斯幼儿园按照《民间非营利组织会计制度》的要求编制了记帐凭证、登记帐簿、出具会计报告，建立财务管理制度。 四、审计意见和建议 爱丽斯幼儿园能够按照《民间非营利组织会计制度》的要求，组织会计核算，实行收支两条线，合理地反映了贵园的财务状况与经营成果，但部分原始凭证以收据为主，不符合账务管理有关规定。 建议日常支出取得的原始票据应符合财务规定，尽量采用税务机关认可的发票帐单。 深圳恒平会计师事务所 中国注册会计师: 中国 深圳 中国注册会计师: 2008年1月29 日 附送件: 1、2007年12月31日资产负债表 2、2007年度业务活动表 3、2007年度现金流量表 4、会计报表附注 2 深圳市龙岗区布吉街道爱丽斯幼儿园 会计报表附注 2007年度 附注1、主要会计政策 1-1 会计制度 本幼儿园执行《民间非营利组织会计制度》。 1-2 会计年度 本幼儿园采用公历年度即每年一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。 1-3 记账本位币 本幼儿园以人民币为记账本位币。 1-4 记账原则和计价基础 本幼儿园以权责发生制记账原则，以实际成本为计价基础。 1-5 固定资产的计价及折旧政策 本幼儿园固定资产以实际成本计价，固定资产包括交通工具、办公设备和其它设备，折旧均 以原价的5,作为残值，按5年期限折旧。 1-6 收入确认原则 本幼儿园以实际收到各项收费或取得各项收费权利时确认收入实现。 附注2、货币资金 货币资金明细如下: 项 目 年 末 余 额 现 金 18,568.91 银行存款 3,387.29 合 计 22,956.20 附注3、固定资产 本幼儿园固定资产按类别列示如下: 2 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原 值: 515,888.00 521,044.00 200,800.00 车辆 129,545.00 4,696.00 134,241.00 办公设备 185,543.00 460.00 186,003.00 其他设备 合 计 515,888.00 5,156.00 521,044.00 99,891.03 64,419.84 164,310.87 累计折旧: 净 值: 415,996.97 356,733.13 附注4、收入 本幼儿园提供服务收入主要为保教费收入，2007年度累计金额为199,812.00元,其中保教费收入199,812.00元。 、费用 附注5 本幼儿园费用支出明细列示如下: 项 目 2007年度 16,646.15 福利费 7,653.54 办公费 131,107.00 工资 64,419.84 折旧费 7,766.64 水电费 10,823.05 其他费用 合 计 238,416.22 附注6、或有事项与期后事项 本幼儿园截止2007年12月31日未对任何单位和个人提供借款担保、保证;无到期承兑汇票;亦未发生任何经济诉讼和被诉事项及其他或有损失。亦无应披露的期后事项。 2