固定资产 的类别 固定资产

固定资产 的类别 固定资产 2011-11-30 固定资产的类别固定资产固定资产的类别固定资产 固定资产 一、系统启用 前提:在系统管理中，以账套主管身份登陆，"帐套"下点击启用,启用"固定资产" 步骤:进入用友通-固定资产--是否系统初始化"是"--我同意"下一步"--启用月份--折旧信息--编码--财务接口--完成。 注意:1、如果账套启用后，发现有些设置不理想，在没办法修改的情况下，可以通过"维护"--"重新初始化账套"来重新设置。但这种操作会把所做的操作全部清空。 2、账套初始完成后，仍可以通过"设置"--"选项"来修改某些参数。 二、重要选项 ?与账务系统接口"页签 ?与账务系统对账:如选择，则一定要选择对账科目。见上张ppt; ?在对账不平情况下允许月末结账:如果选择了"与账务系统对账",则这个选项可选，否则不可选。 业务发生后立即制单:如果选择了这个选项，则如保存一张"新增卡片"，? 则立即弹出制单(填制凭证)界面;如果不选择，则可以统一在"批量制单"中完成制单。 ?月末结账前一定要完成制单登账业务:如果选择，则一定要把所有业务都制单，才能结账。 ?固定资产缺省入账科目:即卡片的增加、减少、变动等涉及原值的业务填制凭证是默认带出的科目，选择"1501固定资产"。 ?累计折旧缺省入账科目:即计提折旧、折旧变动等与累计折旧有关的业务填制凭证是自动带出的可.选择"1502累计折旧"。 三、基本档案 ?部门档案:设置--部门档案--增加(财务部和销售一部)--保存，也可以直接在基础设置--机构设置--部门档案中录入。 ?资产类别:设置--资产类别--增加(名称:电子类;使用年限:5年;参值率:5%;折旧方法:平均年限法一;卡片样式:通用样式(也可以在卡片--卡片样式中，在通用卡片样式的基础上自己的卡片样式，保存如"卡片样式1"，这里可以选择该资产类别用哪种卡片样式)--保存。 ?增减方式、使用状况、折旧方法:系统已经预置，可以根据实际情况增加、修改。这三项都是只能修改和删除最末级的。 预设科目 预设科目，才会在制单中自动带出科目。否则制单中要手工选择 ?与原值变动有关的业务制单带出科目 ?设置--选项--与账务系统接口，固定资产缺省入账科目，设置为1501(固定资产) ?设置--增减方式--直接购入--修改--对应入账科目设置为100201(银行存款--中国银行) ?与折旧变动有关的业务制单带出科目 ?设置--选项--与账务系统接口，累计折旧缺省入账科目设置为1502(累计折旧) ?设置--部门对应折旧科目，选择财务部和销售一部，--修改--对应折旧科目为5502(管理费用) 四、原始卡片录入 原始卡片是在启用固定资产模块的时候，已经存在的卡片，即在账务上已经存在的卡片，为了该固定资产的计提业务的延续，也为了和总账对账平衡。则需要把已经存在的原始卡片录入。 方法:卡片--录入原始卡片--资产类别 1、手工录入内容:增加方式、使用状况、开市使用日期、原值、累计折旧、资产名称、部门名称; 2、a、根据原值和累计折旧，系统算出"净值"; b、根据资产类别带出使用年限、残值率、折旧方法; c、根据开始使用年限，自动带出"已计提月份" d、根据原值和折旧方法、残值率，系统自动计算净残值、月折旧率、月折旧额; e、根据部门名称带出对应折旧科目 五、资产增加 1、新增卡片的开始使用日期，必须是当前会计期; 2、新增卡片的月折旧率和月折旧额都显示为0，因为"新增固定资产当月不计提折旧" 原始卡片和新增卡片的区别 ?开始使用日期:新增增产是当月新增加的，所以其开始使用日期必须是当月的日期;而原始卡片录入是当月之前已经存在(在总账中已经反映)的资产，所以其开始使用日期必须早于当月日期。 ?折旧率和折旧额:因为"固定资产增加当月不计提折旧"，所以新增资产卡片上显示的折旧率和折旧额都是0，而原始资产卡片上显示折旧率和折旧额是按照系统计算出的数据 ?制单:新增资产卡片要通过制单，传递到总账，总账和固定资产模块对账 原始资产卡片的数据已经在总账中反映过，所以不需要制单。 平衡; 六、资产减少 固定资产在使用过程中，由于特定原因如销售、报废而发生资产减少。 例子:假定把刚才新增的卡片减少处理。 步骤:1、进入卡片--资产减少，参照卡片号，点击"增加"按钮，录入信息。点击"确定"按钮。 注意:1、只有当月已经计提过折旧后的资产才能减少; 2、资产减少和变动单中的"原值减少"不同，资产较少后不再参与原值、累计折旧的统计。 3、资产减少后，在卡片管理中放在"已减少资产"中统计，卡片保留时间由用户在选项中设置的时间决定。 撤销减少 撤销减少:资产减少完毕后，发现选择的卡片号错误，要撤销减少。在卡片管理中，选择"已减少资产"列(默认是"在役资产"列表)，选中某张卡片，然后选择"卡片"菜单中的"恢复减少"，则可以取消所做的减少操作。(只有本月减少的资产才能"撤销减少")。 七、资产变动 在资产使用过程中，经常会发生资产变动，如折旧方法调整;原值增加或者减少;使用年限调整;部门转移。这些业务都可以通过"资产变动"来实现。 方法:卡片--变动单--选择变动类型(本例中原值增加) 1、选择卡片编号， 2、录入"增加金额"，其他数据系统会自动计算 所有的变动单都可以通过卡片--变动单--变动单管理中查询。 八、计提折旧 原值"和"折旧"。只要启用固定资在固定资产模块，关注的主要内容就是" 产模块，每月都要"计提折旧"，不论本月是否有需要计提折旧的固定资产，即程序只有经过"计提折旧"，才允许结账。 方法:处理--折旧计提--本操作将计提折旧，需要花费一定时间，是否继续"--是--折旧清单--折旧分配表--[凭证]--生成凭证后选择凭证类别--保存 也可以--退出--到"批量制单"中制单 1、计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账 2、查看折旧清单及折旧分配表可以在[处理]菜单中查看折旧清单及折旧分配表 3、计提折旧每个月都必须操作，几个月汇总生成一张计提折旧的凭证可以在"设置--选项--折旧信息"中设置。 修改折旧方法 ?方法一:在卡片--卡片项目--项目列表中选择"月折旧率"--修改--小数位数调多，如调整到6位--重新计提折旧。 1、小数位数最多增加到8位。 2、如果已经计提了折旧，则小数位数不能减少，只能增加，如重新计提后，就不能改为4位了。 ?方法二:计提折旧过程完成后，处理--折旧清单--把光标定位在输出和退出之间，按ctrl+alt+g--出现"修改"按钮--点击"修改"按钮，鼠标双击某张卡片的"本月折旧"，改成需要的数据 1、"是"表示以后月份都按照修改后的折旧额计提折旧，"否"表示只有当月按照修改后的折旧计提，以后月份还是按照系统计算的数据计提。 2、该方法只有在显示"最新"状态，并且本月折旧没有制单情况下，才能使用。 批量制单 方法:处理--批量制单--制单选择页签--在需要制单的业务"制单"栏打上"Y"的标志--如果业务要合并制单，则输入一个相同的"合并号"--"制单设置"页签--录入或者检查科目(如果操作了第8页PPT中的"预设科目"，则会自动带出科目，如果没有预设，则需要手工录入)--制单--录入凭证类别和摘要--保存 注:计提折旧的业务可以在这里制单，也可以"业务处理--折旧分配表--凭证"中制单，在任何一个界面上制单，在另一个界面上将不再显示。 九、生成凭证 删除凭证:业务处理--凭证查询--删除 1、选择合并号1来查询 2、自带的科目是在预设科目中设置好的。 3、假定原值变动对应的科目是"现金" 4、选择合并 5、点击"制单"按钮，录入凭证类别，摘要，保存 总账填制相关凭证 ?方法一:在"设置"--选项中--与账务系统接口--月末结账前一定要完成制单登账业务。把该选项取消。但这种方法只对月结有用，对年度结转不发挥作用，即年度结转要求必须"批量制单"列表为空。 ?方法二:直接在"业务处理--批量制单--选中记录--删除该记录即可。 十、账表查询 对于常用的帐表可以通过"我的工作台"增加进去，放在固定资产模块界面下方的显示区内，查询的时候，直接点击即可。 十一、结账和反结账 结账:处理--月末结账 注意:1、如果"选项"中没有选择"对账不平允许结账"，则对账不平情况下，不能结账。(这里的对账是与总账中已经记账的凭证金额对账，卡片上的原值与"固定资产"科目相核对，卡片上的累计折旧与"累计折旧"科目核对。) 2、如果"选项"中选择"月末结账前一定要完成登账业务",则"批量制单"中还有业务没有制单时，不允许结账。 3、本月没有计提折旧，不允许结账。 反结账:当月日期登陆--"登陆日期不属于最新可修改月份，是否继续"，是--处理--恢复月末结账前状态--确定 注意:反结账后，会把新的月份所执行的操作自动取消。如反结账6月份，则7月份新增的卡片会自动删除。 历史上的今天: 乔布斯的演讲ppt乔布斯的魔力演讲2011-11-30真情告白服饰真情告白服 装品牌2011-11-30洋媳妇努内女儿努内:乐天派的洋媳妇2011-11-30姚笛的发 型叫什么小评新版《红楼梦》2011-11-30