东风汽车与江淮汽车财务报表分析

东风汽车与江淮汽车财务报分析 东风汽车与江淮汽车财务报表分析 本文采用比率分析法来对比分析东风汽车与江淮汽车: 一，偿债能力分析 (一)短期偿债能力分析 1，流动比率分析 流动比率是全部流动资产与流动负债的比值。流动比率假设全部流动资产都可以用于偿还短期债务，该指标表示企业每一元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证，反映企业可用在一年内变现的流动资产偿还到期流动负债的能力。该指标值越大，企业短期偿债能力越强，企业因无法偿还到期的短期负债而产生的财务风险越小。但是，该指标过高则表示企业流动资产占用过多，可能降低资金的获利能力。 流动比率 2009 2010 流动资产/流动东风汽车 1.28 1.13 负债 江淮汽车 0.76 0.89 表-1 从表-1可以看出在比较期间内，东风汽车的流动速率小幅降低，原因是汽车产业竞争激烈，公司赚取现金的能力减弱;而江淮汽车的流动速率则又小幅上升，说明其在汽车行业的竞争力有所提高。从整体上来看，东风汽车的流动比率要远远高于江淮汽车，说明江淮汽车的流动性没有东风汽车高，短期偿债能力没有东风汽车强。 2，速动比率分析 速动比率=速动资产/流动负债 流动资产中的存货可能由于积压过久等原因无法变现或者变现，价值远远低于账面价值;待摊费用一般也不会产生现金流入。因此，仅以流动资产中变现能力最强的部分与流动负债的比值计算速动比率。 速动比率越高，表明企业未来的偿债能力越有保证。但是速动比率过高，说明企 业拥有过多的货币性资产从而可能资金的获利能力。该指标值，一般以1为宜。 速动比率 2009 2010 速动资产/流动东风汽车 0.97 0.89 负债 江淮汽车 0.58 0.68 表-2 从表-2可以看出，东风汽车的速动比率在比较期间内呈下降趋势，江淮汽车的速动比率在比较期间则呈上升趋势。东风汽车的速动比率大于同期江淮汽车的速动比率，前者的偿债能力高于后者。 (二)长期偿债能力分析 长期偿债能力主要用资产负债率来分析。资产负债率是负债总额除以资产总 额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产 中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的 程度。资产负债率越低，企业偿债越有保证，贷款越安全。资产负债率还代表企 业的举债能力。一个企业的资产负债率高到一定程度，没有人原意提供贷款，则 表明企业的举债能力己经用尽。 资产负债率=总负债/总资产 资产负债率 2009 2010 东风汽车 54.80 61.41 总负债/总资产 江淮汽车 64.18 64.64 表-3 从表-3以看出江淮汽车的资产负债率较高，在经营中能都充分的利用财务杠杆给公司股东带来利益。在比较期间，东风汽车的资产负债率呈上升并趋向江淮汽车的趋势，江淮汽车的资产负债率波动不大，但总体上高于东风汽车。 综上，东风汽车和江淮汽车偿债能力结论 1.从流动比率和速动比率两个指标分析，江淮汽车的这两个指标在比较期间都在逐渐的上升，说明其偿债能力在增强。 2.从资产负债率比较可以看出江淮汽车的资产负债率高于东风汽车，说明后者的偿债压力较大。 二，营运能力分析 1，存货 (1)存货周转率 存货周转率是衡量企业生产经营各个环节中存货运转效率的一个综合性指标。一 般情况下，存货周转率越高越好。存货周转率高，说明存货的流动性较好，存货的管 理也具有较高的效率，销售形势也好。 存货周转率 2009 2010 销售成本总额/东风汽车 5.03 6.66 存货平均总额 江淮汽车 16.48 15.32 表-4 由表-4可以看出，江淮汽车的存货周转率大大高于东风汽车，说明江淮汽车的存货管理能力与东风汽车相比具有明显的优势。 (2)存货周转天数 该指标与存货周转率相对应，是从另一角度反映存货周转状况。 存货周转天数=365/存货周转率 存货周转天数 2009 2010 东风汽车 72.56 54.80 365/存货周转 率 江淮汽车 22.15 23.83 表-5 由表-5可以看出，东风汽车的存货周转天数在2010年明显降低，说明其企业状况和经营管理水平有很大提高。江淮汽车的存货周转天数远远低于东风汽车，存货管理能力与东风汽车相比具有明显的优势，说明江淮汽车在该方面对资源的配置和利用能力较高。，企业发展前景较好。 2，应收账款 (1)应收账款周转率 应收账款周转率是企业一定时期赊销净额与应收账款平均余额的比率，反应 企业在一段时期内应收账款转变为现金的速度 应收账款周转率=营业收入/[(期初应收账款净额+期末应收账款净额)/ 2] 应收账款周转 2009 2010 率 东风汽车 24.13 33.63 江淮汽车 56.09 97.31 表-6 从表-6应收账款周转率来看，东风汽车与江淮汽车都呈逐年上升趋势，而江淮汽车在2010年涨幅显著。横向比较来看，江淮汽车均远远高于东风汽车，说明江淮汽车应收账款周转快，企业销售信用严格，而东风汽车的企业销售信用则较宽。 (2)应收账款周转天数 2009 2010 应收账款周转 东风汽车 15.13 10.85 天数 江淮汽车 6.51 3.75 表-7 表-7显示，东风汽车和江淮汽车的应收账款周转天数都有明显降低。但是后者远远优于前者。 综上，东风与江淮营运能力总体评价 1.从存货周转率和存货周转天数的比较可以看出，江淮汽车的存货管理能力优于东风汽车。 2.从应收账款周转率和应收账款周转天数比较可以看出，江淮汽车的对应收账款的管理同样优于东风汽车。 三，盈利能力分析 1， 净利润率 2009 2010 净利润率 东风汽车 2.55 3.05 江淮汽车 1.7 3.96 表-8 从表-8可以看出，东风汽车和江淮汽车在经过2008年国际金融危机后利润率均有明显提高，江淮汽车涨幅较明显。说明江淮汽车的利润水平高于东风汽车，盈利能力较强。 2，净资产收益率(股东权益报酬率) 股东权益报酬率是一定时期企业净利润与股东权益的均匀总额的比率，是衡量企业盈利能力的指标，其突出反映了投资与报酬的关系，是上市公司盈利能力指标的核心，也是最具综合性和代表性的财务指标。 2009 2010 净资产收益率 东风汽车 5.97 10.09 —加权平均(%) 江淮汽车 8.07 24.13 表-9 表-9指出，东风汽车和江淮汽车的净资产收益率2010年较2009年均有明显提高，但是江淮汽车的涨幅更为显著。且江淮汽车的各期股东权益报酬率均高于同期东风汽车，说明其盈利能力较强。面已经分析到公司营运能力时，江淮公司的存货周转天数与应收账款周转天数都较东风汽车更小，说明江淮公司资产运用状况与经营治理水平都比较高，因而使公司股东权益报酬率远高于东风汽车，且这种进步股东权益报酬率的途径不会增加企业的财务风险。 3，总资产报酬率是将净利润与资产总额相比较，反映了公司管理者运营资产获取利润的能力和效率，反映了所有资本、债务资本和权益资本的汇报情况，而不受资本构成的影响。该指标越高，表明资产利用效率越高，投资盈利能力越强。 2009 2010 总资产报酬率 东风汽车 2.8 3.57 江淮汽车 3.22 8.43 表-10 表-10指出，东风汽车和江淮汽车的总资产报酬率2010年较2009年均有明 显提高，但是江淮汽车的涨幅更为显著。且江淮汽车的各期股东权益报酬率均高于同期东风汽车，说明其盈利能力较强。 附: (一)2010年度东风汽车财务报表: 2010年度资产负债表 (单位:人民币元) 科目 2010-12-31 科目 2010-12-31 货币资金 4,031,582,337.54 短期借款 16,769,408.14 交易性金融资产 237,310.00 交易性金融负债 应收票据 5,040,620,287.64 应付票据 4,577,631,907.39 应收账款 707,546,572.64 应付账款 4,686,439,558.16 预付款项 276,058,728.38 预收款项 745,241,323.99 其他应收款 89,596,305.72 应付职工薪酬 225,926,378.72 应收关联公司款 应交税费 170,770,148.88 应收利息 9,425,203.89 应付利息 应收股利 163,091.14 应付股利 存货 2,725,024,713.47 其他应付款 972,900,406.36 消耗性生物资产其中: 应付关联公司款 一年内到期的非流劢资产 一年内到期的非流劢负债 其他流劢资产 其他流劢负债 流劢资产合计 12,880,254,550.42 流劢负债合计 11,395,679,131.64 可供出售金融资产 103,450,000.00 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 1,439,754,319.21 专项应付款 投资性房地产 20,373,898.00 预计负债 41,665,482.46 固定资产 2,863,077,005.09 递延所得税负债 32,878,915.86 在建 541,032,205.78 其他非流劢负债 88,815,944.75 工程物资 非流劢负债合计 163,360,343.07 固定资产清理 3,742,884.24 负债合计 11,559,039,474.71 或股本生产性生物资产 实收资本() 2,000,000,000.00 油气资产 资本公积 710,438,857.73 无形资产 419,064,014.07 盈余公积 676,550,652.97 库存股开发支出 68,082,315.61 减: 商誉 309,868,490.50 未分配利润 2,505,708,621.01 长期待摊费用 507,488.88 少数股东权益 1,372,536,917.44 递延所得税资产 175,067,352.06 外币报表折算价差 其他非流劢资产 非正常经营项目收益调整 或股东权益所有者权益()非流劢资产合计 5,944,019,973.44 7,265,235,049.15 合计 或股东权负债和所有者(资产总计 18,824,274,523.86 18,824,274,523.86 益合计) 2010年度利润表 (单位:人民币元) 年度年度科目 2010 科目 2010 一、营业收入 19,800,179,458.67 二、营业利润 591,165,080.51 营业成本补贴收入减: 17,480,279,779.62 加: 营业税金及附加 303,422,755.81 营业外收入 64,345,678.21 营业外支出销售费用 1,142,940,885.44 减: 25,647,884.95 非流动资产处置净损其中:管理费用 891,436,959.35 2,128,024.85 失 影响利润总额的其他科加:堪探费用 目 财务费用 -27,704,424.47 三、利润总额 629,862,873.77 所得税资产减值损失 126,954,145.95 减: 26,225,042.40 公允价值变动净收益影响净利润的其他科目加: 加: 投资收益 708,315,723.54 四、净利润 603,637,831.37 对联营企业和合营企其中:归属于母公司所有者的净 570,824,784.85 业的投资权益利润 影响营业利润的其他科目 少数股东损益 32,813,046.52 2010年度现金流量表 (单位:人民币元) 年度年度科目 2010 科目 2010 销售商品、提供劳务收到取得子公司及其他营业单19,411,807,322.29 的现金 位支付的现金净额 支付其他与投资活劢有关收到的税费返还 135,958,615.03 1,611,189.88 的现金 收到其他与经营活劢有关395,554,568.34 投资活劢现金流出小计 1,304,635,891.19 的现金 投资活劢产生的现金流量经营活劢现金流入小计 19,943,320,505.66 -627,103,412.81 净额 购买商品、接受劳务支付16,792,456,011.61 吸收投资收到的现金 的现金 支付给职工以及为职工支860,666,723.41 取得借款收到的现金 17,969,784.84 付的现金 收到其他与筹资活劢有关支付的各项税费 735,911,186.09 895,105,016.38 的现金 支付其他与经营活劢有关1,194,403,165.84 筹资活劢现金流入小计 913,074,801.22 的现金 经营活劢现金流出小计 19,583,437,086.95 偿还债务支付的现金 181,755,715.09 经营活劢产生的现金流量分配股利、利润或偿还利息359,883,418.71 119,671,300.93 净额 支付的现金 支付其他与筹资活劢有关收回投资收到的现金 365,121,194.22 647,037,451.93 的现金 取得投资收益收到的现金 261,933,674.81 筹资活劢现金流出小计 948,464,467.95 处置固定资产、无形资产筹资活劢产生的现金流量和其他长期资产收回的现3,812,277.17 -35,389,666.73 净额 金净额 处置子公司及其他营业单 四、汇率变劢对现金的影响 -9,448,003.23 位收到的现金净额 、其他原因对现金的收到其他与投资活劢有关四(2)46,665,332.18 的现金 影响 五、现金及现金等价物净增投资活劢现金流入小计 677,532,478.38 -312,057,664.06 加额 购建固定资产、无形资产期初现金及现金等价物余和其他长期资产支付的现787,185,088.30 3,595,553,954.78 额 金 期末现金及现金等价物余投资支付的现金 515,839,613.01 3,283,496,290.72 额 (二)2009年度东风汽车财务报表: 2009年度资产负债表 (单位:人民币元) 科目 2009-12-31 科目 2009-12-31 货币资金 4,591,707,566.05 短期借款 181,088,424.38 交易性金融资产 53,458.54 交易性金融负债 应收票据 2,453,065,145.49 应付票据 3,178,703,411.56 应收账款 470,031,156.56 应付账款 3,507,077,901.94 预付款项 217,365,880.71 预收款项 551,844,346.01 其他应收款 102,792,138.20 应付职工薪酬 134,529,677.23 应收关联公司款 应交税费 -69,736,352.16 应收利息 2,330,314.98 应付利息 405,374.53 应收股利 应付股利 存货 2,525,746,631.03 其他应付款 626,985,319.61 消耗性生物资产其中: 应付关联公司款 一年内到期的非流劢资产 一年内到期的非流劢负债 其他流劢资产 其他流劢负债 流劢资产合计 10,363,092,291.56 流劢负债合计 8,110,898,103.10 可供出售金融资产 70,050,000.00 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 848,359,323.48 专项应付款 66,932.00 投资性房地产 21,240,704.51 预计负债 25,581,242.51 固定资产 2,130,369,628.90 递延所得税负债 27,077,253.59 在建工程 631,169,512.71 其他非流劢负债 37,661,013.67 工程物资 非流劢负债合计 90,386,441.77 固定资产清理 4,065,323.11 负债合计 8,201,284,544.87 或股本生产性生物资产 实收资本() 2,000,000,000.00 油气资产 资本公积 684,647,601.57 无形资产 430,094,795.03 盈余公积 623,703,452.76 库存股开发支出 19,882,675.96 减: 商誉 309,868,490.50 未分配利润 2,109,219,891.04 长期待摊费用 456,400.00 少数股东权益 1,348,139,716.48 递延所得税资产 138,346,060.96 外币报表折算价差 其他非流劢资产 非正常经营项目收益调整 或股东权益所有者权益()非流劢资产合计 4,603,902,915.16 6,765,710,661.85 合计 或股东权负债和所有者(14,966,995,206.7资产总计 14,966,995,206.72 益合计) 2 2009年度利润表 (单位:人民币元) 科目 2009年度 科目 2009年度 一、营业收入 14,311,440,851.12 二、营业利润 327,795,357.24 减:营业成本 12,446,257,962.65 加:补贴收入 营业税金及附加 196,712,424.43 营业外收入 104,666,099.08 销售费用 920,168,201.18 减:营业外支出 11,310,782.67 其中:非流劢资产处置净损管理费用 676,471,527.06 4,231,945.78 失 加:影响利润总额的其他科堪探费用 目 财务费用 -59,801,496.94 三、利润总额 421,150,673.65 资产减值损失 72,360,412.30 减:所得税 56,325,169.75 加:公允价值变劢净收益 -155,116.94 加:影响净利润的其他科目 投资收益 268,678,653.74 四、净利润 364,825,503.90 其中:对联营企业和合营归属于母公司所有者的净 317,939,670.53 企业的投资权益 利润 影响营业利润的其他科目 少数股东损益 46,885,833.37 2009年度现金流量表 (单位:人民币元) 年度年度科目 2009 科目 2009 销售商品、提供劳务收到取得子公司及其他营业单13,450,014,008.43 的现金 位支付的现金净额 支付其他与投资活劢有关收到的税费返还 146,521,884.26 的现金 收到其他与经营活劢有关233,535,006.62 投资活劢现金流出小计 858,323,815.93 的现金 投资活劢产生的现金流量经营活劢现金流入小计 13,830,070,899.31 -129,973,132.35 净额 购买商品、接受劳务支付9,700,329,412.58 吸收投资收到的现金 356,720,000.00 的现金 支付给职工以及为职工支623,025,464.50 取得借款收到的现金 61,125,999.64 付的现金 收到其他与筹资活劢有关支付的各项税费 576,828,667.96 的现金 支付其他与经营活劢有关765,029,398.54 筹资活劢现金流入小计 417,845,999.64 的现金 经营活劢现金流出小计 11,665,212,943.58 偿还债务支付的现金 122,500,000.00 经营活劢产生的现金流量分配股利、利润或偿还利息2,164,857,955.73 178,687,062.37 净额 支付的现金 支付其他与筹资活劢有关收回投资收到的现金 323,561,528.48 879,681,477.89 的现金 取得投资收益收到的现金 370,234,064.88 筹资活劢现金流出小计 1,180,868,540.26 处置固定资产、无形资产筹资活劢产生的现金流量和其他长期资产收回的现3,497,005.69 -763,022,540.62 净额 金净额 处置子公司及其他营业单 四、汇率变劢对现金的影响 4,428,714.44 位收到的现金净额 、其他原因对现金的收到其他与投资活劢有关四(2)31,058,084.53 的现金 影响 五、现金及现金等价物净增投资活劢现金流入小计 728,350,683.58 1,276,290,997.20 加额 购建固定资产、无形资产期初现金及现金等价物余和其他长期资产支付的现540,023,361.99 2,319,262,957.58 额 金 期末现金及现金等价物余投资支付的现金 318,300,453.94 3,595,553,954.78 额 (三)2010年度江淮汽车财务报表: 2010年度资产负债表 (单位:人民币元) 科目 2010-12-31 科目 2010-12-31 货币资金 3,781,967,926.38 短期借款 100,000,000.00 交易性金融资产 321,875,378.88 交易性金融负债 应收票据 1,324,887,324.61 应付票据 3,881,649,739.50 应收账款 305,311,794.02 应付账款 2,932,272,134.25 预付款项 541,857,143.32 预收款项 1,283,440,685.28 其他应收款 69,859,828.39 应付职工薪酬 266,321,870.59 应收关联公司款 应交税费 149,990,897.54 应收利息 应付利息 896,722.22 应收股利 1,519,641.13 应付股利 150,000.00 存货 2,001,090,974.51 其他应付款 584,370,302.56 消耗性生物资产其中: 应付关联公司款 一年内到期的非流劢资产 一年内到期的非流劢负债 210,000,000.00 其他流劢资产 13,136,237.65 其他流劢负债 流劢资产合计 8,361,506,248.89 流劢负债合计 9,409,092,351.94 可供出售金融资产 长期借款 340,000,000.00 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 39,056,641.28 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 5,746,976,014.36 递延所得税负债 9,339,904.99 在建工程 313,094,193.06 其他非流劢负债 283,091,288.36 工程物资 非流劢负债合计 632,431,193.35 10,041,523,545.2固定资产清理 负债合计 9 或股本生产性生物资产 实收资本() 1,288,736,635.00 油气资产 资本公积 1,328,793,370.41 无形资产 805,347,006.63 盈余公积 713,546,815.52 库存股开发支出 67,707,162.69 减: 商誉 未分配利润 2,039,524,987.47 长期待摊费用 少数股东权益 122,007,113.49 递延所得税资产 200,533,872.59 外币报表折算价差 88,672.32 其他非流劢资产 非正常经营项目收益调整 或股东权益所有者权益()非流劢资产合计 7,172,714,890.61 5,492,697,594.21 合计 或股东权负债和所有者(15,534,221,139.5资产总计 15,534,221,139.50 益合计) 0 2010年度利润表 (单位:人民币元) 年度年度科目 2010 科目 2010 一、营业收入 29,704,362,411.83 二、营业利润 1,259,600,991.81 营业成本补贴收入减: 25,124,453,363.88 加: 营业税金及附加 801,448,640.70 营业外收入 109,983,147.17 营业外支出销售费用 1,268,506,408.93 减: 6,930,434.55 非流动资产处置净损其中:管理费用 1,214,158,339.98 5,372,729.51 失 影响利润总额的其他科加:堪探费用 目 财务费用 -28,911,490.29 三、利润总额 1,362,653,704.43 所得税资产减值损失 104,157,973.53 减: 186,278,354.60 公允价值变动净收益影响净利润的其他科目加: 4,549,484.28 加: 投资收益 34,502,332.43 四、净利润 1,176,375,349.83 对联营企业和合营企其中:归属于母公司所有者的净6,187,753.38 1,162,645,394.44 业的投资权益利润 影响营业利润的其他科目 少数股东损益 13,729,955.39 2010年度现金流量表 (单位:人民币元) 年度年度科目 2010 科目 2010 销售商品、提供劳务收到取得子公司及其他营业单15,361,272,327.14 的现金 位支付的现金净额 支付其他与投资活劢有关收到的税费返还 162,430,588.91 的现金 收到其他与经营活劢有关203,485,972.18 投资活劢现金流出小计 744,374,269.75 的现金 投资活劢产生的现金流量经营活劢现金流入小计 15,727,188,888.23 -665,017,031.84 净额 购买商品、接受劳务支付10,954,466,913.03 吸收投资收到的现金 的现金 支付给职工以及为职工支1,079,761,288.36 取得借款收到的现金 448,658,663.49 付的现金 收到其他与筹资活劢有关支付的各项税费 1,503,041,407.41 的现金 支付其他与经营活劢有关629,799,786.67 筹资活劢现金流入小计 448,658,663.49 的现金 经营活劢现金流出小计 14,167,069,395.47 偿还债务支付的现金 686,658,663.49 经营活劢产生的现金流量分配股利、利润或偿还利息1,560,119,492.76 161,422,979.41 净额 支付的现金 支付其他与筹资活劢有关收回投资收到的现金 的现金 取得投资收益收到的现金 21,113,797.64 筹资活劢现金流出小计 848,081,642.90 处置固定资产、无形资产筹资活劢产生的现金流量和其他长期资产收回的现478,093.00 -399,422,979.41 净额 金净额 处置子公司及其他营业单 四、汇率变劢对现金的影响 -7,564,932.76 位收到的现金净额 、其他原因对现金的收到其他与投资活劢有关四(2)57,765,347.27 的现金 影响 五、现金及现金等价物净增投资活劢现金流入小计 79,357,237.91 488,114,548.75 加额 购建固定资产、无形资产期初现金及现金等价物余和其他长期资产支付的现416,462,895.89 3,293,853,377.63 额 金 期末现金及现金等价物余投资支付的现金 327,911,373.86 3,781,967,926.38 额 (四)2010年度江淮汽车财务报表: 2009年度资产负债表 (单位:人民币元) 科目 2009-12-31 科目 2009-12-31 货币资金 3,293,853,377.63 短期借款 50,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 217,368,898.28 应付票据 2,781,459,340.00 应收账款 305,215,963.93 应付账款 2,356,657,119.33 预付款项 297,519,618.84 预收款项 1,000,990,766.12 其他应收款 32,491,274.27 应付职工薪酬 167,197,380.82 应收关联公司款 应交税费 47,544,328.35 应收利息 应付利息 1,238,944.50 应收股利 应付股利 150,000.00 存货 1,279,845,858.98 其他应付款 501,355,099.03 消耗性生物资产其中: 应付关联公司款 一年内到期的非流劢资产 一年内到期的非流劢负债 261,610,000.00 其他流劢资产 其他流劢负债 流劢资产合计 5,426,294,991.93 流劢负债合计 7,168,202,978.15 可供出售金融资产 长期借款 576,390,000.00 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 26,499,254.96 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 5,296,685,661.35 递延所得税负债 12,899,823.36 在建工程 705,238,908.05 其他非流劢负债 183,587,811.26 工程物资 非流劢负债合计 772,877,634.62 固定资产清理 负债合计 7,941,080,612.77 或股本生产性生物资产 实收资本() 1,288,736,635.00 油气资产 资本公积 1,314,967,520.28 无形资产 505,774,978.01 盈余公积 488,680,132.84 库存股开发支出 242,072,753.28 减: 商誉 未分配利润 1,230,619,939.21 长期待摊费用 少数股东权益 108,966,770.58 递延所得税资产 170,591,464.40 外币报表折算价差 106,401.30 其他非流劢资产 非正常经营项目收益调整 或股东权益所有者权益()非流劢资产合计 6,946,863,020.05 4,432,077,399.21 合计 或股东权负债和所有者(12,373,158,011.9资产总计 12,373,158,011.98 益合计) 8 2009年度利润表 (单位:人民币元) 科目 2009年度 科目 2009年度 一、营业收入 20,091,709,226.12 二、营业利润 380,499,411.52 减:营业成本 17,178,826,575.95 加:补贴收入 营业税金及附加 511,720,904.11 营业外收入 49,559,100.26 销售费用 1,168,793,107.66 减:营业外支出 6,455,427.99 其中:非流劢资产处置净损管理费用 621,797,021.54 3,527,157.87 失 加:影响利润总额的其他科堪探费用 目 财务费用 -3,743,952.37 三、利润总额 423,603,083.79 资产减值损失 237,113,181.50 减:所得税 81,441,593.61 加:公允价值变劢净收益 加:影响净利润的其他科目 投资收益 3,297,023.79 四、净利润 342,161,490.18 其中:对联营企业和合营企归属于母公司所有者的净3,297,023.79 335,686,648.31 业的投资权益 利润 影响营业利润的其他科目 少数股东损益 6,474,841.87 2009年度现金流量表 (单位:人民币元) 年度年度科目 2009 科目 2009 销售商品、提供劳务收到取得子公司及其他营业单14,645,347,558.54 的现金 位支付的现金净额 支付其他与投资活劢有关收到的税费返还 99,258,663.67 的现金 收到其他与经营活劢有关154,911,885.92 投资活劢现金流出小计 677,398,685.51 的现金 投资活劢产生的现金流量经营活劢现金流入小计 14,899,518,108.13 -624,325,534.41 净额 购买商品、接受劳务支付9,286,233,097.24 吸收投资收到的现金 12,478,367.55 的现金 支付给职工以及为职工支687,609,645.14 取得借款收到的现金 969,374,316.68 付的现金 收到其他与筹资活劢有关支付的各项税费 1,095,886,452.31 的现金 支付其他与经营活劢有关473,073,255.84 筹资活劢现金流入小计 981,852,684.23 的现金 经营活劢现金流出小计 11,542,802,450.53 偿还债务支付的现金 1,101,356,389.47 经营活劢产生的现金流量分配股利、利润或偿还利息3,356,715,657.60 37,695,206.67 净额 支付的现金 支付其他与筹资活劢有关收回投资收到的现金 771,257.08 的现金 取得投资收益收到的现金 筹资活劢现金流出小计 1,139,822,853.22 处置固定资产、无形资产筹资活劢产生的现金流量和其他长期资产收回的现4,969,069.54 -157,970,168.99 净额 金净额 处置子公司及其他营业单 四、汇率变劢对现金的影响 1,527,705.27 位收到的现金净额 、其他原因对现金的收到其他与投资活劢有关四(2)48,104,081.56 的现金 影响 五、现金及现金等价物净增投资活劢现金流入小计 53,073,151.10 2,575,947,659.47 加额 购建固定资产、无形资产671,548,315.10 期初现金及现金等价物余717,905,718.16 和其他长期资产支付的现额 金 期末现金及现金等价物余投资支付的现金 5,850,370.41 3,293,853,377.63 额 下面红色字体部分是赠送的散文欣赏摘自网络，不需要的朋友下载后可以编辑删除～～～谢谢～～～ 可依靠的唯有自己 这是发生在一个普通犹太人家庭里，父亲和儿子的故事: 儿子叫约翰，在他4岁那年，有一天他和姐姐在客厅玩捉迷藏。他们玩得正高兴，父亲抱起小约翰，把他放在沙发椅上面，然后伸出双手做出接的姿势，叫他往下跳。小约翰毫不犹豫地往下跳，在即将抓住父亲的瞬间，父亲缩回了双手，约翰摔到了地板上，他号啕大哭起来。小约翰向坐在沙发上的妈妈求助，妈妈若无其事地坐着，并不去扶他，只是微笑着说:“呵，好坏的爸爸～”父亲站在一边，以嘲弄的眼光望着上当受骗的小约翰。 这便是犹太家庭教子的方法之一，这样做的目的是灌输给孩子一个理念:社会是复杂的，不要轻信他人，唯一可依赖的就是自己。 犹太家庭的孩子都要回答这样一个问:“假如有一天房子被烧着了，你将带着什么东西逃跑,”如果孩子回答是钱财，母亲会进一步问:“有一种没有形状、没有颜色、没有气味的宝贝，你知道是什么吗,”如果孩子回答不出来，母亲会告诉他:“孩子，你要带走的不是钱财，而是智慧。因为智慧是任何人都抢不走的，你只要活着，智慧就永远跟着你。” 你对爸爸的爱，远远胜过那部车 一个犹太家庭的父亲，存钱存了很久，终于买了一辆自己向往已久的新车。新车开到家后，他珍爱有加，每天都要洗车打蜡。他5岁的儿子见父亲这么爱车，也常常乐此不疲地帮爸爸一起洗车。 有一天，这位父亲开车回到家后，累得一动也不想动。于是他决定破一次例，改天再洗车，尽管自己的爱车因淋了雨，而显得脏乱不堪。 这时，5岁的儿子见父亲这么累，就自告奋勇地要帮爸爸洗车，见他这么小的年纪，就知道体谅自己，心里甚感欣慰，便放手让儿子去洗。 儿子要动手洗车了，却找不到洗车用的毛巾。于是他走进厨房，立刻便想到母亲平时煮菜洗锅时，都是用钢刷使劲刷才刷干净的，所以既然没有毛巾，就用钢刷吧～他拿起钢刷用力地洗起车来，一遍又一遍，像刷锅一样地刷车。 等他洗完之后，听见“哇”的一声，他失声大哭起来，车子怎么都花了,这下可闯大祸了，他急忙跑去找父亲，边哭边说:“爸爸，对不起，爸爸，你来看～”父亲疑惑地跟着儿子走到车旁，他也“哇”的一声，“我的车，我的车～” 这位父亲怒气冲冲地走进房间，气急败坏地跪在地上祷告:“上帝呀，请你告诉我，我该怎么做,那是我新买的车，一个月不到，就变成这样，我该怎么处罚我的孩子,” 他才祷告完，耳边忽然出现一个声音“世人都是看表面，而我却是看内心～”突然间，他彻悟了。 他走出房门，儿子正害怕地流着泪，动也不敢动。 父亲走上前去，把孩子紧紧地拥在怀里，亲切地说:“谢谢你帮爸爸洗车，爸爸对你的爱，远远胜过对那部车子。” 凡事要透过表面去看本质，当家人或朋友无意间做错了某件事时，我们要理智对待，不要只看事情的表面，而忽略他们内心真实的想法。学会用爱心去包容爱心，家会让你感觉自己的周围，时时洋溢温暖的阳光。 小饭馆的生意很好，因为物美价廉，因为他的谦和和妻子的热情。每天早晨，三四点钟他就早早起来去采购，直到天亮才把所需要的蔬菜、鲜肉拉回家。没有雇人手，两个人忙得像陀螺。常常，因为缺乏睡眠，他的眼睛红红的。 不久，一个推着三轮车的老人来到他门前。她驼背，走路一跛一跛的，用手比划着，想为他提供蔬菜和鲜肉，绝对新鲜，价格还便宜。老人是个哑巴，脸上满是灰尘，额角和眼边的几块疤痕让她看上去面目丑陋。妻子不同意，老人的样子，看上去实在不舒服。可他却不顾妻子的反对，答应下来。不知怎的，眼前的老人让他突然想起了母亲。 老人很讲信用，每次应他要求运来的蔬菜果然都是新鲜的。于是，每天早晨六点钟，满满一三轮车的菜准时送到他的饭馆门前。他偶尔也请老人吃碗面，老人吃得很慢，很享受的样子。他心里酸酸的，对老人说，她每天都可以在这儿吃碗面。老人笑了，一跛一跛地走过来。他看着她，不知怎的，又想起了母亲，突然有一种想哭的冲动。 一晃，两年又过去了，他的饭馆成了酒楼，他也有了一笔数目可观的积蓄，买了房子。可为他送菜的，依旧是那个老人。 又过了半个月，突然有一天，他在门前等了很久，却一直等不到老人。时间已经过了一个小时，老人还没有来。他没有她的联系方式，无奈，只好让工人去买菜。两小时后，工人拉回了菜，仔细看看，他心里有了疙瘩，这车菜远远比不上老人送的莱。老人送来的菜全经过精心挑选，几乎没有干叶子，棵棵都清爽。 只是，从那天后，老人再未出现。 春节就要到了，他包着饺子，突然对妻子说想给老人送去一碗，顺便看看她发生了什么事。怎么一个星期都没有送菜,这可是从没有过的事。妻子点头。 煮了饺子，他拎着，反复打听一个跛脚的送菜老人，终于在离他酒楼两个街道的胡同里，打听到她了。 他敲了半天门，无人应答。门虚掩着，他顺手推开。昏暗狭小的屋子里，老人在床上躺着，骨瘦如柴。老人看到他，诧异地睁大眼，想坐起来，却无能为力。他把饺子放到床边，问老人是不是病了。老人张张嘴，想说什么，却没说出来。他坐下来，打量这间小屋子，突然，墙上的几张照片让他吃惊地张大嘴巴。竟然是他和妈妈的合影～他5岁时，10岁时，17岁时……墙角，一只用旧布包着的 包袱，包袱皮上，绣着一朵梅花。他转过头，呆呆地看着老人，问她是谁。老人怔怔地，突然脱口而出:儿啊。 他彻底惊呆了～眼前的老人，不是哑巴,为他送了两年菜的老人，是他的母亲, 那沙哑的声音分明如此熟悉，不是他母亲又能是谁,他呆愣愣地，突然上前，一把抱住母亲，号啕痛哭，母子俩的眼泪沾到了一起。 不知哭了多久，他先抬起头，哽咽着说看到了母亲的坟，以为她去世了，所以才离开家。母亲擦擦眼泪，说是她让邻居这么做的。她做工的爆竹厂发生爆炸，她侥幸活下来，却毁了容，瘸了腿。看看自己的模样，想想儿子进过监狱，家里又穷，以后他一定连媳妇都娶不上。为了不拖累他，她想出了这个主意，说自己去世，让他远走他乡，在异地生根，娶妻生子。得知他离开了家乡，她回到村子。辗转打听，才知道他来到了这个城市。她以捡破烂为生，寻找他四年，终于在这家小饭馆里找到他。她欣喜若狂，看着儿子忙碌，她又感到心痛。为了每天见到儿子，帮他减轻负担，她开始替他买菜，一买就是两年。可现在，她的腿脚不利索，下不了床了，所以，再不能为他送菜。 这种信任和理解真的很重要。 这个故事对于众多家长来说有很强的的启迪和警示作用:“你到底爱的是孩子，还是孩子努力的结果,如果是后者，那说明你不会爱～”亦或是“你到底是爱自己的孩子，还是爱那个你心目中的孩子,如果是后者，那说明你不会爱～”，往往，在和孩子互动过程中，我们关注自己的感受，关注孩子是否改错，关注孩子是否优秀，而我们忽略了关注孩子本身，这些都是打着爱的旗号伤害着孩子，但我们往往认为这就是爱。请牢记，孩子本身最重要～ 让孩子去开辟自己的天空 《一个犹太人的家庭教育》讲的是一个伟大的犹太母亲把三个孩子培养成才的理念和方法。这位母亲生在上海，父亲是犹太人，在她12岁那年去世了，随后母亲也离她而去，她成了孤儿。长大后在上海铜厂做女工，结婚后生下三个孩子，但不久后丈夫又离她而去了。为了逃避痛苦，她成为中以建交后第一批回到以色列的犹太后裔。 为了生存，也为了三个孩子能早日回到以色列，她先发奋学习希伯来语，然后，在路边摆了个小摊卖春卷。以色列的官方货币是谢克尔，一谢克尔兑换人民币2块钱，更小的币值是雅戈洛，一谢克尔等于100雅戈洛。她的春卷小摊每天只能赚到十来个谢克尔…… 1993年，她接回了三个孩子，大儿子14岁，二儿子13岁，小女儿11岁。开始她一直秉承再苦不能苦孩子的原则，依旧做着合格的中国式妈妈。把孩子送去学校读书，她卖春卷，孩子放学，她就停止营业，在小炉子上面给他们做馄饨 或者面条。这一幕被邻居看到了，就来训斥大儿子:“你已经是大孩子了，你应该学会去帮助你的母亲，而不是看着你母亲忙碌，自己就像废物一样。”然后转过头训斥母亲:“不要把那种落后的中国式教育带到以色列来……” 大儿子和她都很难受，但他们都在慢慢地改变，大儿子不但学会了做春卷，还把春卷带到学校卖，每天，三个小孩子能赚到10个谢克尔，回家交给母亲。母亲觉得很心酸，让他们小小年纪就担起生活的担子，但犹太人不这么认为，在犹太家庭里，孩子们没有免费的食物和照顾，任何东西都是有价格的，每个孩子都必须学会赚钱，才能获得自己需要的一切。 于是妈妈不再提供免费的餐食和服务，同时也给他们赚钱的机会，以每个春卷30雅戈洛的价钱批发给他们，带到学校后，可自行加价出售，利润部分自由支配。 三个孩子卖春卷的方式竟然截然不同。小女儿最老实，按老价钱50雅戈洛一个零售;二儿子则以40雅戈洛的价钱批发给学校餐厅，每天让他送100个春卷;大儿子则举办了一个“带你走进中国”的讲座，讲座的噱头就在于可以免费品尝美味的中国春卷，但需要买入场券，每人10雅戈洛，结果收入1500雅戈洛。 随后他们琢磨出了更多更新颖的赚钱方法，他们很努力地去学习和思考，学业并没有受到任何影响。 同样作为父母，是不是应该引起我们的反思,我们每天一睁开眼睛就为了孩子忙活，做饭、洗衣服、接送、辅导作业，然后才是做自己的事情，每天忙的团团转，累得筋疲力尽。一发牢骚，孩子还会心生厌烦，根本不理解我的付出。再回头看看，每一位中国母亲不都是这样吗,这样我们就很伟大吗,我们付出了很多，却造就了一个又一个“小皇帝”、“小公主”…… 我们希望孩子成才，却又过度的保护他们，使得孩子变得无能无法自立;过分的溺爱，带来孩子的无情;过多的干涉，让孩子多了很多无奈;过多的指责，让孩子变得不知所措，找不到前进的方向…… 想要为孩子创造一个无忧无虑，快乐成长的天空，但却发现自己完完全全的占据了创造者的位置，其实，这个位置也要有一部分让孩子承担。现在的照顾，也许会暂时保护着他们，但是他们总有一天会长大，会在长大后遇到许许多多的困难，那个时候，我们是如何也帮不了他们的……也许，让孩子过早的面对金钱面对名利面对社会，会有不舍和心疼，但他们总有一天要面对，总有一天要承担。 我们为何不像那位犹太母亲那样，放开手，让孩子自己去开辟属于他们自己的天空呢,