工商征信报告

工商征信 样 本 工商征信报告 , 基本资料: 信用等级: B 公司名称: 中华机械工业股份有限公司 英文名称: CHINA MACHINERY CO., LTD. 公司地址: 嘉义市忠孝四路100号 英文地址: NO.100, CHUNG HSIAO RD. SEC 4,CHIAYI CITY TAIWAN, R.O.C. 电 话: (05)276-5432 传 真: (05)276-5464 营利事业统一编号: 12345678 员工人数: 人 806 成立日期: 年 月 日 52 10 09 业 别: 制造业 企业型态: 大型企业 , 工厂或分支机构: 机构名称 地址 工厂登记证 电话 传真 嘉义厂 嘉义市忠孝四路102号 00-001234-18 (05)276-5432 (05)276-5464 头前厂 嘉义县民雄乡头前工业区999号 00-045678-08 (05)276-5441~6 (05)276-5454 台北分公司 台北市南京东路七段99号9楼 (02)8787-3266 (02)8787-2033 , 主要关系企业: 机构名称 英文 登记负责人 主要业务 逻辑电子(股) 张德华 电子工业 LOGITECH INC. 东台精机(股) 严大雄 机械工业 TONG-TAI MACHINE & TOOL CO., LTD. 德信科技(股) 陈梧桐 机械用计算机 , 历史沿革:该公司前身为远东车轮厂创立于38年06月嗣于52年10月改组变更成现名迄今。 , 目前实际营业项目:车圈、钢管、机械、铸件、化工机械、API钢管、护警管方式车床、高 尔夫球杆等之产销。 1 , 资本变动: 创立时登记资本为 千元，实缴资本为 千元。 900 900 年 月 增资 为 千元，实缴资本为 千元。 83 02 1,400,000 1,002,000 年 月 增资 为 千元，实缴资本为 千元。 85 08 1,400,000 1,102,200 年 月 增资 为 千元，实缴资本为 千元。 86 08 1,400,000 1,157,310 , 股东情况:股东性质为公开发行。 , 主要股东(董监事): 投资金额(千元) 投资比率(,) 职称 姓名 董事长 张富成 214,102 18.50 董事 张德华 216,995 18.75 董事 张富美 132,280 11.43 台湾实业(股)代人 董事 张惠美 144,548 12.49 董事 张德仁 1,157 0.10 监察人 张邱淑惠 60,527 5.23 监察人 陈秀丽 18,517 1.60 主要经营者(董事长及总经理等) , 董事长兼总经理 姓 名: 张富成 英 文 DANIEL CHANG 性别: 男 出生日期: 34 年 09 月 16 日 出生地: 台湾省嘉义县 身份证统一编号: Q102222222 地址: 嘉义市远东五街999号 学历: 台湾大学毕业 曾任: 亚洲工业(股)副总经理 其它投资事业:公司名称 担任职务 主要业务 亚洲精机(股) 董事长 自行车零件工业 富裕工业(股) 董事长 机械工业 灵粮堂(股) 董事长 餐饮业 以上资料系由 该公司财务部刘小姐提供 2 , 主要设备: 2 :土地 312,345.0 MM公司自有 设定: 有(华南银行) 工厂 2 建物 212,345.0 公司自有 设定: 有 以上产权资料系由该公司 财务部刘小姐 提供，仅供参考，其真正所有权应以地政机关登记为主。 , 生产设备: 生产设备 数量 单位 生产设备 数量 单位 自动化铁轮圈制造设备 套 铝合金及不锈钢圈焊接设备 套 8 3 电镀制造设备 套 PE包护管制造设备 套 2 3 NC车床(含计算机控制装置) 台 自动化铝轮圈制造设备 套 2 6 钢管制造设备 套 铸铁制造设备 套 5 1 机械制造设备 套 自动电镀设备 套 12 1 , 近三年营业情形:(千元): 88 年度 , 87 年度 , 86 年度 , 2,856,860 80.00 2,580,114 80.00 2,448,813 81.74 内销 714,215 20.00 645,029 20.00 546,894 18.26 外销 合计 3,571,075 100 3,225,143 100 2,995,707 100 年成长率 10.7 , 7.7 , ,, , , 88年1月至88年12月全年度销售情形: (单位:千元) 主 要 商 品 金额 , 轮圈、机械、钢管等 3,571,075 100 , 88年1月至88年10销售情形: (单位:千元) 约3,000,000 100 , 主要原料商品进货来源:(国内部份) 原料、商品名称 进货对象 期票 % 中国钢铁(股) 钢板 天 90 100 欧元实业(股) 电焊条 90 100 泰铢化工原料(股) 电镀原料 90 100 台湾电机(股) 马达 90 100 东方树脂(股) 树脂 90 100 3 , 主要原料商品进货来源:(国外部份) 商品名称 地区 商品名称 地区 钢板、机械配件 日本 电镀原料 澳洲、加拿大 机械配件 美国、德国 国外付款条件: USANCE 天占 , 180 100 , 主要商品销售情形: (国内部份) 期 票 % 商品名称 销售对象 现金 钢管 中国石油(股) 天 100 钢管 西康工业(股)、长安铁工厂(股) 100 车圈、五通管 巨大机械工业(股) 30 100 金胴、鼓框 美声乐器(股) 30 100 车圈 日月光工业(股) 30 100 , 主要商品销售情形: (国外部份) 商品名称 地区 商品名称 地区 钢管、机械 美国 轮圈 日本、大陆 工具机 东南亚、欧洲 国外收款条件:L/C占 , 100 , 主要往来银行: 平均存款位数 行库名称 帐号 开户日期 往来情形 80年12月 彰化银行嘉义分行 7低 正常无不良记录 123-7 华南商业银行嘉南分行 50年10月 6中 正常无不良记录 333-9 台湾银行嘉义分行 60年6月 5高 正常无不良记录 3456-11 中国国际商业银行忠孝分行 70年6月 4高 正常无不良记录 666-13 , 票据记录: 经查该公司迄无拒绝往来记录。 经查该公司董事长迄无拒绝往来记录。 经查该公司总经理迄无拒绝往来记录。 本票据记录系依据票据交换所89年10月12日以前公告之资料 4 , 企业排名(名次): 年 年 年 88 87 86 营收净额 274 281 277 营收成长率 655 768 503 税前纯益 1,068 704 1,622 纯利率 1,200 1,004 1,539 ) 同业排名( 钢铁制品业 32 52 60 出进口绩优排名 1100 711 1041 出口实绩(百万美元) 11.7 15.9 16.1 进口实绩(百万美元) 8.5 15.8 6.1 资料来源:出进口实绩:经济部「出进口绩优厂商名录」 (TOP 5000)企业排名:中华征信所「台湾地区大型企业排名」。 , 财务概况: (单位:NT,1,000) 88年12月31日 87年12月31日 86年12月31日 实缴资本 1,157,310 1,157,310 1,102,200 净值 1,788,369 1,783,926 1,775,513 负债总额 3,532,465 3,731,763 3,474,392 资产总额 5,320,834 5,515,689 5,249,905 营业期间 88,1,87,12 87,1,86,12 86,1,85,12 营收净额 3,571,075 3,225,143 2,995,707 营业利益 88,420 48,021 4,389 本期损益 8,288 -48,048 -169,292 备注:财务概况: 请参阅该公司86、87、88年会计师签证 , 总体析述 一、组织背景及经营者能力 该公司前身为中华车轮厂，由创始人张安乐所独资经营，早期以生产自行车钢圈及有缝钢管奠定公司的发展基础，嗣因业务规模逐渐扩大，营业项目陆续增加，原名不能涵盖所营业务，乃于民国,,年,,月间改组为公司组织并变更为现名。,,年,月间原任董事长张安乐去世，由其子张德华继任董事长之职务，同时于,,年间英属维京群岛葛罗素投资公司(GALAXO B. V. I);加入股东阵容参与投资行列并拥有,,,股权，成为一外资合作企业，但,2年,月间葛罗素投资公司撤资，目前纯属国人投资企业，并已成为一公开发行公司，组织背景佳。 5 原任董事长张德华学经历俱佳，商场阅历丰富，社会关系良好，个人亦投资经营多家企业，财力殷实，惟已于88年1月退居幕后，目前改由其胞弟张富成担任董事长兼总经理。 现任董事长兼总经理张富成，富企业经营管理能力，擅于产品研发与延聘专业人才，治事能力亦强。 二、设备及业绩 该公司系为省内嘉南地区颇具规模之机械厂，原拥有四座厂房，惟于民国,,年间将原座落于嘉义市远东街999号 的二厂之生产线迁至三厂内运作，后又于,,年底将三、四厂合并成为钢铁厂。目前划分为嘉义厂与头前厂，其中嘉义厂为钢铁事业部兼总管理处，头前厂为工程事业部及车品事业部，厂房产权均属公司自有，但已设定于交通银行。主要生产设备不断更新并引进日本及欧洲等地精密设备，目前使用情况正常。 该公司由于不断研发推出新产品，扩充其业务规模与行销网，故虽逢经济不景气之冲击，但其近年来业绩持续呈现小幅度之成长。 三、财务情况及偿债能力 依该公司,,年度财务报表分析显示: 一、财务结构:负债占总资产比率为,,(,,,，略嫌偏高，外债承担稍重，财务结构有待改善。 二、偿债能力:流动与速动比率仍嫌偏低，且呈递减，短期偿债变现能力不强。 三、经营能力:该期商品去化与帐款回收能力略嫌迟缓，且其总资产周转率仅为,(,,次，整体 资金经营绩效未能充份发挥。 四、获利能力:该期营运虽转亏为盈，但营业成本及各项费用支出依然居高不下，获利能力薄弱， 纯益率为,(,,,。 6 四、现况与展望 该公司系从事各种钢圈(自行车及汽机车之钢圈等)、钢管(不锈钢钢管等)、精密机械(计算机车床、卧式搪铣床、汽车铝轮圈加工机、五面加工机等)之产销业务。生产所需原料部份向国内有关厂商采购，部份则自日本、美国、德国、澳洲及加拿大等地进口，目前产品约,,,供应国内市场，其客户包括中国石油公司、基隆港务局等公营机构及巨大机械(,，,,,自行车生产业者)、光阳工业公司等著名民营企业，其余,,,则外销至美国、东南亚、欧洲、日本及中国大陆等地区。 该公司在组织上设有车品、机械、铸造、钢铁、工程五个生产事业部及多家关系企业，为加速迈向国际化经营，该公司近年积极拓展外销，目前在美国、欧洲及东南亚各国分别设有分公司及行销据点，民国,,年间另前往大陆上海市昆山地区投资设厂，从事轮圈及构造管之生产。为加强我国机械工业之升级，开发更高层次的精密机械，该公司并于,,年间分别与日本野村制作所及本间金属工业株式会社签订技术合作计划，开发大型卧式搪铣床及五面加工机、五轴加工机等新产品，期使发展新的业务领域。同时为争取商机，该公司将配合中国钢铁公司的策略联盟，合力争取国内外钢管市场订单。 该公司的车床获有国家产品形象奖及，,,,,,,,国际品保认证，另取得美国石油协会,,，钢管认证资格，颇有助于该公司之业务开发。惟有感于近年来市场竞争转趋激烈，削弱其收益能力，该公司今后将加强高附加价值产品之研发，并强化其管销体制，藉以提升其市场竞争力。 注:该公司台北分公司原位于台北市复兴北路99号13楼，嗣于88年3月迁移至南京东路 现址，而电话亦改为02-8768-3266。 本报告系在本公司信誉保证与作业信条要求下所完成，报告撰析人保证作善意而尽实之处理，并经多方查证，绝无故意 捏造之。 本报告所使用资料之时间系截至 年 月 日止。 89 10 17 7 资产负债表 - 资产 单位:新台币千元 88年12月31日 87年12月31日 86年12月31日 流动资产 现金及约当现金 $ 47,046 $ 53,978 $ 63,700 短期投资 5,076 9,353 15,879 应收票据 109,201 163,625 216,869 应收帐款 649,391 643,352 746,754 其它应收款 223,076 184,467 206,559 存货 商品 986,992 1,049,858 1,169,714 在建工程 221,159 233,107 41,741 预付款项 11,236 60,367 44,127 其它流动资产 其它 153,040 流动资产合计 166,38880101,8400$ 2,419,565 $ 2,551,147 $ 2,607,183 长期投资 647,097 672,426 622,876 固定资产 土地 296,776 296,776 296,776 房屋及建筑 499,309 508,184 503,660 机械设备 1,228,329 1,255,610 1,217,600 运输设备 94,157 100,147 97,829 未完工程(不含营造)3,044 4,646 28,781 业) 其它固定资产 1,095,948 1,047,987 1,047,581 减:累计折旧 ( 1,291,837) ( 1,256,282) ( 1,170,875) 固定资产净额 $ 1,925,726 $ 1,957,068 $ 2,021,352 无形资产 119,816 77,939 131,969 其它资产 存出保证金 - 14,640 10,841 递延所得税资产 53,914 20,394 33,845 其它 29,071 27,220 87,623 其它资产合计 $ 82,985 $ 62,254 $ 132,309 资产总计 $ 5,195,189 $ 5,320,834 $ 5,515,689 8 资产负债表 - 负债及股东权益 单位:新台币千元 88年12月31日 87年12月31日 86年12月31日 流动负债 短期借款 应付商业本票 $ 535,693 $ 663,890 $ 671,768 一年内到期之长期借款 138,018 147,920 143,220 其它短期借款 1,309,726 1,044,365 598,129 应付款项 应付票据 104,340 153,730 162,368 应付帐款 118,414 79,289 86,651 应付费用 83,019 98,461 78,214 其它应付款 12,607 21,759 20,787 预收款项 预收货款 17,596 76,955 84,284 流动负债合计 $ 2,319,413 $ 2,286,369 $ 1,845,421 长期负债 应付公司债 400,000 400,000 400,000 长期借款 339,819 499,862 675,815 其它长期负债 364,231 - - 长期负债合计 $ 1,104,050 $ 899,862 $ 1,075,815 其它负债 存入保证金 2,021 20 1,520 退休金准备 89,985 152,817 155,613 其它 16,996 392,695 396,023 负债总额 $ 3,532,465 $ 3,731,763 $ 3,474,392 股东权益 股本(实收) 1,157,310 1,157,310 1,102,200 资本公积 468,732 466,448 519,823 保留盈余 122,863 116,859 166,642 累积换算调整数 39,464 43,309 (13,152) 股东权益合计 $ 1,788,369 $ 1,783,926 $ 1,775,513 负债及股东权益总计 $ 5,320,834 $ 5,515,689 $ 5,249,905 9 损益表 单位:新台币千元 88年1月1日至 87年1月1日至 86年1月1日至 88年12月31日 87年12月31日 86年12月31日 营业收入 销货收入 $ 3,610,200 $ 3,251,873 $ 3,015,018 减:销货折让及退回 ( 39,125) ( 26,730) ( 19,311) 销货收入净额 $ 3,571,075 $ 3,225,143 $ 2,995,707 营业收入合计 $ 3,571,075 $ 3,225,143 $ 2,995,707 营业成本 ( 3,216,321) ( 2,859,272) ( 2,669,231) 营业毛利 $ 354,754 $ 365,871 $ 326,476 联属公司间销货毛利 837 837 837 营业费用 研究发展费用 ( 32,118) ( 39,116) ( 52,662) 推销费用 ( 82,802) ( 115,790) ( 91,230) 管理费用 ( 152,251) ( 163,781) ( 179,032) 营业费用合计 $ ( 267,171) $ ( 318,687) $ ( 322,924) 营业利益(损失) $ 88,420 $ 48,021 $ 4,389 营业外收入 利息收入 36,468 7,822 12,608 兑换利益 15,453 66,903 7,306 投资利益 3,610 9,838 2,932 处分固定资产利益 2,284 1,735 397 其它 101,323 22,870 12,881 营业外收入合计 $ 159,138 $ 109,168 $ 36,124 营业外支出 利息支出 ( 220,126) ( 207,030) ( 173,671 投资损失 ( 10,332) ( 541) ( 22,623) 处分固定资产损失 ( 104) - (3) 存货跌价损失及盘亏 ( 4,932) - - 其它 - - ( 2,839) 营业外支出合计 $ ( 235,494) $ ( 207,571) $ ( 199,136) 税前纯益(损失) $ 12,064 $ ( 50,382) $ ( 158,623) 所得税利益(费用) ( 3,776) 2,334 ( 10,669) 本期净利(损) $ 8,288 $ ( 48,048) $ ( 169,292) 10 中华机械工业股份有限公司 CHINA MACHINERY CO., LTD. 财务分析 单位 : %,次 各项财务比率 88年 87年 86年 产业中位数 66.39 67.66 66.18 50.5 财务结构 负债占资产比率 147.79 132.77 160.8 163.1 长期资金占固定资产比率 109.99 114.03 125.7 122.7 偿债能力 流动比率 52.07 59.12 56.18 86.3 速动比率 1.05 0.76 0.09 1.8 利息保障倍数(次) 3.30 3.05 3.17 3.7 经营能力 应收款项周转率(次) 110.47 119.61 116.5 98.6 平均收现日数 2.58 2.31 3.7 3.4 存货周转率(次) 141.54 158.04 101.1 106.6 平均销货日数 1.80 1.58 2.3 2.6 固定资产周转率(次) 0.66 0.60 0.8 0.8 总资产周转率(次) 3.20 1.99 3.1 4.4 获利能力 总资产报酬率 (%) 0.46 -2.70 3.4 6.4 股东权益报酬率 (%) 7.64 4.15 6.9 16.3 营业利益占实收资本比率 (% 1.04 -4.35 5.6 9.1 税前纯益占实收资本比率 (%) 0.23 -1.49 2.7 3.5 纯益率 (%) 财务分析计算公式: 1. 财务结构 (1)负债占资产比率= (负债总额 / 资产总额) × 100% (2)长期资金占固定资产比率= [ (股东权益，长期负债) / 固定资产 ] × 100% 2. 偿债能力 (1)流动比率= (流动资产 / 流动负债) × 100% (2)速动比率= [ (流动资产-存货-预付款项) / 流动负债 ] × 100% (3)利息保障倍数=所得税及利息费用前纯益 / 本期利息支出 3. 经营能力 (1)应收款项周转率=销货净额 / 平均应收帐款余额 (2)平均收现日数=365 / 应收款项周转率 (3)存货周转率=销货成本 / 平均存货额 (4)平均销货日数=365 / 存货周转率 (5)固定资产周转率=销货净额 / 平均固定资产净额 (6)总资产周转率=销货净额 / 平均资产总额 4. 获利能力 (1)总资产报酬率= { [ 税后损益+利息费用(1-税率) ] / 平均资产总额 ] } × 100% (2)股东权益报酬率= (税后损益 / 平均股东权益净额) × 100% (3)营业利益占实收资本比率= (营业利益 / 实收资本) × 100% (4)税前纯益占实收资本比率= (税前纯益 / 实收资本) × 100% (5)纯益率= (税后损益 / 营业收入) × 100% 注 : 若无两年资料，则以当年度期末资料取代期初期末平均资料 11 信用等级评分说明 企业型态(等级) 员 工 人 数 项目别 登 记 资 本 营 收 净 额 企业别 制 造 业 服 务 业 超大型 3,000,000千元以上 10,000,000千元以上 5,000人以上 5,00人以上 500,000千元以上 1,000,000千元以上 1,000人以上 150人以上 大型企业 未满3,000,000千元 未满10,000,000千元 未满5,000人 未满5,00人 60,000千元以上 100,000千元以上 300人以上 50人以上 中型企业 未满500,000千元 未满1,000,000千元 未满1,000人 未满150人 5,000千元以上 10,000千元以上 10人以上 5人以上 中小型企业 未满 60,000千元 未满100,000千元 未满300人 未满50人 小型企业 5,000千元以下 10,000千元以下 10人以下 5人以下 注: 1.企业等级之选择 (1)制造业由登记资本，员工人数及营业净额三项中采最高等级。 (2)其它则由上列三项中两项列于相同等级。 2.独资企业应注重营业情形，以营业净额为选择条件。 信 用 等 级 评 分 标 准 组织背景于经营者能力 往来交易 管理 经济 45 信评 设备与业绩 因素 现况 20 因素 用分 安全性比率 展望 等标 财务 资金周转能力 35 级准 因素 合 计 100 获利能力 注: 1.如该公司及经营者有优良事迹或票据拒往纪录则另在组织背景得分内加减，以10分为限。 2.如该企业成立未满一年，歇业或征信资料不齐全等特殊情况，则不予评分。 企业信用等级评定、评分和内容说明 AA 100 ~ 90 该公司信用优良，往来交易无问题。 企 A 89 ~ 80 该公司信用良好，目前往来交易应无问题。 业 B+ 79 ~ 70 该公司信用尚佳，当前正常交易尚无问题。 信 B 69 ~ 60 该公司信用尚可，保证或有条件之交易尚可往来。 用 B- 59 ~ 50 该公司信用普通，资产有限，大宗交易宜谨慎。 等 C 49 ~ 30 该公司信用欠佳，往来交易应注意。 级 C- 29 ~ 0 该公司信用不良，不宜往来交易。 12 13