流动资金的估算

流动资金的估算 三、流动资金的估算 流动资产=流动资金+流动负债(应付、预收帐款) 则 流动资金=流动资产 – 流动负债 (一)项目流动资金需要量的估算 1.扩大指标估算法 年流动资金额 = 年费用基数×各类流动资金率(,) 或:年流动资金额 = 年产量基数×单位产品量占用流动资金额 2.分项定额估算法 可按下列公式程序进行计算: 流动资金 = 流动资产 – 流动负债 流动资产 = 现金+应收和预付帐款+存货 流动负债 = 应付帐款+预收帐款 流动资金本年度增加额=本年流动资金–上年流动资金 (1) 现金的估算 年工资及福利费，年其他费用 现金, 周转次数 年其他 制造 管理 财务 销售 费用 = 费用 + 费用 + 费用 + 费用 - [前四项费用中所包含的工资及福利费、折旧费、维简费、修 理费之和 + 利息支出] 360 周转次数, 最低需要周转天数 (2) 应收(预付)帐款 年经营成本 应收帐款, 周转次数 360 周转次数, 结算天数 结算天数可按30—60天估算。 (3) 存货的估算 存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品 年外购原材料、燃料 ?外购原材料、燃料, 周转次数 360 周转次数, 最低储存天数(周转天数) 最低存储天数=在途天数+供应间隔天数+检验验收天数+整理入库天数+保险 天数 供应间隔天数=平均供应间隔天数×供应间隔系数(50%-60%) 年外购原材料、年工资及年修年其他 燃料及动力费，福利费，理费，制造费用? 在产品, 周转次数 360 周转次数, 生产周转天数 年经营成本? 产成品, 周转次数 360 周转次数, 在库储存定额天数 (4) 应付(预收)帐款的估算 年外购原材料、燃料及动力费 应付帐款, 周转次数 360 周转次数, 结算天数 按上述公式得出的各分项流动资金额，应记入“流动资金估算表” 表9—2 流动资金估算表 序 最低周转建设期 生 产 期 号 项 目 周转次数 1 2 3 4 5 n „ „ 天数 1. 流动资产 1.1 应收帐款 1. 2 存货 1.2. 1 原材料 A B „ 1.2.2 燃料 1.2.3 在产品 1.2.4 产成品 1.2.5 其他 1. 3 现金 小计 2 流动负债 2. 1 应付帐款 „ 3 流动资金 4 流动资金本年 度增加额 5 流动资金借款 6 额 流动资金借款 7 利息 自有流动资金 (二)、铺底流动资金的估算 铺底流动资金=项目流动资金年需用量×30, 项目总投资=固定资产总投资+铺底流动资金