银行票据业务法律风险控制

银行票据业务法律风险控制 1(汇票真伪的风险 银行承兑汇票的“伪”主要有三种～一是克隆票～二是变造票据～三是空白票据。 ,1,克隆票:仿真效果好～票据要素与原票一致～单纯通过要素查询难以辨别真伪。 ,2,变造票:在真实票据的基础上～单纯通过对金额的改变～特点是票据号码～交易关系不变～通过要素查询即可辨别真伪。 ,3,空白票据:造假人通过诈骗或与金融机构人员勾结～取得真实的空白银行承兑汇票～填写完整后再骗取或盗用或与内部人员勾结盗盖汇票专用章后～将票据流通到市场或到他行贴现骗取资金。 防范措施 对于客户经理而言～其良好的业务修养和法律道德修养～以及熟练的票据辨别技巧～是辨别票据真假的重要方面。例如～客户经理可通过一查～二听～三摸～四比～五照技巧来辨别票据真伪。 一查:即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪。 ,1,清晰性:主要指票据平整洁净～字迹印章清晰可辨～达到“两无”～即:—无污损～指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物。—无涂改～指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。 ,2,完整性:主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全～达到“两无”～即:无残缺～指票据无缺角、撕痕或其他损坏。无漏项～指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。 ,3,准确性:主要指票面各记载要素填写正确～签章符合《票据法》的规定～达到“两无”～即:无错项～指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误～背书必须连续等,无笔误～指票据大、小写金额应一致～书写规范～签发及支付日期的填写符合要求,月份要求1～2月前加零～日期要求1-9前加零～10～20～30前加零,。 ,4,合法性:主要指票据能正常流转和受理～达到“两无”即:无免责～指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现。无禁令～指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围。 二听:即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪。用手抖动汇票～汇票纸张会发出清脆的响声～能明显感到纸张韧性～而假票的纸张手感则软、绵、不清脆～而且票面颜色发暗、发污～个别印刷处字迹模糊。 三摸:即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨～用手指触摸时有明显的凹凸～假票的号码则很少使用渗透性油墨～而且用手指触摸时凹凸感不明显。 四比:即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪。 ,1,纸张防伪:不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维,汇票纸张中加入一种化学元素～如用酸、碱性物质进行涂改～汇票则会变色。 ,2,油墨防伪:汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成～如票据被涂改、变造～此处则会发生变化～线条会消失。 ,3,缩微文字:汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUIPIAO”的字样组成,汇票中间是由汉语拼音“HUIPIAO”字样的缩微文字组成的右斜线～横贯整个票面的宽带区域。 ,4,印刷防伪:汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H的字样。注意H字母应为空心。 五照:即借助鉴别仪的“四个灯”来辨别票据的真伪。 ,1,放大灯:在放大灯下可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续～且纸张无涂改变色痕迹。同时～还可通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字。 ,2,短波灯:在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应。 ,3,长波灯:在条波灯下可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维,汇票正面大写金额线有红色荧光反应,汇票的左上角印有红色的承兑行行徽～呈现桔红色,汇票字样右侧有暗记～为各行行徽,工行为“ICBC”字样,～长波灯 下呈淡绿色荧光反应。 ,4,水印灯:在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花～以及“HP”字样～一正一倒～一阴一阳的进行排列～位臵不固定～定向不定位。 2(票据权利缺陷风险 票据权利的取得需要两个条件:一是持票人取得票据必须是善意的。二是持票人必须给付对价。一旦持票人获得票据不符合这两个条件～出现纠纷将得不到法律的保护。 防范措施 对于贴现业务～特别是新发生业务关系的企业～要通过问询～走访等方式了解持票人的经营状况～通过跟单文件的真实性审查～来判断与其前手是否有业务往来关系～确定其所持票据来源的合法性。 值得客户经理注意的是～银行客户经理从事票据贴现业务审查时要注意出票人是否有记载“不得转让”的事项～如果有此记载的票据不得贴现。同时从事票据质押业务审查时也要注意出票人是否有记载“不得转让”的事项～如果有此记载的票据不得质押贷款。 3(公示催告票据风险 公示催告风险是经办行在公示催告期间买入了该类票据或者库存票据被公示催告而灭有及时申报权利～从而形成风险。 防范措施 一是认真收集“人民法院”等的公示信息～并建立信息库～及时核查票据情况,二是一旦发现涉及票据权利的～要及时申报权利。 4(票据背书风险 持票人以背书连续～票据权利。不规范的背书:?收背不符,?印鉴不清,?骑缝章遗漏或加盖不规范,?背书不连续,被背书人名称错误,?粘单粘贴或格式不规范等。 防范措施 一是加强背书的审验～不规范票据不符受理,二是对有缺陷的票据要及时与承兑行沟通联系～按照其要求～进行弥补。值得注意的是～客户经理在审查的时候应注意审查被背书人的名称和背书人的签章、注意审查是否有部分背书的情况～以及注意审查背书是否连续。 5(操作风险 操作风险主要表现为:对票据真实性的鉴别及其背书完整合规的审查不严～放松对跟单资料的真实性审查、会计核算不规范、前后台交接手续不完备、票据保管职责不清晰不严格、资金汇划疏于监管等。 对于操作风险的防范～首先要建立科学合理～风险防范严密～相互监督制约的业务操作规程和各项规章制度,其次～落实岗位责任制～强化岗位相互监督制约机制～杜绝违规操作,三是加强业务培训～强化员工法制意识、风险意识和制度意识,四是一旦发生丢票、被骗等严重问题～应立即办理挂失支付、公示催告等～力争保全资产。 6(保管风险 保管风险指在票据保管期间可能发生的污损、鼠咬、水浸以及掉包等风险。 防范措施 一是建立完善的票据～条件成熟～选择优秀员工设臵独立的票据专管员岗位,二是改善票据管理条件,三是对于买入票据要及时填写本单位名称至被背书人栏～明确票据所有权人,四是加强票据交接管理～明确岗位、个环节的职责～督促从业人员加强责任心,五是建立定期与不定期的查库制度。