第五章现金业务

第五章现金业务 第五章现金业务 13、综合业务系统中，存款户现金收付单笔或 一、单项选择 累计50万元以上的由(D)授权。 1、信用社对明知或应知的可疑支付交易不报告A、一级柜员B、二级柜员 的，人民银行将处以(B)以下的罚款。 C、三级柜员D、四级柜员 A、2万元B、3万元C、4万元D、5万元 14、信用社缴存的款项中，完整券与损伤券相2、在现金管理中，擅自动用库款垫付其他款项互掺叉不超过(A)。 的，将给予有关责任人(D)处分。 A、5%B、10%C、20%D、50% A、警告B、记过C、记大过D、开除 15、个人活期储蓄存款开户时，需加盖业务办3、复核制模式下，信用社(B)负责本柜组相讫章的凭单有(C)。 关印章的管理和使用。 A、记账凭证B、表外记账凭证 A、柜员AB、柜员BC、柜员CD、柜员M C、个人存款凭条D、存折 4、《现金管理暂行条例》规定，利用账户替其16、下列哪种现金收款凭证无需加盖储蓄专用他单位和个人套取现金的，按套取金额(C)予以处章(B)。 罚。 A、存折B、股金证 A、百分之十至二十 B、百分之二十至三十 C、定期储蓄一本通D、定期储蓄存单 C、百分之三十至五十 D、百分之五十至一百 17、柜员受理现金付出业务，操作程序正确的 5、《关于大额现金支付管理的通知》中规定，是(C)。 对一日一次性从储蓄账户提取现金(C)的，取款人A、审查凭证、付款、记账、盖章 需提前一天电话预约。 B、审查凭证、记账、付款、盖章 A、5万元或5万元以上 B、10万元或10万元以上 C、审查凭证、记账、盖章、付款 C、20万元或20万元以上 D、50万元或50万元以上 D、审查凭证、盖章、记账、付款 6、下列异地集中大额存款需要逐级上报至省联18、日终上缴的现金箱，管库员不必检查的是社的是(D)。 (B)。 A、同一营业网点连续十个工作日内净增500万元,含,A、柜员现金箱个数B、柜员箱内实物 以上的 B、同一营业网点连续十个工作日内净增C、锁具的完好性D、交接手续 1000万元,含,以上的 C、同一营业网点连续十个19、可疑支付交易里所称“短期”是指(B)个工作日内净增2000万元,含,以上的 D、同一营业营业日以内。 网点连续十个工作日内净增5000万元,含,以上的 A、五B、十C、七D、十五 7、下列可以办理现金收入的是(C)。 20、下列哪种票币不予兑换(B)。 A、单位定期存款B、法人股扩股 A、纸币票面变色B、纸币票面揭去一面 C、验资期间的临时账户D、预算外资金支出账户 C、纸币呈正十字形缺少四分之一的D、硬币有穿 8、现金收款业务描述错误的是(A)。 孔 A、初点按款项券别顺序点收～先点尾数～再卡21、信用社假币入库在系统中执行的是(A)。 大把～核对总数 A、假币登记B、假币出库 B、清点现金按券别依次逐张清点细数并挑残、C、假币入库D、假币上缴 辨假 22、下列不支持抹账的是(A)。 C、款未点清前不准与其他款项调换和混淆 A、现金调剂B、储蓄存款现金存入 D、清点中发现有误～当即向交款人声明～并将C、股金分红D、贷款收息 凭证和款项一并退回客户 23、下列不属于出纳错款处理原则的是(D)。 9、下列不属于单位使用现金范围的是(D)。 A、长款不得寄库B、短款不得空库 A、职工工资B、劳保费用 C、不得以长补短D、严格追究责任 C、各种奖金D、货款 24、信用社对当日单笔或单户超过(A)万元的 10、单笔或当日累计人民币交易(C)万元以上现金支取，应当纳入现金支付审批范围。 的现金收支信用社应向人行报备。 A、5B、20C、10D、各级联社自行确定 A、5B、10C、20D、50 25、残缺人民币指的是(B)的人民币。 11、个人账户当日累计发生(B)的现金存取款A、虫蛀、鼠咬B、撕裂、损缺 业务应及时通知客户并登记《个人账户大额资金变C、磨损、侵蚀D、炭化、变形 动信息提示登记簿》。 26、现金调剂需(C)授权。 A、20万元以上B、20万元,含,以上 A、三级柜员B、四级柜员 C、50万元以上D、50万元,含,以上 C、第三柜员D、无需授权 12、单位账户当日累计发生(D)的现金存取款27、未设库房的营业机构，在营业终了与随车业务应及时通知客户并登记《单位账户大额资金变出纳员办理现金箱交接后，要登记(D)。 动信息提示登记簿》。 A、现金箱出入库交接单B、柜员重要事项登记簿 A、20万元以上B、20万元,含,以上 C、会出交接登记簿D、款包交接登记簿 C、50万元以上D、50万元,含,以上 28、下列不属于票币兑换范围的是(B)。 1 A、主辅币的兑换B、纪念币的兑换 C、银监会D、国务院 C、停用后旧版币的兑换D、残损币的兑换 42、根据《中华人民共和国人民币管理条例》，29、可以纳入营业外支出处理的错款有(B)。 人民币是中国人民银行依法发行的货币，包括(B)。 A、重大错款短款B、技术性错款短款 A、主币和辅币B、纸币和硬币 C、责任事故错款短款D、无法归还的长款 C、现行流通币和停止流通币D、完整币和残损币 30、停止流通的人民币不再是(A)，不再执行43、假币一般分为(D)两大类。 货币的职能。 A、机制币和手绘币B、复印币和机制币 A、法定货币B、流通货币 C、仿造币和仿制币D、伪造币和变造币 C、七成新币D、不得流通货币 44、伪造的货币是指(B)的假币。 31、柜员在办理假币收缴业务时如有客户不配A、造假手段制造B、依照真币的图案、形状、色合收缴行为的，应当立即报告(C)。 彩等采用各种手段制作 A、主管领导B、保卫部门 C、改变真币原形态D、复印 C、公安部门D、稽核部门 45、第五套人民币共发行(6)种面额纸币和(3) 32、关于中心库现金调拨业务的系统操作，下种面额硬币。 列说法正确的是(C)。 A、6、3B、5、3C、6、1D、5、1 A、由第三柜员授权B、由另一名库柜员复核 46、第五套人民币5角硬币的材质是(C)。 C、由另一名库柜员授权D、由三级或三级以上柜A、钢芯镀镍B、黄铜合金 员授权 C、钢芯镀铜合金D、钢芯镀铜 33、关于信用社网点现金调拨业务的系统操作，47、信用社应(D)为公众兑换残损人民币。 下列说法正确的是(D)。 A、按面值的0.1%收取兑换费用B、按面值的0.5%A、由第三柜员授权B、由另一名库柜员复核 收取兑换费用 C、由另一名库柜员授权D、由三级或三级以上柜C、按面值的1%收取兑换费用D、无偿 员授权 48、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》34、中心库的系统内现金调拨必须遵循(C)的中所称货币是指(A)。 原则。 A、人民币和外币B、人民币纸币和硬币 A、凭系统预约调拨B、凭电话预约调拨 C、人民币纸币和外币纸币D、人民币和外币纸币 C、凭现金缴款单调拨D、凭现金支票调拨 49、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》 35、下列哪一项不是营业终了电子尾箱与实物中所称外币是指(C)。 尾箱的核对步骤(A)。 A、其他国家或地区流通的法定货币B、自由兑换A、尾箱上缴B、现金碰库 货币和特别提款权 C、柜员轧账D、换人复点 C、我国境内可收兑的其他国家或地区的法定货 36、出纳差错率指的是(B)与同期对外现金收币D、人民币以外的所有货币 付总额之比。 50、信用社在办理业务时发现假币，由该网点 A、短款总额B、长短款总额 (B)柜员当场予以收缴。 C、差错转损益总额D、实错总额 A、至少3名B、至少2名 37、出纳错款长款挂账，在系统中会使用到的C、2名D、1名 过渡性科目为(D)。 51、柜员对收缴的(B)应当面以统一格式的专 A、应解汇款B、待处理财产损溢 用袋加封，并在封口外加盖“假币”戳记。 C、其它应收款D、其它应付款 A、假纸币和假硬币B、假外币和假硬币 38、阴阳互补对印技术没有在第五套人民币的C、假硬币D、假纸币 哪一券别中采用(A)。 52、加盖“假币”印章应使用(C)油墨。 A、5元B、20元C、50元D、100元 A、红色B、黑色C、蓝色D、朱红色 39、柜面发生的长短款进行账务处理后，应登53、中国人民银行授权的假币鉴定机构，应当记(C)。 在营业场所公示(A)。 A、会计主管工作日志B、柜面重要事项登记簿 A、中国人民银行授权书B、反假货币上岗资格证 C、会计出纳差错登记簿D、查库登记簿 书 C、反假货币鉴定资格证书D、银监局授权书 40、临柜人员对办理业务时发现的假币要(C)。 54、经中国人民银行授权的鉴定机构，在鉴定A、退还给客户 后应出具《货币真伪鉴定书》，并加盖(C)。 B、当场没收～营业终了再加盖“假币”戳记 A、货币鉴定专用章或业务办讫章B、鉴定人名章 C、当场没收并当顾客的面加盖“假币”戳记～C、货币鉴定专用章和鉴定人名章D、业务办讫章同时开具“假币收缴凭证” 和鉴定人名章 D、当场没收～同时开具“假币收缴凭证”～营业55、经中国人民银行授权的鉴定机构依法没收终了再加盖“假币”戳记 的假币由(B)统一销毁。 41、人民币由(A)统一印制、发行。 A、鉴定机构B、中国人民银行 A、中国人民银行B、财政部 C、公安机关D、司法机关 2 56、残损人民币销毁权属于(A)。 是(CD)。 A、中国人民银行B、县级联社 A、同一账户或同一存款人单笔或当日累计余额C、造币厂D、收缴的营业机构 达到20万元,含,以上的个人存款 57、残缺、污损人民币持有人对信用社认定的B、同一账户或同一存款人单笔或当日累计余额兑换结果有异议的，经持有人要求，信用社应出具达到50万元,含,以上的单位存款 认定证明并(C)该残缺、污损人民币。 C、同一账户或同一存款人单笔或当日累计余额 A、没收B、按持有人要求兑换 C、退回D、收回 达到50万元,含,以上的个人存款 58、信用社在办理残币兑换业务时，发现票面D、同一账户或同一存款人单笔或当日累计余额四分之三为真币，其他四分之一为假币的人民币，达到200万元,含,以上的单位存款 应(A)。 9.关于留密的个人活期存款存折，下列说法正 A、按假币收缴程序予以收缴B、退回原持有人 确的是:(ABD)。 C、全额兑换D、半额兑换 A、可在全省范围内续存B、可在全省范围内支取 59、关于误收假币的处理，正确的是(C)。 C、只限本市范围内续存D、只限本市范围内销户 A、夹带付出 B、以长补短 C、报县联社财会10.《现金缴款单》的审查要点包括(ABC)。 A、是否为本社受理的凭证 部门挂账处理D、报省、市联社财会部门挂账处理 60、信用社向中心库领现时，信用社的操作流B、人民币符号、大小写金额是否正确无误 程正确的是(B)。 C、券别合计与凭证金额是否一致 D、是否在单据上签章～与预留印章是否相符 A、预约—清点—填单—记账 B、预约—填单—清点—记账 11.柜员制模式下，下列哪几个柜员为不相融岗 C、填单—预约—清点—记账 位(ACD)。 D、填单—记账—预约—清点 A、柜员AB、柜员BC、柜员CD、审批人 二、多项选择题 12.关于《现金支票》应审查的要点有(ABCD)。 1、机器清点应注意(ABD)。 A、是否为本社受理的凭证B、凭证是否在提示付A、看清计数～防多缺B、看清腰条～防串把 款期限内 C、看清票质～防残币D、看清票面～防夹版、假C、持票人是否在票据背面签章～其签章是否与币～防漏张 收款人名称一致D、该支票是否已经账务记载 2.关于现金业务，下列说法正确的是(ABCD)。 13.下列哪些属于可疑支付交易的情形(ACD)。 A、现金必须当客户面点清B、业务未完成前柜员A、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、不得离开柜台 分散转出 C、柜员必须依据内容正确、要素齐全的有效凭B、个人银行结算账户短期内累计50万元以上的证办理D、严禁无客户合法支付指令办理业务 现金收付 3.关于缴存现金的捆扎，下列说法正确的是C、资金收付流向与企业经营范围明显不符 (AC)。 D、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不 符 A、每捆捆扎时应放臵与票券大小一致相对较厚 的底鉴 14.柜员交接要做到“三见面”，即(BCD)。 B、每捆捆后上下移动最高处不超过1.5公分 A、负责人B、监交人 C、完整券捆扎为单腰条 C、移交人D、接交人 D、损伤券捆扎为双腰条～且扎于人民币三分之15.柜员尾箱“一日四核对”制度指的是(ACD)一处 对电子尾箱与实物尾箱的核对。 4.下列哪种账户只收不付(ABC)。 A、日初、日终B、营业期间 A、一般账户B、预算外资金收入账户 C、中午下班结账D、下午营业初始 C、验资期间的注册验资临时存款账户D、业务支16.下列哪些属于现金调拨业务(ABC)。 出账户 A、中心库与网点之间B、信用社与分社之间 5.综合业务系统中，存款户现金收付单笔或累C、中心库与人行之间D、柜员与柜员之间 计5万元(含)以上50万元以下的，由(CD)授权。 17.中心库必须建立的手工登记簿是(BD)。 A、一级柜员B、二级柜员 A、现金登记簿B、现金库存登记簿 C、三级柜员D、四级柜员 C、授权登记簿D、库存现金券别登记簿 6.下列哪些交易可以由三级柜员授权(AB)。 18.日终信用社的现金调拨业务要做到现金实 A、内部户现金交易累计5万元 B、内部户现金物与(ABD)的核对相符。 交易单笔5万元 C、内部户现金交易累计50万元 A、电子尾箱B、现金登记簿 D、内部户现金交易单笔50万元 C、现金库存登记簿D、总账 7.关于异地存款的哪些业务应实行县级联社审19.关于现金业务，下列说法正确的是(AB)。 批制度(BCD)。 A、非营业时间不准办理现金出入库 A、支取B、挂失C、抹账D、补折 B、有条件的网点可以实行日终空箱上缴 8.下列异地集中大额存款需要上报县级联社的C、中心库凭网点的系统调拨预约及时准确的办 3 理系统内现金调拨业务 A、事故差错长款B、重大差错短款 D、现金调拨不支持抹账 C、事故差错短款D、全年累计差错转损益超过20.下列属于中心库记账员职责的是(AB)。 5000元的 A、在系统中进行账务处理 B、负责向上级机构32.下列哪些情况必须填写《出纳责任事故错款调拨现金时凭单的填写 C、负责相关登记簿的填写 报告表》上报省、市联社财会部门(ABCD)。 D、负责现金尾箱的实物管理 A、事故错款实错B、事故错款虚错 21.关于中心库的两名库柜员，以下说法正确的C、事故错款短款D、事故错款长款 是(AC)。 33.(ABCD)可以认定出纳错款的责任。 A、两者互属不相容岗位B、两者互为复核 A、网点三级柜员B、事后监督部门 C、两者共同负责实物管理D、其中一名库柜员可C、县联社D、省、市级联社 与记账员混岗操作 34.错款责任认定依据所从事的工作性质不同，22.关于《现金调拨单》的印章加盖，下列说法责任人可划分为(CD)。 错误的是(BC)。 A、第一责任人B、第二责任人 A、“复核员”处加盖上级机构复核员名章 C、经办人员D、管理人员 B、“复核员”处加盖下级机构复核员名章 35.下列哪些属于第五套2005年版人民币冠字 C、“复核”处加盖上级机构复核员名章 号码的特征(ABC)。 D、“复核”处加盖下级机构复核员名章 A、采用双色横号码B、左半部分为红色 23C、右半部分为黑色D、字符由中间向左右两边逐.现金调拨业务中，由中心库发起的凭单有 (ABD)。 渐变大 A、人行现金支票B、他行现金缴款单 36.信用社不得将(ABCD)对外支付。 C、现金调拨单D、缴存现金审批单 A、拆把未清点的人民币B、停止流通的人民币 24.基层现金调拨计划审核坚持(CD)原则。 C、伪造、变造的人民币D、残损、污损的人民币 A、期限性B、安全性C、流动性D、效益性 37.识别假币通常采用(ABCD)的方法。 25.关于现金调拨业务，下列说法正确的是A、一看B、二摸C、三听D、四测 (ABC)。 38.对假人民币纸币，应当在(AD)加盖“假币” A、《现金调拨单》必须由下级机构发起B、现金戳记。 入库方必须为签到状态 A、正面水印窗位臵B、反面水印窗位臵 C、运送中现金必须当日入账D、下级机构必须由C、正面中间位臵D、反面中间位臵 三级柜员系统授权 39.信用社在收缴假币过程中发现(BCD)情况，26.为防止虚假现金调剂，要求(BCD)必须在应当立即报告公安机关。 《现金调剂单》上签字确认。 A、一次性发现假人民币10张,枚,,含,以上的 A、调剂柜员B、交易柜员C、对方柜员D、授权人 B、属于利用新的造假手段制造假币的C、有制造贩卖27.票币兑换指的是(ABC)。 假币线索的D、持有人不配合金融机构收缴行为的 A、主辅币的兑换 B、停用后的旧版人民币、地40.关于假币的账务处理，下列说法正确的是方币的兑换 C、损伤、残缺人民币的兑换 D、纪念(ABD)。 币的兑换 A、假币的账务处理使用“141待缴假币”科目 28.哪些情况下的残币予以半额兑换(AB)。 B、经客户要求收缴的假币再次鉴定的会计分录 A、票面剩余二分之一至四分之三以下～能按原为“付记141待缴假币” 样连接的 C、经客户要求收缴的假币再次鉴定的会计分录 B、呈正十字缺少四分之一的 为“红字收记141待缴假币” C、票面因水湿不能差别真假的 D、作为鉴定机构的信用社收到待鉴定假币的会D、纸币票面污渍、涂写字迹面积达10平方厘米的 计分录为“收记141待缴假币” 29.凡残损人民币属于下列情况之一的，不予兑三、判断题 换(ACD)。 1、现金业务中～如果涉及残币及假币解缴～柜A、票面残缺二分之一以上者 B、票面残缺三分员A必须为一级库柜员。(?) 之一者 C、票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不2、现金付出时需拆把付零张的～可拆把后直接能辨别真假者D、故意挖补、涂改、剪贴、拼凑～揭兑付。(×) 去一面者 改:现金付出时需拆把付零张的～应当先点足一 30.经鉴定为假币的，鉴定机构应向持有人开具百张无误后方能兑付。 (AB)。 3、信用社办理现金缴存业务完毕后～要在《现A、《假币没收收据》B、《中国人民银行货币真伪金调拨单》上加盖本网点业务办讫章作为该笔业务的鉴定书》 附件归档保管。(×) C、《假币收缴凭证》D、《假币入库单》 改:信用社办理现金缴存业务完毕后～要将盖有31.哪些错款转损益需上报至省、市联社批准中心库业务办讫章的《现金调拨单》作为该笔业务的(AD)。 附件归档保管。 4 4、现金调拨中发生的无法确定责任的错款～由24、确系无法追回的出纳短款～又属于调拨、解调出社按审批权限报批作账务处理。(×) 缴等技术性一般错款的～可纳入营业外支出处理。改:现金调拨中发生的无法确定责任的错款～由(?) 调入社按审批权限报批作账务处理。 25、在事后监督过程中发现的出纳差错～事后监 5、现金调拨款项原封新券按箱清点验收～回笼督部门可直接认定。(?) 券卡把验收。(?) 26、原封新券中发现残次币的～如非本社责任～ 6、柜员实物尾箱中的现金实行限额管理～超过直接报当地人行处理。(×) 限额的可以调剂给库柜员～也可调剂给其它柜员。改:原封新券中发现残次币的～如非本社责任～(?) 由县级联社报当地人行处理。 7、柜员间的现金调剂必须经三级柜员复核、授27、次日找回的出纳短款销账时无需县联社异地权～并签字确认。(×) 授权。(×) 改:柜员间的现金调剂必须经第三柜员复核、授改:不管何种情况下的错款销账均需县联社异地权～并签字确认。 授权。 8、不得向不在岗的柜员发放尾箱。(?) 28、在出纳错款的责任认定中～对第二责任人的9、营业期间柜员离开营业网点～必须将尾箱上定义为与发生差错的环节、岗位相关联的～在工作流锁并退出系统。(×) 程中处在内部制约关系的其他环节、岗位人员。(?) 改:营业期间柜员离开营业网点～必须由业务主29、中国人民银行总行是现金管理的主管部门。管监督轧账～并上交尾箱。 (?) 10、柜员与当班柜员、交班柜员都必须登记《款30、人民币由中国人民银行统一发行。(?) 包交接登记簿》。(?) 31、人民币由国务院指定的专门企业印制。(×) 11、现金调剂只限于本网点柜员之间。(?) 改:人民币是由中国人民银行直接领导下的中国 12、因为现金调剂的授权员没有级别限制～所以印钞造币总公司印制。 系统不会联动登记《授权登记簿》。(×) 32、中国人民银行发行新版人民币～应当报国务改:虽然现金调剂的授权员没有级别限制～但系院批准。(?) 统同样会联动登记《授权登记簿》。 33、中心库两名库柜员“五同制度”包括同开库、 13、不管是现金调剂还是现金调拨～现金收付双同进库、同在库、同出库、同锁库。(?) 34、“双先制度”是现金收入先记账后收款～现方必须均为“签到”状态。(?) 14、主币具有无限清偿的能力～辅币也具有无限金付出先付款后记账。(×) 清偿的能力。(?) 改:“双先制度”是现金收入先收款后记账～现、特殊残币的剩余面积不能包括按原样连接的金付出先记账后付款。 15 炭化、变形部分。(×) 35、兑换票币应按收付现金的操作程序办理。 改:特殊残币的剩余面积包括能与票样连接的炭(?) 化、变形部分。 36、出纳业务差错按照是否造成风险以及涉及风 16、纸币票币污渍、涂写字迹面积不超过2平方险、损失金额的大小划分为一般错款和责任事故错厘米的～不在残币挑剔范畴。(×) 款。(×) 改:纸币票币污渍、涂写字迹面积不超过2平方改:出纳业务差错按照是否造成风险以及涉及风厘米的～但遮盖了防伪特征的～也属于挑剔范畴。 险、损失金额的大小划分为技术性错款和责任事故错 17、兑换后的特殊残币～不管是纸币还是硬币～款。 均用专用袋封装。(?) 37、信用社出现的责任事故错款～应按长款归公、 18、信用社在办理存款业务时～发现人民币次品短款自赔的原则处理。(?) 券的～要按面额兑回。(?) 38、库房保管的现金、金银以及有价证券和按规19、重大差错由省、市联社财会部门认定责任。定保管的物品发生差错～应由两名管库员共同负责。(×) (?) 改:重大差错由县级联社财会部门认定责任。 39、出纳柜面工作组织形式分为复核制和柜员20、发生事故错款虚错的～无需上报《出纳责任制。(?) 事故错款报告表》。(×) 40、纸币每一百张为一把～硬币每一百枚或五十 改:发生事故错款～不管是虚错还是实错～均需枚为一卷。,, 上报《出纳责任事故错款报告表》。 41、能辨别面额～票面剩余三分之二,含三分之 21、事故错款长款～可经批准后纳入营业外收入二,以上～其图案、文字能按原样连接的残缺、污损处理。(?) 人民币～信用社应向持有人按原面额全额兑换。(×) 22、重大错款短款～可经批准后纳入营业外支出改:能辨别面额～票面剩余四分之三,含四分之处理。(×) 三,以上～其图案、文字能按原样连接的残缺、污损 改:重大错款短款～按照短款自赔的原则处理。 人民币～信用社应向持有人按原面额全额兑换。 23、事故错款长款报批需上报至省、市联社进行42、信用社必须根据县级联社的要求～结合现金审查批准(?) 收付情况合理压缩库存～制订网点及柜员库存限额～ 5 对于超限部分应及时入库或上缴。(?) 鉴别人民币真伪。(?) 43、对一次性提取现金20万元,含,以上的～应61、伪造人民币是指仿照人民币图案、形状、色请取款人必须至少提前1天以电话等方式预约～以便彩等～采用各种手段制作假人民币。(?) 信用社准备现金。(?) 62、变造人民币是指把人民币通过挖补、涂改、 44、发生出纳错款～属于重大错款～按规定的手揭张、拼凑等手段制作假人民币～以达到以少变多的续审批后～长款归公～短款报损～不得以长补短。(×) 目的。(?) 改:发生出纳错款～属于重大错款～按规定的手63、鉴定银行对假币持有人的鉴定应在两个工作续审批后～长款归公～短款自赔～不得以长补短。 日内完成。(×) 45、入库保管的已没收假币,券,～应按照当地改:鉴定银行对假币持有人的鉴定应在十五个工人民银行规定上缴～并办好出库、交接手续～严防已作日内完成。 没收假币,券,重新注入市场。(?) 64、第五套人民币特点突出了大人像、大水46、伪造、变造的人民币由县联社统一销毁。(×) 印、大面额数字。(?) 改:伪造、变造的人民币由中国人民银行统一销65、“假币”印章应加盖在假币正面水印窗和背毁。 面中间位臵。(?) 47、开户银行对本社签发的超过大额现金、66、“假币”印章下面的号码代表金融机构的标注明“现金”字样的银行汇票、银行本票、视同大额识代码。(?) 现金支付～实行登记备案制度。(?) 67、中国人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》48、从发现疑似假币开始～到收缴过程结束之前～自2004年2月1日起执行。(×) 票币均应在持有人视线内。(?) 改:中国人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》 49、缴款客户丢失现金缴款单回单联时～信用社自2004年1月1日起执行。 要向客户及时补制或复印现金缴款单回单。(×) 68、《中国人民银行假币收缴鉴定管理办法》自 改:缴款客户丢失现金缴款单回单联时～信用社2004年10月1日起执行。(×) 应向客户出具证明～不得补制或复印。 改:《中国人民银行假币收缴鉴定管理办法》自50、手持式点钞法分单指单张点钞法、双张点钞2003年7月1日起执行。 法、三张点钞法、三指推点法和四指提点法。(?) 69、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》 51、整点纸币～纸币按券别分类平铺捆扎～同类自2004年5月1日起执行。(×) 票面一百张为一把～十把为一捆。(?) 改:《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》 52、中国人民银行于1999年10月1日起开始陆续自2004年2月1日起执行。 发行了第五套人民币。(?) 70、辅币是“辅助货币”的简称。指本位货币以53、出纳员不得代填或代改交款凭证～收付现金下的～供日常零星交易和找零之用的小额货币。它包要当面点清～一笔一清。票币封签对外无效。(?) 括角币和分币两种。(?) 54、各信用社均应办理人民币主辅票币、残缺票71、纸币票面缺少面积在10平方毫米以上的为不币兑换业务。(?) 宜流通的人民币。(×) 55、收缴假币的信用社应向持有人出具中国人民改:纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的为不银行统一印制的《假币没收凭证》。(×) 宜流通的人民币。 改:收缴假币的信用社应向持有人出具中国人民72、能辨别面额～票面缺少四分之一的～其图案、银行统一印制的《假币收缴凭证》。 文字能按原样连接的残缺、污损人民币～应向持有人 56、信用社对收缴的假币实物进行单独管理～并按原面额全额兑换。(×) 建立《假币实物出入库登记簿》。(×) 改:能辨别面额～票面缺少四分之一的～其图案、 改:信用社对收缴的假币实物进行单独管理～并文字能按原样连接的残缺、污损人民币～应向持有人建立《假币收缴代保管登记簿》。 按原面额全额兑换～但纸币呈正十字形缺少四分之一57、信用社收缴假外币时～应当面在票面正反两的～按原面额的一半兑换。 面加盖“假币”字样戳记。(×) 73、查库时～管库员可以帮助查库人员清查库款。 改:信用社收缴假外币时～应当以统一格式的专(×) 用袋加封～封口处加盖“假币”字样戳记。 改:查库时～管库员应始终在场～服从查库人员 58、信用社收缴的外币纸币～经鉴定为真币的～安排～但不参加清查库款。 由鉴定单位退持有人,鉴定为假币的～由鉴定单位予74、出纳人员在办理日常现金收付业务中～要按以没收。(×) 规定操作～做到准、稳、好。(×) 改:信用社收缴的外币纸币～经鉴定为真币的～改:出纳人员在办理日常现金收付业务中～要按由鉴定单位交收款单位退持有人,鉴定为假币的～退规定操作～做到准、快、好。 回收缴单位依法收缴。 75、现金细数未点清前不得将原封签、腰条丢掉。 59、一般存款账户既可以办理现金缴存～亦可办(?) 理现金支取。(×) 76、假币持有人对收缴有异议要求进一步鉴定改:一般存款账户只可以办理现金缴存。 的～信用社应向持有人退回该票币。(×) 60、人民币样币的作用是检验人民币印制质量和改:假币持有人对收缴有异议要求进一步鉴定 6 的～信用社应将该票币送达鉴定单位。 95、开户单位如有将单位的现金收入以个人储蓄 77、出纳责任事故错款～按长款归公、短款自赔方式存入信用社的～信用社可按存入金额的30-50%的原则处理。(?) 予以罚款。(?) 78、不予兑换的票币由信用社打洞作废～中国人96、为防范现金清点或配款错误的风险～需采取民银行统一回收。(×) 人机复点和换人复核的控制措施。,, 改:不予兑换的票币由中国人民银行打洞作废、97、信用社违反规定将残损币对外支付的～中国统一回收。 人民银行会给予1000—5000元的罚款。(?) 79、现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有98、现金调拨过程中发生的5000元长款实错属于效凭证办理～做到手续完备、责任分明、数字准确。重大错款类型。(×) (?) 改:现金调拨过程中发生的5000元长款实错属于 80、票币兑换～坚持先收款后兑换的原则。(?) 事故错款类型。 81、长、短款三天内不能查明原因的～按出纳错99、因出纳案件发生的现金短款也属于出纳错款款处理。(×) 的管理范畴。(?) 改:长、短款当天不能查明原因的～按出纳错款100、经鉴定机构鉴定为真币的盖有“假币”戳处理。 记的人民币纸币～按损伤券管理。(?) 82、钞币的识假工作以出纳人员手工识别为辅～四、简答题 机器识别为主。(×) 1、需要逐级向省联社财务部门报备的大额现金改:钞币的识假工作以出纳人员手工识别为主～收付有哪些, 机器识别为辅。 答:,1,同一账户或同一存款人单笔或当日累计 83、凡发现挖补、拼凑、揭去一面以及有意损坏、余额达到500万元,含,以上的异地个人存款,,2,涂抹等被破坏的人民币～原则上均应没收。(?) 同一账户或同一存款人单笔或当日累计余额达到 84、综合柜员尾箱要坚持日终换人复核。明确复1000万元,含,以上的异地单位存款,,3,同一网点核人员责任～确保每日营业终了尾数箱加锁上解时～在连续十个工作日内～异地大额存款净增5000万元现金账实相符并在限额以内。(?) ,含,以上的。 85、《现金管理暂行条例》规定:开户2、需要逐级向办事处财务部门报备的大额现金单位购臵国家规定的社会集团专项控制商品～必须采收付有哪些, 取转账方式～不得使用现金～商业单位也不得收取现答:,1,同一账户或同一存款人单笔或当日累计金。(?) 余额达到100万元,含,以上的异地个人存款,,2, 86、现金支票应用墨汁或碳素墨水填写。(?) 同一账户或同一存款人单笔或当日累计余额达到500万元,含,以上的异地单位存款,,3,同一网点连续87、凡人民币票面被揭去一面的损伤币～应按票 面半额进行兑付。(×) 十个工作日内～异地大额存款净增2000万元,含,以 改:凡人民币票面被揭去一面的损伤币～不予兑上的。 换。 3、试举至少八种不能办理现金支出的业务, 答:(1)保证金存款,(2)单位定期(3)通知存款,88、第五套人民币1999年版的横、竖双号码是各 不相同的。(×) (4)司法扣划,(5)一般账户,(6)未经人行批准支现改:第五套人民币1999年版的横、竖双号码应是的专用账户,(7)验资期间的临时账户,(8)法人股分 红,(9)贷款发放。 相同的。 89、残币的再次鉴定机构可以是人民银行当地分4、柜员临时离柜时应做到什么, 支机构～也可以是经人行授权的金融机构。(×) 答:必须退出操作界面～并将现金及有价单证、 改:残币的再次鉴定机构只是人民银行当地分支个人名章、业务印章、重要空白凭证、当日传票等入机构。 柜保管～且要做到尾箱,柜,上锁、钥匙随身携带。 90、经人行鉴定后作出的特殊残币兑换结果～兑5、现金缴存款质量应达到“五好钱捆”标准是换单位不再开袋确认。(?) 什么, 91、系统登记的《残币登记簿》不与尾箱关联～答:点准、挑净、墩齐、扎紧、印章清晰。 也不与其他交易联动检查。(?) 6、柜员办理现金付出业务时应注意什么, 、中心库向人行上缴假币实物的同时需提交92答:,1,拆捆付整把的～应先卡把后拆捆,,2,《假币解缴单》。(×) 拆捆后应先验看成把券别是否一致～一捆未付完应保改:中心库向人行上缴假币实物的同时需提交留原封签,,3,拆把付零张时～应当先点足一百张无《中国人民银行**支行假币解缴单》。 误后方能兑付,,4,支付给客户的款项在未清点正确 93、日终尾箱现金换人复核后只需复点人员在库之前～不得将扎把腰条和封捆封签丢弃。 存现金登记簿上签章确认。(×) 7、机器清点应贯彻“三看三防”要求是什么, 改:日终尾箱现金换人复核后需尾箱柜员和复点答:,1,看清计数～防多缺,,2,看清票面～防人员双方在库存现金登记簿上签章确认。 夹版、假币～防漏张,,3,看清腰条～防串把。 94、柜员现金尾箱实行限额管理～额度由县级联8、离岗时现金箱(柜)不加锁，营业终了现金不社自行确定。(?) 入库的如何处罚, 7 答:给予主管人员和其他责任人经济处罚,造成等相关信息。 损失的～给予警告至开除处分。 18、柜员必须坚持“一日四核对”制度指哪些, 9、当日结账时发现账款不符，不及时查明原因，答:即日初、中午下班结账、下午营业初始、日隐瞒不报的如何处罚, 终四个环节～必须保证电子尾箱与实物尾箱核对相 答:给予主管人员和其他责任人警告至记大过处符。 19、柜员核对当日业务发生额进行轧账后签退，分。 10、擅自动用库款垫付其他款项的如何处罚, 需要打印哪些资料, 答:给予有关责任人开除处分。 答:需要打印库存现金登记簿、重要空白凭证收11、柜台收付现金质量要求是什么, 付明细、尾箱重要空白凭证余额一览表与柜员尾箱现 答:经办柜员在办理日常现金收付业务中～要按金实物、重要空白凭证实物进行核对。 规定操作～做到“准、快、好”。,1,“准”就是办理20、柜员换班、请假、调动均如何办理交接手现金收付工作准确无误～不出差错～做到账款、账实、续, 账账三相符。,2,“快”就是工作效率高、做到快收、答:柜员交接必须在有效电子监控下进行。要做快付、快点～以减少顾客等候时间和人力、物力上的到移交、接交、监交“三见面”～移交人、接交人、消耗～提高当日收入现金抵用率。3,“好”就是服务监交人应在交接登记簿上签名。现金、重要空白凭证、态度好～现金收付整点票币质量好。 有价单证、印章、印鉴卡必须当面清点交接清楚～严 12、客户丢失《现金缴款单》如何处理, 禁当事人不到场而进行虚假交接。 答:,1,客户丢失现金缴款单～需要开户信用社21、为什么要加强柜员尾箱的管理, 证明时～必须持盖有单位行政公章的正式介绍信～并答:柜员尾箱管理是柜面业务关键风险点之一～注明交款日期和金额。,2,经办柜员按介绍信提供的因为它涉及了重要空白凭证和现金的管理和使用。加日期、金额先到会计专柜核对该款项是否记入该单位强柜员尾箱管理～严格执行尾箱管理相关规定可以有账户～并与原始凭证核对。,3,经核实后～由信用社效防范柜面业务操作风险和道德风险～提高风险防控会计专柜在介绍信上注明客户丢失缴款单的交款日能力～保护信用社和客户资金安全。 期、金额～并加盖信用社业务专用章及经办人名章～22、什么是特殊残缺、污损人民币, 但不得补制或复印现金缴款单。 答:是指票面因火灾、虫蛀、鼠咬、霉烂等特殊 13、如何通过居民身份证辨别储户是否为异地原因～造成外观、质地、防伪特征受损～纸张炭化、客户, 变形～图案不清晰～不宜再继续流通使用的人民币。 答:异地客户的以户籍所在地辨别～户口发生迁23、不宜流通人民币挑剔标准如何, 移后～身份证件上的发证机关就是户籍所在地的县级答:,1,纸币票面缺少面积在20平方毫米以上,,2,纸币票面裂口2处以上～长度每处超过5毫米,公安机关。身份证上发证机关超出本县域的客户即为 异地客户。虽然身份证号码前六位数字为地址码～但裂口1处～长度超过10毫米。,3,纸币票面有纸质较身份证号码具有唯一性～不会因户口迁移而改变。 绵软～起皱较明显～脱色、变色、变形～不能保持其14、哪些业务属于现金调拨业务, 票面防伪功能等情形之一,,4,纸币票面污渍、涂写 答:,1,县级联社中心库向人行发行库,其他金字迹面积超过2平方厘米,不超过2平方厘米～但遮盖融机构,请领现金或向人行中心库,其他金融机构,了防伪特征之一。 缴存现金,,2,县级联社中心库在辖内网点现金不足24、不予兑换的残缺、污损人民币标准是什么, 时向其分配现金或辖内网点现金超过库存限额时向答:,1,票面残缺1,2以上者,,2,票面污损、联社中心库上缴现金,,3,分社/储蓄所与所属信用熏焦、水湿、油浸、变色～不能辨别真假者,,3,故社之间的现金调拨。 意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者。不予兑换 15、为什么现金库不能超限额, 的残损人民币～由中国人民银行统一回收、打洞作废～ 答:,1,现金库超限额～造成非生息资金占用过不得流通使用。 25、信用社在办理存款业务时，如发现人民币多,,2,为挪用库款提供便利条件,,3,不便于保管、 运送及查库核对。 次品券，如何处理, 16、现金调拨业务的报告审核制度包括哪些方答:要立即按面额兑回～并及时将有关情况报告面, 人民银行当地分支行货币金银处处理～不得私自截 留。 答:,1,信用社网点的现金调拨业务～报本网点 主管会计或负责人审核～同意调拨的由库柜员进行系26、票币兑换的内容包括哪些, 统预约,,2,联社中心库与人行/他行,社,的现金答:票币兑换是指在营业过程中～出纳部门按人调拨业务～属于请领款的～由联社主任在《银行取款民银行发行制度有关规定对货币进行调剂的具体工介绍信》上签字确认,,3,联社中心库向人行/他行作。票币的兑换主要是主辅币的兑换、停用后的旧版,社,缴存款的～由联社相关负责人在《山西省农村人民币、地方币的兑换、以及损失、残缺人民币的兑信用社缴存现金审批单》上签批。 换。 17、什么叫电子尾箱, 27、出纳错款的处理原则是什么, 答:是综合业务网络系统中的虚拟库箱～用于记答:长款不得寄库、短款不得空库、不得以长补录营业现金、有价单证、重要空白凭证的数量及号码短。 8 28、出纳发生错款如何处理, 的～应向有关人员追回款项～并给予相应的处分,触 答:出纳发生错款必须尽快查找处理～长款查明犯刑律的～移交司法部门处理。 原因后退还原主～短款查明原因后收回～当日难以处34、调拨现金发生差错如何处理, 理的～填写《出纳错款挂账报告单》～经县级联社财答:调入社在发生差错时～应先检查本社在款项务管理部门审核授权后～可暂列其他应收,付,款科调运、保管、收付过程中是否符合制度要求。如经调目。对重大差错和事故差错必须报省、市联社审查后～查分析～确非本社责任时～应立即将有关证明材料及经县联社审批授权进行挂账。 详细经过逐级上报～由上级机构送调出社,行,追查。 29、出纳错款如何认定, 如属调出社,行,差错～错款由调出社,行,处理。答:,1,一般差错采取直接认定方式进行确认～如无法确定调出社,行,或调入社责任时～可按错款由各营业网点直接认定相关人员责任,,2,重大差错审批权限报批～由调入社作收益或报损。 由县级联社根据所属网点,部门,上报的情况～经过35、关于待鉴定货币的报送有何规定, 认真分析评价～认定相关人员责任,,3,事故差错由答:,1,中国人民银行分支机构和中国人民银行省、市联社,办事处,财会部门根据事故所涉及的资授权的鉴定机构应当自收到鉴定申请之日起2个工作金风险或损失金额大小～按程序认定相关人员责任,日内～通知收缴单位报送需要鉴定的货币。,2,收缴,4,事后监督部门在事后监督过程中发现的差错～单位应当自收到鉴定单位通知之日起2个工作日内～可直接认定相关营业网点,部门,责任～纳入会计核将需要鉴定的货币送达鉴定单位。 算、现金出纳质量考核。,5,发生业务差错～各级信36、残币如何保管, 用社,部门,按权限认定责任～并按规定通知责任人答:,1,对兑换的残缺、污损人民币纸币～应当及时更改差错～同时登记备案。 面将带有本社社名的“全额”或“半额”戳记加盖在 30、调入的现金中如发现假币，如何处理, 票面上～成把的残币要在票币的四分之一处用双腰条答:应由两名柜员同时认定～经第三人复核无误捆扎,对兑换的残缺、污损人民币硬币～应当面使用后～在假币正面和背面加盖“假币”戳记～开具证明专用袋密封保管～并在袋外封签上加盖“兑换”戳记。书发现假币的具体情况～并在证明书上加盖经办,2,对兑换的特殊残缺、污损人民币纸币需连接的人和两名证明人名章。经信用社负责人审查签字后～部分要用纸粘贴～严禁用金属物连接。纸币或硬币都一联证明书连同原捆的封签、原把的纸条送县级联社需分券别按全额、半额使用贴有《金融机构特殊残缺协助调查～一联证明书连同假币一并专夹保管。经有污损人民币兑换单》的专用袋密封保管。 权人审批并授权后～该款项暂时在其它应收款挂账。37、试举三种现金业务中不支持抹账的情况, 县级联社协助追回假币款项的～经有权人审批并授权答:,1,现金调拨业务中对方现金已入库时出库后～销记挂账款,如确实无法追回假币损失款项的～方不得进行系统抹账,,2,现金调剂业务系统不支持视同出纳错款处理～按规定权限上报审批后～将挂账抹账,,3,假币上缴时入库方已入库出库方不得进行款项列营业外支出～《错款报损,收益,审批报告表》抹账操作。 作凭证附件。 38、经信用社送检的盖有“假币”字样戳记的31、货币持有人可否要求拿回收缴的假币, 人民币纸币，经鉴定机构鉴定为真币的，如何处理, 答:为防止假币再次流入社会～假币一经收缴～答:收缴信用社要写出该张人民币上加盖“假币”就不能交还持有人。持有人在营业场所有无理取闹～戳记的情况说明～并在情况说明上加盖业务专用章后影响工作秩序～或试图抢回假币等行为的～应当立即送县级联社财会管理部门～县级联社财会管理部门在报告当地公安机关。持有人对被收缴货币的真伪有异情况说明上加盖联社公章后将情况说明退还收缴信议～可直接或通过信用社向中国人民银行当地分支机用社。收缴信用社将该情况说明附在该张盖有“假币”构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出鉴定申戳记的人民币背后～作为该张人民币以损伤券上解中请。需要鉴定的货币由原收缴单位送达。 心库的依据。 32、什么是金融机构工作人员购买假币、以假39、如何加强柜员尾箱现金管理, 币换取货币罪, 答:加强柜员尾箱管理主要从以下六个方面入手: 答:金融机构工作人员购买假币、以假币换取货,1,严格柜员尾箱限额管理～超过现金限额及时上币罪～是指银行或者其他金融机构的工作人员购买伪缴入库。,2,坚持尾箱现金核对制度。,3,坚持钱箱造的货币或者利用职务上的便利～以伪造的货币换取实物换人复点、双人加锁的原则。,4,严密柜员尾箱货币～数额较大的行为。 交接手续。,5,严格现金调剂授权管理。,6,严禁向 33、出纳错款的报损(收益)有哪些规定, 不在岗的柜员发放尾箱。 答:经查找确实无法查清的长、短款～应当经上40、中心库在办理信用社提款业务时应注意什级财务管理部门批准后～进行如下处理:,1,确系无么, 法归还的出纳长款～经批准后～纳入营业外收入处理。答:,1,凭信用社发起的印章齐全的《现金调拨,2,确系无法追回的出纳短款～又属于调拨、解缴单》办理业务,,2,从系统中查看该社是否进行提款等技术性一般错款的～按规定的审批手续予以报损～预约,,3,先进行系统记账再进行现金出库,,4,现纳入营业外支出处理。,3,如果出纳短款属于重大错金配款双人办理,5,与运钞车随车出纳办理严密的款或责任事故错款～不得转损益～按照短款自赔的原交接手续,,6,业务终了登记《现金库存登记簿》、则处理。,4,如果出纳短款属于监守自盗、侵吞公款《库存现金券别登记簿》。 9