工资核算制度

工资核算 文件编号:NY‐CW‐004 制 定: 财务部 修订版本:2012A一、目的 为规范公司工资核算管理，加强财务内部控制，提高会计核算工作质量，制定本规定。二、适用范围 本制度适用于公司财务部对公司全体员工工资核算工作的管理。三、核算管理 1、工资核算由财务部按考勤、奖惩进行核算; 2、公司个人所得税由单位统一代扣代缴; 3、单位以转账形式支付职工工资; 4、薪资计算时，金额保留到元位。 5、薪金计算方法 (1)公司生产部管理人员工资、办公室人员工资、财务部人员工资、后勤人员及其他指定人员工资以自然月为计算周期，按照出勤天数核算工资，下班时间为 22/23 天，不足的，按日薪相应扣除。 ) (日工资当月工资/当月天数。 (2)车间员工按照实际出勤时数核算工资，正班时间为 22/23 天、176/184 小时，平时加班为基数的 1.5 倍、周六周日加班为标准基数的 2 倍、法定假日加班为标准基数的 3倍统一核算。当月无请假的，发全勤奖 30 元。 (3)公司各销售部人员工资标准由各销售部负责人制定，主体结构应为:底薪补助提成。职工每月 2 天假，全年假期按国家法定节假日，超过部分按天扣除。 (4)加班超过当晚 12 点的，按每人 8 元/次的标准发放夜班补助。 (5)职工因工负伤不能返回工作岗位时，在休养期间按其底薪标准照常发放其工资。 (6)职工旷工一天扣 3 天工资。 6、加班管理 (1)公司工资核算方法为按底薪加班费的职员，其中:加班时间不足半小时的忽略不计，超过半小时不足一小时的按一小时计算。按日薪计算的公司管理、销售及后勤人员无加班费。 (2)按国家劳动局的加班费标准计算加班费。四、工资发放及工资条管理 1、财务部每月根据员工本月出勤情况以及奖惩情况核算完工资后，出具工资条。 3、公司员工核实无误签字，由财务人员负责保管，作为工资发放凭据。 4、工资实际发放一律保留至元，四舍五入。 5、 工资制作流程: (1)按照公司编制要求，正确填写员工岗位名称; (2)按照身份证姓名正确填写; (3)根据《工资标准》填写员工当月工资; (4)按照社保明细填写扣除事项; (5)根据人事部门提供的员工关系审批表，扣除相应的款项，如:入职、离职、转正、调级调薪、迟到、早退、病假、事假、旷工、行政罚款等; (6)按照国家税法，扣除员工的个人所得税; (7)根据各部门实际情况，扣除其他费用，如:工服扣款等; (8)在备注栏中填写员工的其他应说明事项;五、奖励与处罚 1、工资实行保密制度，工资表制作及审核人员不得向无关人员泄露员工的工资资料。 《工资标准》及工资表必须要妥善保管，未经批准，不得随意传阅、查阅，若因保管 2、不当照成资料等外泄的，保管人接受相应处罚。 3、因违反公司被处罚的，按罚款单处罚金额扣发工资，开具罚款单由当事人签字，当事人未能及时签字的由其主管签字，即可执行。 4、为公司做出贡献受到公司奖励的，奖金按公司要求发放。 5、工资表必须认真仔细制作及审核。 6、 工资表电子版审核通过后，及时打印并签字，报送公司负责人批准后，方可发放工资。工资表上报集团过程中，必须做好保密措施，防止工资内容泄露。六、特殊规定 1、公司所有员工都必需扣压 20 天的工资。 2、员工辞职需提前一个月向部门主管提出书面申请，由经理签字批准。部门主管级辞职需提前两个月向总经理提出书面申请，由总经理签字批准。若未提出申请或未办理交接手续的扣除一个月工资。 3、新员工培训期为 2‐7 天，公司提供食宿无薪金，试用期通常为 1 个月，试用月薪按部门最低工资，试用期满转正后工资按所属部门标准发放。七. 附则 财务部负责本办法制定、修改、废止的起草工作。 总经理负责本办法制定、修改、废止的核准。 本 办法颁布之日起实施。