表13-19 公允价值变动收益审定表

13-19 公允价值变动收益审定表 公允价值变动收益审定表 索引号:I8-1 客户: 清江公司 查验人员:李妮 日期:2007/03/03 截止日:2006/12/31 复核人员:张微 日期:2007/03/03 单位:元 索引号 项目 未审数 调整数 审定数 备注 580 000 569 000 公允价值变动收益合计 (-)11 000 其中: 交易性金融资产 380 000 (-)11 000 369 000 200 000 200 000 交易性金融负债 投资性房地产 审计说明及调整分录: 经审验未审数与总账、明细账核对相符。但该公司对某项交易性金融资产的账面价值进行了调整时误记入“投资收益”， 凭证编号为××号。调整分录如下: 借:公允价值变动损益 11 000 贷:投资收益 11 000 审计结论: 经上述调整后，余额可以确认。