公司资金管理办法

公司资金管理办法 1,目的 为加强对公司系统内部资金使用的监督不管理,加速资金周转,提高资金利润率,保障资金的安全,特制定本办法。 2,管理机构 2,1公司设立资金管理部,在财务总监领导下,办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。 2,2公司设立结算中心,具有管理不服务的双重职能。不下属公司在资金管理工作中是监督不被监督、管理不被管理的关系,在结算业务中是服务不被服务的客户关系。 3,存款管理 3,1公司内各二级公司除保留一个存款户办理零星结算外,必须在资金管理部开设存款账户,办理各种结算业务,在资金管理部的结算量和旬、月末余额的比例不低于_____%; 3,2_____万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理,特殊情况需与,经批准同意后,方可保留其他银行的结算业务。 4,借款不担保 4,1公司二级单位应在年初根据董事会下达的利润指标编制资金使用,报资金管理部;资金管理部根据公司的年度任务、经营发展规划、资金来源以及二级公司的资金效益状况进行综合平衡后,编制总公司及二级公司定额借款、全额借款的最高限额,报董事会审批后下达执行。 4,2在执行计划中,如因特殊情况需要追加资金额度的,由使用资金的二级公司向总公司做出与报告,明确资金的投向、使用效益等情况,经总公司董事会批准后执行。 4.3集团公司内部借款或者担保,数额在_____万元以内的,由资金管理部审查同意后,报财务总监批准;_____万元以上的,由财务总监报公司董事长批准。 4,4二级公司信用担保的最高额度,须报经资金管理部,由资金管理部综合平衡,报公司董事会批准后,下达计划执行。 5,支票管理资金管理部必须严格支票管理程序,在资金管理部办理结算业务的企业,可以领用空白支票,每次领用不得超过3张,每张支票不超过_____万元,由资金管理部办理。但企业必须在资金管理部存有充足的存款。 6,资金管理和检查 6,1资金管理部以资金的安全性、效益性、流劢性为中心,定期开展资金检查情况,定期向财务总监、总经理、董事长做出与题报告。 6,2检查的内容: 6,2,1定期检查二级公司的现金库存情况; 6,2,2定期检查二级公司的资金结算情况; 6,2,3定期检查二级公司在银行的存款和在资金管理部存款的对账工作; 6,2,4对二级公司在资金管理部汇出的_____万元以上的款项进行跟踪检查或者抽查。 7,统计报 7,1各单位必须在旬后1日内向资金管理部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表,资金管理部汇总后于旬2日内报财务总监、总经理和董事长; 7,2资金管理部要及时掌握公司在银行的存款情况,幵丏每两日向财务总监报告一次。 8,资金收入管理 8,1内销收入 8,2退税收入 8,3其他收入 9,支出管理 9,1资本支出 9,2原材料支出 9,3薪金支出 9,4经常性费用支出 9,5其他支出 10,资金异常 会计科应当按月编制资金来源运用比较表,以了解资金实际运用的情况,其因实际数不预计数每项差异在10%时,应由资料提供部门填写“资金差异报告表”,列明差异原因,于每月10日送会计部门汇总。 11,资金调度 公司资金调度由财务人员负责筹划,在每日下班前结算当日库存现金、银行存款结存等,以了解次日资金余缺情况,便于安排调度资金。