中小企业私募债券基金会计操作流程

中小企业私募债券基金会计操作流程 自2012年6月15日起，中小企业私募债券正式纳入基金投资范畴。除货币市场基金外，其余基金产品均可投资中小企业私募债;2012年7月16日起深交所调整了公司债和私募债的结算。为了控制投资该类品种风险，规范流程操作，特确定中小企业私募债业务的基金会计工作流程 一、 基金经理在做该类业务(中小企业私募债)之前要以电话或电子邮件的 方式通知基金会计。 二、 如果是首次做该类业务，需要基金会计与该基金所在的托管银行沟通确 认，沟通的内容包括是否可以做此类业务(即是否合规)、操作中会存在哪 些风险及注意事项等，沟通结束后基金会计尽快将结果反馈基金经理; 三、 上交所私募债券清算交收 1、上交所固定平台转让中小企业私募债和不符合净额结算标准的公司债 (123代码开头)，提供T+0实时逐笔全额结算服务，实时逐笔买入确认 截止时间为交易日15:20，最迟应当在交易日14点之前将交易清单、划 款指令发给托管人，以便给托管行留出合理的时间办理指令核对、资金 划拨以及在prop终端进行的其他操作，14点以后发送的指令，托管行会 尽快处理，但不保证结算成功。 2、交易员提供的《交易清单》发给基金会计，具体内容包括:投资组合名 称、交易日期、交易市场、证券代码、交易会员、交易数量、交易单价、 交易编号、股东账户等，供基金会计和托管行核对使用。 3、提供的划款指令金额要填写包含交易费用后最终金额。根据各个托管行 的要求在备注中填写相关信息。 4、对于该类业务的卖出交易，在交易日15点中之前到账的，托管行可根据 管理人的书面委托将资金划会到托管账户，由于中登15:30分后关闭提 款权限，15点以后到账的，托管行会将该笔资金沉淀在当日备付金账户 中，次日划会。 5、由于卖出当日资金到账的不确定性，当日应收资金不宜作为当日资金头 寸使用。 四、 深交所公司债、私募债清算交收 1、深交所集中竞价系统中交易的公司债的结算方式调整与现有国债、企业 债等其他债券保持一致，实行T日交易，T+1日资金交收的净额担保交 收制度。 2、综合平台的公司债、私募债的结算方式为T+0实时逐笔全额交收。 3、如发生此类交易，每个交易日14点之前将成交清单、划款指令发送到托 管行，以便托管行留有合理的时间办理指令核对和资金划拨，14点后发 送的指令，托管行会尽量处理，但不保证一定结算成功。 4、交易员提供的《交易清单》中包括但不限于投资组合名称、交易日期、 交易市场、证券代码、交易会员、交易数量、交易单价、交易编号、股 东账户等，供基金会计和托管行核对使用。 5、对于T日该类业务的卖出交易，交易成功后的应收款将沉淀在深圳中登 备付金账户中，T+1日划到托管账户。 五、 对于下单后无法履约，应当最迟于14:00向托管行出具书面通知，由托管人向中登进行申报，但不保证一定申报成功。 六、 根据交易员提供的《交易清单》中的交易内容和买卖方向，基金会计需要在投资系统中对相应证券调增和调减以及资金的调减和调增。 七、 接收电子交易数据，深交所中小企业私募债需接收sjshb.dbf，深交所公 司债大宗交易shsbthb.dbf;上交所中小企业私募债需交易员从固定收益平台 系统中导出电子交易数据zgh***.dbf。 八、 基金会计将电子数据导入估值系统，生成交易凭证，与交易员提供的报 表进行核对。 九、 中小企业私募债的估值 1、深交所私募债按照深交所行情库里提供的价格进行估值。 2、上交所私募债按照成本估值。 3、中债数据中目前已经有提供私募债的估值价格，上交所私募债可以选择 按照银行间债券的估值方式可以采用中债所提供的价格。