商业汇票代理贴现业务流程与风险提示

商业汇票代理贴现业务流程与风险提示 商业汇票代理贴现业务流程及风险提示 一、业务流程 1、贴现商业汇票仅限本行承兑的银行承兑汇票、承兑人拥有本行商票保贴额度的商业承兑汇票，办理代理贴现的商业票据应为未经背书转让的票据。(避免背书不连续、中间贸易背景不真实) 2、商业汇票代理贴现业务涉及三方当事人:授权委托人(简称委托人)、委托代理人(简称代理人)和贴现银行。 代理人一般限定为委托人的直接前手，通常是银行承兑汇票的出票人或商业承兑汇票的付款人，但我行#管理#未限定。(原因) 三方中，代理人要承担票据到期不能兑付的连带责任，选择代理人为委托人的直接前手，代理人能够接受，因为代理人本来就是出票人，就要承担支付票款的责任。 3、委托人和代理人应在本行开立存款账户。 4、委托人、代理人与本行签订《三方合作协议》。 5、代理人收到委托人的相关资料后，填写《商业汇票贴现申请审批书》，在票据和贴现凭证上注明代理关系(具体背书内容为:“××(委托人)委托××(代理人)代理申请贴现”，票据背面记载的委托人名称应为全称，并与票据正面记载的委托人(即收款人)名称完全一致，同时代理人应在票据背书栏加盖其预留于开户行的印鉴。 贴现凭证、拟贴现的商业汇票背面的背书栏、贴现申请书和贴现合同中需委托人签章的地方均由代理人签章，并注明“代理××(委托人)签章”。凭证中的持票人、贴现协议中的贴现申请人均应填写委托人全称。 二、风险提示 1、法律风险 代理贴现业务中的各种法律关系均有相应的生效要件和相关法律进行，就单个的法律关系而言，其法律风险都处于一种较为明 1 确并可控的状态。但是，代理贴现业务与其他代理业务的区别在于其存在两个不同要求的代理行为:一是代理人代理贴现申请人与贴现行办理贴现业务，系《民法》上的一般代理行为，适用《合同法》的相关规定;二是代理人代理贴现申请人在票据上进行背书签章，系《票据法》规定的一种特别代理行为，适用《票据法》的相关规定。因此代理贴现业务中的代理行为，同时受作为一般性法律的《民法通则》、《合同法》与作为特别法的《票据法》的调整，特别是《票据法》比较强调文义性和无因性，票据法律行为的要求及由此产生的法律责任与其他法律规定有较大的差别，只有两种代理行为同时符合法律的规定，才能确保贴现人能依法享有票据权利。 2、合规性风险 (1)合规冲突 按照监管部门有关贴现业务的规定，开展代理贴现业务与现行规定存在如下冲突:一是没有明确关于代理贴现业务的规定，是否允许开展代理贴现业务，存在不确定性;二是相关规定要求贴现申请人必须在贴现行开立存款帐户;三是由于票据上是代理人签章，承兑人可能会依据《支付结算办法》，以背书不连续为由，拒绝履行付款义务。上述问题的核心是背书连续的形式是否可以有其他形式，这需要监管部门予以确认。 (2)法律后果分析 一是虽然没有明确表示许可代理贴现业务，但也没有明确禁止，按照《民法》的通行原则，没有禁止的就是可以做的，代理贴现业务属于符合规定; 二是如果没有特别批准，代理贴现业务和不开立帐户均可能被认定为违规。但按照法律规定，只有违反法律、行政法规的民事法律行为才无效，而监管部门的规定属于部门规章，不能作为认定行为无效的条件，因此，虽然违规，但不影响贴现行为的合法性，也就不影响 2 银行享有的票据权利。即使贴现行为无效，按照票据行为的无因性原则，票据基础关系的效力不影响票据关系的效力，银行仍然享有票据权利。 三是违规所受行政处罚。相关规定只将办理无真实贸易背景贴现和不执行票据查询查复作为应当处罚的行为，代理贴现和不开立存款帐户不在处罚行为之列。 四是《支付结算办法》对代理签章没有特殊规定，因此，按照《票据法》，代理签章符合法律规定，背书连续，银行完全可以行使票据权利。 三、代理贴现模式(讨论) 代理贴现有两种模式: (一)甲、乙、贴现银行 甲 开票 给乙 ，乙委托甲贴现，甲、乙、贴现银行签订代理贴现三方合作协议。 甲代理乙到贴现银行办理贴现，贴现款直接划入乙的帐户 (二)甲、乙、丙签订代理采购协议，甲为采购商，乙为代理采购商，丙为供货商 甲开票给乙，乙背书给丙，丙委托甲到银行办理贴现 甲、丙、贴现银行签订代理贴现三方合作协议 甲代理丙到贴现银行办理贴现，贴现款直接划入丙的帐户 适用对象和营销建议: 买方属于卖方非常重要的客户，卖方愿意配合买方为降低财务费用采取的特殊票据业务操作方式，将买方付息贴现和代理贴现结合，使买方使用票据付款达到等同现金付款一样，从而降低财务费用。 3