公司业务招待费管理办法

公司业务招待费管理办法 XXXXX公司业务招待费管理办法 第一章 总则 第一条 为XXXXX公司,以下简称公司,业务招待费管理～统一业务招待费开支标准～厉行勤俭节约～严格成本控制～结合公司管理实际～特制定本办法。 第二条 本办法所指业务招待费～是指公司各部门因对外洽谈业务、公关联络、接待来宾等所发生的费用。 第二章 管理标准和要求 第三条 严格控制各种招待费用支出～公司各部门发生的业务招待费由公司分管领导审批～费用支出由公司领导归口控制～实行限额管理～额度外招待费用一律报总经理审批。 第四条 公司实行一切业务招待执行招待申请审批制度。依据公司下达的业务招待费指标～公司对业务招待费实行总额控制～并对各部门费用挂钩实行目标责任考核 第五条。公司发生的一切招待行为原则上安排在公司餐厅或指定宾馆就餐～市内其他地点招待以及外地发生的业务招待行为必须说明原因～补填招待费申请单～无招待费申请单的招待费用财务部不得予以报销。公司各部门因公接待时应提前填写《业务招待费申请单》,见附件1,～经部门负责人签字、总经理办公室主任审核签字后～方可办理用餐 1 第六条 业务招待费额度不超过500元、累计发生费用额度在公司下达指标之内的～由部门负责人进行控制,业务招待费额度超过500元、累计发生费用额度在公司下达指标之内的～由部门分管领导进行审批,业务招待费累计发生额度超出公司下达指标的～须提前申请指标～经公司主管经营副总经理审批后使用。 第七条 为降低业务招待费用～规范业务招待用品管理～公司办公室根据日常接待工作需求～适量库存烟、酒等招待用品。购置前需经公司办公室主任签字、公司主管领导理审批。其它部门因业务接待需要自行购置招待用品～也要履行上述审批程序,《业务招待用品购置申请单》见附件2,。购置后严格出入库管理～并建立管理台帐。 第八条 公司各部门因公进行接待需自带烟、酒等招待用品时～提前填写《业务招待用品领用申请单》,见附件3,～经部门负责人签字、部门分管领导审批后～到公司办公室领用。办公室定期归集各部门招待用品领取发放情况～按购置价格统计费用反馈给各部门、财务处～并向主管经领导报告。 第九条 接待期间严格控制陪同人员数量～严禁铺张浪费～严禁进行高消费娱乐活动。 第十条 严禁在参加会议、检查工作、培训学习、交流考察期间用公款相互宴请～严禁以同乡会、校友会、战友会等各种联谊活动名义用公款请客送礼。 2 第十一条 对于在公务活动中违反接待管理规定并给公司造成负面影响的～严肃追究有关人员责任。 第三章 费用管理与监督 第十二条 公司业务招待费管理严格执行全面预算管理办法～纳入公司年度预算。 第十三条 每年年初～公司结合实际～对公司各部门下达年度业务招待费使用指标分解,每月末～财务部和办公室对费用指标执行情况进行统计,每季度末进行专项分析、通报,每年第三季度～结合实际情况对费用指标进行适当调整,每年年底～组织对费用指标完成情况进行考核。 第十四条 业务招待费的核算与报销遵循《企业会计准则》和公司规定程序～报销总额不得出年度总预算。 第十五条 公司各部门不得以任何方式挤占其他费用指标。 第五章 附则 第二十条 本办法由公司办公室、财务部负责解释。 第二十一条 本办法自印发之日起执行。 附件:1、业务招待费申请单 2、公司招待用品购置申请单 3、公司招待用品领用申请单 3 附件1 公司招待费申请单 申请部门 申请部门经办人 用餐时间 来宾单位 用餐人数 事由 申请部门 负责人(签字) 公司办公室主 任(签字) 附件2 公司 业务招待用品购置申请单 申请部门 申请部门承办人员 拟购置时间 年 月 日 拟购置用品种类/单价 拟购置用品数量 预计费用(元) 部门负责人(签字): 年 月 日 公司领导(签字): 年 月 日 4 附件3 公司 业务招待用品领用申请单 申请部门 申请部门承办人员 申请时间 年 月 日 申请领用用品种类 申请领用用品数量 申请领用物品费用总计 申请部门负责人(签字): 年 月 日 部门分管领导(签字): 年 月 日 接待结束后是否有退库 退库物品数量 实际领用物品数量 实际领用物品费用 公司办公室主任签字: 年 月 日 备注:本表单一式2份，一份由接待部门留存，一份由公司办公室留存，作 为费用归集依据。 5