会计工作岗位

精品文档 会计工作岗位 一、出纳专员 1.职责概述 遵照国家及企业的财务和会计制度，负责办理本企业现金、银行结算业务及现金、银行存款日记账的记账、结账工作，并对企业库存现金、票据及有关印章进行妥善保管。 2.主要工作 贯彻执行企业现金、银行存款和收支结算规定。 办理现金收付业务，并负责现金支票的保管、签发。 建立现金日记账，逐笔记载现金收支，做到每日结算、账实相符、出现差异及时汇报。 按照国家有关法律法规要求，负责企业银行账户的开立、核对、清理等工作。 负责银行结算，办理银行存取款业务和转账业务，并定期打印、取回银行对账单。 根据审核无误的资金支付申请，按规定办理资金支付手续，并及时登记现金、银行存款日记账。 协助会计人员做好企业员工每月工资的发放。 负责企业各项费用的报销工作，并定期上交各项报销的原始凭证。 负责企业空白收据、支票等票据的购买、保管、使用、 1 / 21 精品文档 销毁工作，并保持完整记录。 负责银行预留印鉴和有关印章的管理。 3.关键业绩指标 现金收付业务办理准确性。 银行结算业务办理及时率。 现金、银行存款日记账准确性。 库存现金管理出错次数。 印鉴、印章保管的安全性、完好性。 4.任职资格要求 学历 财务、会计专业中专及以上学历。 工作经验 一年以上出纳从业经验。 能力要求 关注细节能力、会计核算能力、专业学习能力、沟通能力、自控能力。 二、资金主管 1.职责概述 根据企业财务管理制度，组织编制资金使用，掌握资金流动状态，负责资金的调度、供应工作，加强对资金的合理使用，确保企业资金供求平衡，推进企业经营目标的实现。 2 / 21 精品文档 2.主要工作 组织制定企业的资金管理制度、资金授权制度和审核批准制度，上报领导审批后监督实施。 组织编制企业年度、月度资金预算，并监督资金预算的具体执行。 组织编制企业月度流动资金计划，分析月度资金使用情况，根据发现的问题提出调整建议。 负责资金的核算与管理，适时调拨企业内外部资金，提高资金使用效率。 负责现金、银行存款的管理工作，并监督办理企业现金收付、银行结算等业务活动。 定期对企业资金的使用情况进行定期或不定期盘点。 对企业资金的使用效益进行评估，并按期撰写评估报告。 协调企业与开户银行的关系，确保合理、安全地调度和使用资金。 3.关键业绩指标 资金预算编制及时率。 资金预算达成率。 月度流动资金计划编制及时率。 资金使用目标达成率。 资金收支准确度。 3 / 21 精品文档 资金使用效益评估报告提交及时率。 4.任职资格要求 学历 会计、财务管理等相关专业专科及以上学历。 工作经验 三年以上资金管理岗位相关工作经验。 能力要求 关注细节的能力、预算能力、会计核算能力、问题解决能力、预期应变能力、沟通能力。 三、会计岗位 1.职责概述 贯彻国家财经法规、企业财务制度，做好企业总账与明细账的核算、报表及会计资料的提供与管理等工作，保证账目的清晰准确和资料、文件的齐全有序。 2.主要工作 对各经营科目的经济事项办理收支结算时，必须按财务管理制度和开支等有关规定严格进行审查，并填制相对应的会计科目的记账凭证;装订会计凭证，保证记账凭证摘要一栏抓住重点。 根据财会制度，完成总账登记工作，并复核会计凭证的真实性、合法性。 负责进行期末结账，进行总账与明细账的对账工作， 4 / 21 精品文档 保证账账相符;定期对所经营的财产、财物进行核对，做到账实相符。 编制整套会计报表。 为统计、预算、审计等相关部门及相关项目提供所需财务数据。 定期编写企业财务情况，提供相关财务数据，并协助 进行财务分析，为企业决策提供依据。 做好会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的保管和定期归档工作。 3.关键业绩指标 会计报表准确率。 财务情况报告提交及时率。 总账与明细账登记及时性。 对账、结账工作及时性、准确性。 4.任职资格要求 学历 会计、财务或相关专业专科及以上学历。 工作经验 三年以上会计岗位从业经验，具有初级会计师及以上职称。 能力要求 5 / 21 精品文档 会计核算能力、理解判断力、书面表达能力、沟通能力。 四、财务分析主管 1.职责概述 在财务经理领导下，负责企业各种财务分析工作，做到客观反映企业整体财务状况，为企业的经营决策、财务计划和财务控制等提供支持。 2.主要工作 协助制订企业各项财务分析制度和财务分析计划，并组织实施。 负责企业财务分析体系建设，并根据企业业务变化及时进行调整、修正。 对企业各类财务报表、财务指标进行分析，编制定期或不定期的财务分析报告，提交财务分析经理审核。 负责企业投资、融资项目的财务分析工作，协助项目负责人编制财务可行性研究报告和财务收益预算报告。 根据各业务部门财务预算指标执行情况，进行预算差异分析， 并提出改进措施。 分析评估各业务部门的经营业绩，对出现的异常情况进行分析，并提供财务建议，以支持其完成财务目标。 协助人力资源部对各业务部门的经营业绩进行绩效 6 / 21 精品文档 考核。 完成上级交办的其他临时性工作。 3.关键业绩指标 财务分析报告编制及时率。 财务分析数据真实可靠性。 财务收益预测准确性。 财务建议被采纳率。 4.任职资格要求 学历 财务、会计、金融等相关专业大学本科及以上学历。 工作经验 两年以上财务分析岗位工作经验。 能力要求 财务分析能力、协调能力、预算能力、会计核算能力、沟通能力、书面表达能力。 五、财务总监 1.职责概述 根据企业的战略发展规划和年度经营计划，负责企业总体财务规划，领导、监督企业的会计核算、财务管理、资金管理等各项工作，加强公司经济管理，提高经济效益，维护股东权益。 2.主要工作 7 / 21 精品文档 根据国家的有关法律、法规等，主持制定企业财务工作各项规章制度和工作程序，保障公司合法经营。 对企业经营战略的制定提出建议，主持制定企业的财务战略规划，并负责指导、监督其执行。 监督、指导、调控企业财务工作，领导、督促、考核企业的会计核算和财务管理等工作，提高财务部工作效率。 ? A、出纳岗工作流程 现金收付 1.收现 根据会计岗开具的收据收款?检查收据开具的金额正确、 大小写一致、有经手人签名?在收据上签字并加盖财务结算章?将收据第?联给交款人?凭记账联登记现金流水账?登记票据传递登记本?将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗 管理费用岗 销售核算岗 成本核算岗 注:?原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递 8 / 21 精品文档 登记本后传给相应会计岗位。 ?随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2.付现 费用报销。 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致?检查并督促领款人签名?据记账凭证金额付款?在原始凭证上加盖“现金付讫”图章?登记现金流水账?将记账凭证及时传主管岗复核 人工费、福利费发放。 凭人力资源部开具的支出证明单付款?在支出证明单上加盖“现金付讫”图章?登记现金流水账?登记票据传递登记本?将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3.现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票提取现金?安全妥善保管现金、准确支付现金?及时盘点现金?下午视库存现金余额送存银行 注:?下午下班后，现金库存应在限额内。 ?从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4.管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账 9 / 21 精品文档 核对余额。 银行存款收付 1.银收 收货款整理销售会计传来支票、汇票?核查和补填进账单?上午上班时交主管岗背书?送交司机进账及取回单?整理从银行拿回的回款单据?将第一联与回执粘贴在一起?在电脑中编制回款登记表并共享?打印?将回款登记表连同回款单传销售会计 其他项目收款。 收到除货款以外项目的支票、汇票?填写进账单?进账?回单?登记票据传递登记本?相关岗位 贷款。 收到银行贷款上账回单?登记票据传递登记本?传管理费用岗位 2.银付 日常性业务款项。 根据付款审批单审核调节表中无该部门前期未报账款项?开具支票?登记支票使用登记本?将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上?加盖“转账”图章?登记单据传递登记本?传相关岗位制证 ?材料核算岗 ?成本核算岗 10 / 21 精品文档 ?管理费用岗 ?销售费用岗 ?工资福利岗 ?及固定资产岗 注:?开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 ?开出的支票收款单位名称应与、发票一致。 ?有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 打卡工资。 根据工资岗位开具的付款审批单开具支票?填写进账单?连同工资盘交司机送南湖建行?登记支票使用登记本?将支票存根粘贴到付款审批单上?加盖“转账”图章?登记单据传递登记本?工资福利岗 注:?每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行，并按时将工资款划入工资卡账户。 ?打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 业务员兑现。 凭销售会计传来的付款审批单开具支票?填写进账单?交司机送银行倒进账?登记支票使用登记本?将支票存根粘贴到付款审批单上?加盖“转账”图章?登记单据 11 / 21 精品文档 传递登记本?工资福利岗 还贷及银行结算。 收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证?登记单据传递登记本?传管理费用岗 交税。 ?完税。收到税务岗位传来的税票?填写划款行银行账号及进单 ? 进税卡。凭税务岗填写的付款审批?开具支票?填写进账单?交司机送银行进账?凭回单及支票存根登记支票使用登记本?传税务岗位编制凭证 ?从税卡交税。收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条?登记支票使用登记本?传税务岗位编制凭证 及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 3.根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 4.熟练掌握公司各银行户头。 工作要求 1.熟悉公司各类财务管理制度。 2.了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 12 / 21 精品文档 3.准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 4.坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 5.随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 6.树立良好的窗口形象。 B、费用核算岗位责任 一、负责日常费用报销的审核，应注意原始凭证真实、合理。 二、负责公司每月零星收款的核算。 三、每月按时付出以下款项: 1.公司发生的水、电、燃料费;员工宿舍房租、水、电费。 2.员工医药费。 四、每月月底负责分摊、结算的费用有: 1.各部门发生的办公费、宣传费、营业场所水、电、燃料费。 2.员工集体宿舍及家属水、电、房租费。 五、每月计算司机的出车补助费，注意核对出车次数、范围、标准。 六、登记各部门折扣率，每月按时列出折扣汇总表。 七、购领和保管财务部所用发票、收据，保管有关的 13 / 21 精品文档 文件、合同。 C、资产核算岗位责任 一、在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和单位集团购买力的申报、记账和报表工作。 二、督促检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理。 三、负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作。 四、负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。 五、负责固定资产折旧费用定期提取工作的报表审核。 六、协助会计主管组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作。 七、每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况。 D、销售核算岗工作流程 库存商品核算 每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表 ”的数量及成本——?分出调库品种的数量及成本，登记库存商品 14 / 21 精品文档 账借方——?计算库存商品账加权平均单价——?凭据从业务系统倒出的B类销售单汇总表，登记库存商品账贷方——?结库存商品账——?月末与销售会计核对库存商品账。 发出商品的核算 每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表 ”的数量及成本——?分出销售品种的数量及成本，登记发出商品账借方——?同时，凭据从业务系统倒出的A类销售单汇总表，登记发出商品账借方——?计算发出商品账加权平均单价——?凭“主营业务收入明细表”登记发出商品账贷方——?结发出商品账——?月末与销售会计核对发出商品账。 注:中转库加权平均单价= / 作为本期结转主营业务成本单价。 退货的核算 每月月底审核成本岗传来的退货销售单——?根据销售单备注及单号，分出办事处退货数量和业务单位退货数量——?根据库存商品账和发出商品账上月结存单价，算出退货成本，形成退货一览表——?凭据退货一览表分品种冲转库存商品账和发出商品账——?并将退货一览表交于成本岗记账。 主营业务收入核算 15 / 21 精品文档 1、正常销售 根据本月销售会计销售核算岗传来的销售发票记账联，分出老账和新账——?将发票分品种、分办事处进行数量、金额汇总——?与销售会计销售结算岗核对——?编制”主营业务收入明细表”——?编制记账凭证 新账:运行新业务系统自动结转生成凭证 借:应收账款——业务转财务 贷:主营业务收入 应交税费——增值税 老账:直接在财务系统中编制记账凭证 借:应收账款——老账——办事处 贷:主营业务收入 应交税费——增值税 2、退货 发生退货时，要求客户单位退回原发票，或向公司开具销售发票。开票岗凭退回发票或客户单位开出的发票开具红字发票。核算收入时以负数作正常核算。 主营业务成本核算 根据“主营业务收入明细表”及中转库加权平均单价计算当月主营业务成本——?编制“主营业务成本明细表” ——?编制记账凭证 借:主营业务成本 16 / 21 精品文档 贷:库存商品——中转库 ——?传主管岗复核 回款的核算 1、开收据 根据业务员提供的交款明细客户和金额开具收款收据——?将收据传给出纳岗据此收款——?收回出纳收款盖章后的收据存根 2、编制回款凭证 收受销售会计核算岗传来的分办事处回款单——?分出老账回款和新账回款 老账:直接在财务系统中凭回款单分办事处编制记账凭证 借:库存现金/银行存款 贷:应收账款——老账-办事处 ——?传主管岗复核 新账:根据回款单据在业务系统中审核回款单位、银行名称、票据号、回款金额、备注填写——?运行业务系统自动生成记账凭证——?从业务系统中打开记账凭证——?修订记账凭证——?打印记账凭证 借:库存现金/银行存款 贷:应收账款——业务转财务 ——?传主管岗复核 注: 新账回款须按办事处分开，一个办事处固定用一个临 17 / 21 精品文档 时凭证号，保证财务系统一个办事处回款生成一张记账。 自动结转生成的回款记账凭证，经过修订后，摘要栏“应收账款”行应填写业务系统中的临时凭证号，“银行存款行”须注明单位和票据号及回款日期。 修订自动结转记账凭证，应确保银行存款明细科目与回款单一致。 若一张回款单同时有老账和新账，应将老账应收账款补充到记账凭证中，并修改银行存款金额，使银行存款与回款单一致。 编制产品销售利润表 各品种销售数量、销售收入、销售成本根据当月“主营业务收入及成本明细表”相关数量、金额进行填列，有加工收入应纳入“其他”中;销售税金、销售费用根据当月“利润及利润分配表”的主营业务税金及附加、营业费用本月发生额进行填列。 管理性工作 1、按月编制各产品利润表，每季度结束后15日提交销售情况分析。 2、每月与销售会计核对中转库余额、应收账款余额。 3、理顺业务系统与财务系统之间的核算程序，协调销售会计核算与财务销售核算关系，保证票据传递及时明晰，销售核算准确规范。 18 / 21 精品文档 工作要求 1、熟悉公司各类财务管理制度，熟练掌握销售业务系统及财务系统操作。 2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。 E、应收会计岗位职责内容 1、收入、应收确认及内部交易核对; 2、收款记账及应收账款管理; 3、协助解决OM模块及AR模块订单执行过程中所面临的业务问题，并得出解决方案; 4、编制AR相关分析报表; 5、协助审计等事项。 F、成本核算岗工作流程 生产部门日常费用报销 审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一致——?审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——?审核审批手续是否完备——?审核部门费用支出进度——?编制记账凭证 借:制造费用——车间部门——相关明细科目 贷:库存现金/银行存款/其他应收款 ——?涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证 19 / 21 精品文档 传主管岗复核。 注: 非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。 保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。 费用审核要点有:计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务负责人审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;招聘费用须有人力资源部部长审核;差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。 准确使用明细科目。 支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。 报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。 其他核算 1、水费 收受出纳岗传来的水费委托收款凭证——?分出非生产用水发票——?将生产用水发票传生产部相关岗位换取增值税票——?编制记账凭证 20 / 21 精品文档 借:生产成本——辅助生产成本——水/电 应交税费——增值税 管理费用——水/电 贷:银行存款 ——?传主管岗复核 会计职位描述 二、职位职责 五、工作联系 五、工作环境 六、任职条件 21 / 21