工资福利支出

工资福利支出 泉港区2008年部门预算编报说明 预算总：部门预算收支总表 本表反映行政事业单位收支预算总体情况。 () 1、分项说明： (1)一般预算财政拨款(补助)：指财政部门按照财政资金供给 范围、办法安排给行政事业单位的各类预算经费，非财政供给单 位收入为零。包括预算拨款补助、罚没款收入、行政性收费收入、 专项收入和国有资产经营收益。 (2)基金预算财政拨款(补助)：指纳入预算管理的基金收入中 安排的基金支出。 (3)财政预算外专户拨款：指按规定从行政事业单位上缴财 政专户的预算外资金核拨的数额。 (4)事业单位经营服务收入：指事业单位开展专业业务活动 及辅助活动获得的按规定并经核准留用不上缴财政专户的收入。 (5)其他收入：除上述各项收入以外的收入。 2、测算方法： 一般预算财政拨款(补助)、财政预算外专户拨款根据财政供 给范围、项目、标准测算。 () 1、分项说明： (1)按人员分类的支出项目：含基本支出、项目支出 基本支出指行政事业单位为保障其机构正常运作和完成其 日常工作任务所需的支出；项目支出指行政事业单位为完成特定 的行政工作任务或事业发展而发生的支出。 1 (2)按经济科目分类的支出项目：具体分为工资福利支出、 商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位的补贴、 其他资本性支出、其他支出。 (3)按功能科目分类的支出项目：据2008年政府收支分类科目对应部门填列相关科目及资金来源安排的支出。 2、测算方法： 支出项目中数字由单位自行汇总填报(表中不设公式)。测算 方法于预算03表和预算04表细项说明,此处略。 预算01表：部门(单位)基本信息情况表 本表反映行政事业单位2007年10月末的人员、固定资产等实际数。编制人数以编制部门下发的批文为准，实有在职人数以 工资基金手册为准，固定资产情况以清产核资后的账面数为准。 本表填报应由核算会计人员签名确认。 ．．．．．．．． 预算02表：部门预算收入表 本表反映政府非税收入，即政府财政收入的重要组成部分。 由应缴预算收入和应缴财政专户资金、其他资金的预计数三部分 组成。填报“项目及项目名称”时，须分具体的基金项目和收费．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 项目，按具体项目填报收入计划数。 ．．．．．．．．．．．．．．． 1、分项说明： (1)政府性基金收入指据相关法律、法规及中央、国务院有 关文件规定，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途 的财政资金。如：养路费、国有土地使用权出让金收入、新增建 设用地土地有偿使用费收入等。 (2)专项收入：“项目及项目名称”填列排污费收入、矿产资 源补偿费收入、公路运输管理费收入、水路运输管理费收入等。 (3)纳入预算内管理的行政事业性收费：“项目及项目名称” 2 填列国土资源、建设、文化、公安、司法、卫生、旅游、劳保、 计划生育行政性收费收入等相关收入类别。 (4)罚没收入：“项目及项目名称”填列交通罚没收入、物价 罚没收入、公安罚没收入、卫生罚没收入、其他罚没收入等相关 收入类别。 (5)国有资本经营收入，反映经营、使用国有财产等取得的 收入。 (6)国有资源(资产)有偿使用收入，反映有偿转让国有资源 (资产)使用费而取得的收入。 (7)其他收入，反映上列之外的其他收入，如：乡镇自筹和 统筹收入等。 (8)预算外资金指国家机关、事业单位、社会团体履行或代 行政府管理职能，依法收取、提取、募集和安排使用的未纳入财 政预算内管理的各种财政性资金。 (9)其他资金指除上述各项以外的其他资金。 2、测算方法： 按2007年的业务计划并参考前两年收入完成情况测定。表 中“上缴数”及“政府统筹数”、“提取后余额”由单位按相应比 例测算。 预算03表：部门预算支出 一、基本支出:指行政事业单位为保障其机构正常运转和完 成其日常工作任务所必须的支出。 (): 1、反映单位开支的在职人员的工资支出。 (1)：即基本工资和津贴补贴。 (2)反映单位按规定开支的各类奖金。如国家统一规 3 定的机关事业单位年终一次性奖金等。 2 (1):按定员定额标准编制预算。 (2)反映行政事业单位按职工工资总额的一定 比例为职工缴纳的住房公积金。 (3)反映按房改政策规定的标准，行政事业单位 向职工发放的租金补贴。 3反映单位为职工缴纳的基本养老、基 本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费及医疗费(即行政事业单位在职职工的医疗费，学生医疗费。 4、反映单位日常购买商品和服务的支出(不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出。) (1)()即办公费、水电费、会议费、差 旅费、邮电费。 (2)按定员定额标准编制预算。 (3)反映股级以上干部职工的通讯补贴。 (4)反映单位按规定提取的工会经费。 (5)反映单位车船等各类交通工具的租用费、燃料 费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费等。 (6)反映单位按规定开支的各类接待费用。 (7)()反映各类培训学习支出。按标 准提取的“职工教育经费”也在本科目中反映。 (8)反映租赁办公用房、专用通讯网以及其他设备 等方面的费用。 (9)反映单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及 4 按规定提取的修购基金。 (10)反映上述科目未包括的日常公用支出。 如行政赔偿费和诉讼费、会员费、来访费、广告宣传、其他劳务 费等。 5、反映上述项目未包括的在职人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、．．． ．．．．．．．．．．．．．．．． () 1、()含离休费、退休费、退职费。 (1)反映行政事业单位的离休人员的离休费、护理 费和其他补贴。 (2)反映行政事业单位退休人员的退休费和其他补 贴。 (3)反映行政事业单位退职人员的生活补贴，一次 性支付给职工的退职补助。 2、()反映离休人员特需费、公用经费等。 3、反映上述未体现的离休人员支出。 (三): 反映编制外长期聘用人员、长期临时工．．．．．．．．．．．．．．．工资及村干部、优抚对象、低保对象、遗属补助对象、五保户等．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 人员支出以及按国家规定资助农民参加新型农村合作医疗的支．．．．．．．．．．．．．．．．出和对城乡贫困家庭的医疗救助支出)等。 ． 1、反映单位聘用的临时人员的工资。 2、反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗 属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其 他人员的各项抚恤金。 5 3、反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补．．．．．．．．．．．助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，．． 因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人 员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的 现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，．．．．．．．．看守人员和犯人的伙食费、药费等。 4、：反映按规定开支的城乡贫困人员、灾民、归侨、 外侨及其他人员的生活救济费，包括城市居民的最低生活保障．．．．．．．．．．．费，农村五保供养对象、贫困户、麻风病人的生活救济费，精简．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 退职老弱残职工救济费，福利、救助机构发生的收养费以及救助．．．．．．．．．． 支出等。实物形式的救济也在此科目反映。 5、反映未包括在上述科目的对个人和家庭 的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家 属路费等。 : 项目填列时请按部门(单位)业务需求主次填报，涉及到为民 办实事项目优先安排预算。 预算04表:泉港区2008年部门预算项目库。 预算05表:泉港区2008年政府采购预算申报表(有采购必须 填写此表)。 6