第十一章金蝶财务软件固定资产管理

第十一章金蝶财务软件固定资产管理 第十一章 金蝶财务软件固定资产管理 金蝶财务软件固定资产系统为用户提供了完善的管理功能，按照用户设定的折旧方法计提折旧、分配费用并自动生成凭证，输出报。根据实际情况，固定资产在使用的会计期间可以重估其价值和修改其折旧，以便更好的计算成本和评估资产。系统采用目前国内外常用的四种计提折旧方法:平均年限法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法。 固定资产系统包括:变动资料录入、变动资料查询、计提折旧和报表输出四个功能。如图11-1所示。 图11-1 固定资产处理窗口 第一节 变动资料录入 变动资料录入功能是处理固定资产增加、减少和其它变动信息。在固定资产处理窗口，单击「变动资料录入」按钮，系统进入变动资料录入窗口，如图11-2所示。 一、浏览、查看变动资料 本期已录入的固定资产变动资料以列表的形式列示在固定资产变动资料窗口中，用户可以用光标移动键或鼠标来翻阅查看。 二、打印与打印预览 打印:将已录入的固定资产变动资料在打印机上打印输出。单击工具条中「打印」按钮或从文件菜单中选择“打印”即可。 打印预览:将已录入的固定资产变动资料按打印输出的样式在屏幕上模拟显示输出。单击工具条中「打印预览」按钮或从文件菜单中选择「打印预览」即可。 三、固定资产卡片增加 录入新增加一项固定资产资料。单击工具条中「增加」按钮或从变动菜单中选择「增加」，进入增加固定资产录入窗口。 1(录入资料 录入增加的固定资产内容及附属设备内容。固定资产的增加包括“基本信息”、“折旧信息1”和“折旧信息2”三部分。 (1)“基本信息”选项卡主要需输入固定资产代码、固定资产名称、固定资产科目代码、累计折旧科目代码、确定入账日期、确定固定资产增加方式等内容，如图10-3所示。 (2)“折旧信息1”选项卡包含了固定资产中的一些最基本的信息资料。主要包括增加固定资产的类别、使用情况、使用部门、折旧费用科目代码等内容，如图11-4所示。 (3)“折旧信息2”选项卡要包括了用于折旧计算的一些数据来源信息，分为固定资产入账信息和折旧信息两部分内容。具体包括固定资产原值、累计折旧值、入账前开始使用日期、已提折旧期间数、采用折旧方法、预计使用期间数、预计净残值等内容，如图11-5所示。 新增固定资产的所有要素输入完毕后，单击「记账凭证„」按钮，系统即自动生成一张记账凭证。 图11-3 固定资产增加录入窗口 图11-4 “折旧信息1”录入窗口 图11-5 “折旧信息2”录入窗口 ※ 固定资产增加的操作与初始化设置中固定资产初始数据录入类似，但主要有两点不同: (1)“入账前已开始使用”选项，用于指定该固定资产是否在入账前已开始使用。此选项用于处理先使用后入账固定资产补提已使用期间折旧的处理。选此选项时必须输入下列两个信息:该固定资产入账前已开始使用的开始使用日期(在入账日期之前)、已计提折旧的期间(年限、工作数量)。 该数据不能大于从开始使用日期起的预计使用期间(年限、工作总量)数。该数据用于将来该固定资产发生折旧要素变动后计算剩余使用期间(年限、工作量)用。 (2)折旧计算对于日常处理中新增的固定资产系统也提供了平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法等四种折旧计算方法，但是对于每种折旧方法计算折旧时的要素，系统只提供两个选项: 一是按净值和剩余使用期间提折旧。该方法一般用于企业增加一个旧固定资产，而找不到原来的原值、原预计使用期间或者企业认为没有必要按该固定资产的原始状态计提折旧的情况下。选此选项，即意味着企业入账时开始将该固定资产的净值做原值，剩余使用期间(年限、工作量)作为预计使用期间(年限、工作总量)计提折旧。 二是按原值和预计使用期间计提折旧。该方法用于新增一个全新的固定资产或增加旧固定资产时，按该固定资产的原始状态(原值、预计净残值、预计使用期间、年限、工作总量)计提折旧。 2(调整记账凭证 录入完毕后，系统能够自动生成相应记账凭证。系统在生成记账凭证时，其固定资产的对方科目是根据卡片中“增加方式”中设定的会计科目代码来生成的，关于固定资产增加方式中的科目代码定义，参阅系统初始化一章中固定资产初始化数据录入中的描述。 单击「记账凭证„」按钮可以查看、调整记账凭证的有关分录，记账凭证中除蓝色的有关固定资产和累计折旧的科目数据不允许修改外，可以对其他科目数据进行调整。操作方法参见凭证处理一章的描述。 注意:系统自动生成的记账凭证中有关固定资产的科目是不允许修改的。在进入记账凭证窗口中后～凭证中显示的蓝色科目表示该科目及所在的记录均不允许修改～只有黑色科目的记录才能允许修改。 操作完毕后，单击「确认」按钮保存新增加的固定资产。 提示:当期新增固定资产，当其不计提折旧;当期减少的固定资产，当其照提折旧。 四、固定资产减少 用于录入减少一项或多项固定资产的资料。固定资产减少处理主要用于对固定资产的“报废”、“出售”、“盘亏”、“其它减少”等固定资产的减少业务进行处理。 操作步骤如下: (1)单击工具条中「减少」按钮或从“变动”菜单中选择“减少”选项，进入减少固定资产录入窗口。 (2)输入各固定资产减少信息。在代码框中输入要减少的固定资产代码或单击输入框右边的查看按钮，查看选择固定资产项目;输入减少日期和选择固定资产减少方式等，其操作过程与增加固定资产的操作相同。 (3)资料录入完毕后，单击「记账凭证„」按钮查看调整记账凭证的有关分录。可以根据实际情况对记账凭证进行调整。操作方法与修改记账凭证相同。 (4)在固定资产减少窗口单击「确认」按钮保存录入的资料,返回变动资料列表窗口。 五、固定资产其它变动 固定资产其他变动是指现有固定资产除增加、减少之外的其他信息变动。如进行固定资产原值增减、预计工作量调整、预计净残值(率)调整、折旧方法变动、部门调拨、累计折旧调整、折旧费用科目变动等固定资产变动事项的处理。 单击工具条中「其他变动」按钮或从变动菜单中选择“其他变动”项目，进入固 定资产其他变动资料录入窗口。 固定资产其他变动窗口基本上与固定资产增加一致: “基本信息”窗口:录入选择发生变动的固定资产。在代码框中输入发生变动的固定资产代码或单击输入框右边的查看按钮查看选择固定资产项目等。 “折旧信息1”和“折旧信息2”窗口:反映的是固定资产的期初有关折旧信息的内容。 “变动信息1”窗口:主要是用于处理固定资产本期基本情况的变动，主要包括类别变动、使用情况变动、使用部门变动以及折旧费用科目变动;而“变动信息2”窗口:主要用于调整固定资产的有关折旧要素变动项目，主要包括:固定资产类别、使用情况、使用部门、折旧费用科目、预计使用期间、原值调增、累计折旧调整及预计净残值的变动 “变动政策”窗口:主要是用于确定固定资产折旧要素发生变化之后，折旧应如何做相应处理。 资料录入完毕后，单击「记账凭证„」按钮查看调整记账凭证的有关分录。最后，单击「确认」按钮保存录入的资料，返回变动资料列表窗口。 第二节 计提折旧和变动资料查询 一、计提折旧 计提折旧功能能够实现自动计提固定资产本期折旧，并将折旧分别计入有关费用科目，自动生成计提折旧转账凭证。 在固定资产处理窗口中，单击「计提折旧」按钮，系统按提示步骤指导用户完成计提折旧操作。在每一步中，单击「前进」按钮进入下一步;单击「后退」按钮返回到上一步;单击「取消」按钮退出计提折旧操作。 在系统提示下进行计提折旧操作内容: (1)系统提示进入计提折旧操，单击「前进」按钮进入下一步; (2)输入转账凭证摘要、凭证字，单击「前进」按钮进入下一步; (3)提示开始生成转账凭证，单击「完成」按钮。 注意:如果本期有未过账的固定资产变动资料～系统会发出提示信息～要求将有关 凭证过账之后再计提折旧。 (4)转账凭证生成完毕后，系统显示凭证字号。 至此，本月计提折旧工作已经完成，单击「确定」按钮返回固定资产处理窗口。对此凭证操作在凭证处理中进行。 二、变动资料查询 变动资料查询功能用于查询已过账的固定资产变动资料。 在固定资产处理窗口，单击「变动资料查询」按钮，进入固定资产变动资料显示窗口，操作与变动资料录入相同。在此窗口可以进行打印、打印预览、查看以及其他操作。 (一)选择会计期间 显示指定会计期间的变动资料。单击右上方会计期间下拉按钮，从中选择要显示资料的会计期间，系统即显示选择会计期间的变动资料。 (二)打印与打印预览 (三)打印设置 (四)查看 在固定资产变动资料窗口，双击要查看的变动资料或选中要查看的变动资料后从“编辑”菜单中选择“查看”选项，系统即显示该记录的详细内容。 (五)其他操作 第三节 报表输出 输出各种有关固定资产的管理及报表，包括固定资产清单、固定资产增减表、固定资产变动情况表、固定资产明细账、固定资产及累计折旧明细账、折旧费用分配表、固定资产使用情况分析表、固定资产构成分析表、固定资产价值结构分析表、固定资产折旧表等报表。 在固定资产处理窗口，单击「报表输出」按钮，进入固定资产报表窗口。 双击报表名或选中报表名后单击「确认」按钮。即显示该报表内容。 一、固定资产清单 固定资产清单用于输出已入账的固定资产数据资料清单。在固定资产报表窗口中选 择“固定资产清单”项，窗口的右半部分会出现报表参数选择，即会计期间、在册固定资产、退役固定资产以及期初或期末等内容，如图11-13所示。 指输出的固定资产清单为期初状态或期末状态，若以期初状态显【期初、期末】 示，则清单中不包含本期增加和减少的固定资产。 【在册固定资产，退役固定资产】 是指所选清单中固定资产的本期内是处于在册状态或是已退役。 在图11-13窗口中，单击「确认」按钮，即显示该报表内容。 【打印】 单击工具条中「打印」按钮或从“文件”菜单中选择“打印”，将固定资产清单打印输出。 【打印预览】 单击工具条中「打印预览」按钮或从“文件”菜单中选择“打印预览”，将固定资产清单按打印设置样式在屏幕上分页模拟显示。 【过滤】 在上述固定资产清单的基础上，根据需要可使用工具条中的「过滤」按钮，列示符合条件的固定资产清单。 二、固定资产增减表 固定资产增减表用于反映固定资产增减情况的报表。 在固定资产报表窗口中，选择“固定资产增减表”，然后单击「确认」按钮，系统即弹出固定资产增减表处理窗口。 三、固定资产变动情况表 固定资产变动情况表用于查询各项固定资产数值变动的情况，其操作与固定资产增减表一致，请参阅固定资产增减表中的描述。 四、固定资产明细账 固定资产明细账用于查询固定资产明细数据发生各种变动的资料，其操作过程与固定资产清单类似。在固定资产明细账中多了一项期间范围选择，用以输出固定资产明细账的输出范围。 【输入查询条件】 在固定资产报表窗口，选中固定资产明细账，右方显示查询条件，输入完查询条件后，单击「确认」按钮进入固定资产明细账窗口。 五、固定资产及累计折旧明细账 固定资产及累计折旧明细账用于查询原值及累计折旧发生变动的处理情况，在此窗口中可以查询到在所选期间内所有固定资产数据变化的明细数据。 六、折旧费用分配表 折旧费用分配表用于查询固定资产折旧计提的费用分配明细，窗口中可以选择不同期间的数据进行查询，如果所选期间未计提折旧，则折旧费用分配表是一张空表。 系统提供了两种折旧费用分配表样式，一种是分部门的折旧费用分配表，另一种是分类别的折旧费用分配表。 七、固定资产使用情况分析表 固定资产使用情况分析表是一张固定资产分析的辅助报表，用于按照固定资产的使用情况进行分析，系统可生成相应的分析情况圆饼图，供查询、分析。 八、固定资产构成分析表 固定资产构成分析表是一张固定资产分析的辅助报表，用于按照固定资产的构成情况对固定资产进行分析，供查询与分析使用。 九、固定资产价值结构分析表 固定资产价值结构分析表是一张固定资产分析的辅助报表，用于按照固定资产的价值结构情况对固定资产进行分析，供查询与分析使用。 十、固定资产折旧表 固定资产折旧表用于查询输出各项固定资产的折旧计提情况，在该表中可以查询所选会计期间已提折旧各项固定资产的原值、本期计提折旧、累计折旧、期末净值等项资料。 特别需要的是，此表中的原值、累计折旧等项数值的合计数仅反映当期计提折旧的固定资产的合计，并不包括当期未提折旧的固定资产。因此，表中固定资产原值合计数与“固定资产”科目的总账数据、累计折旧合计数与“累计折旧”科目的总账数据可能会不一致。