一汽轿车资产负债表

一汽轿车资产负债 代码:000800名称:一汽轿车时间:2003-06-30货币资金 378,357.51 短期投资 300.00 应收票据 63,647.21 应收帐款 24,019.26 应收帐款净额 24,019.26 预付贷款 29,826.66 其他应收款 3,563.68 待摊费用 362.82 存货 104,445.60 流动资产合计 604,522.74 长期股权投资 15,963.37 长期投资 15,963.37 固定资产原价 244,146.34 累计折旧 106,041.46 固定资产净值 138,104.88 在建工程 25,405.86 固定资产清理 646.01 固定资产合计 164,014.62 无形资产 707.39 长期待摊费用 16,675.75 其他长期资产 17,383.14 资产总计 801,883.87 短期借款 77,849.94 应付帐款 158,523.97 应付工资 1,087.96 应付福利费 98.13 预收帐款 22,279.99 其他应付款 3,268.97 未交税金 12,366.37 未付股利 32,560.30 其他未交款 3,400.04 预提费用 15,109.91 一年内到期的长期负债 7.00 流动负债合计 326,552.59 长期应付款 3,497.54 其他长期负债 8,260.58 长期负债合计 11,758.12 负债合计 338,310.71 少数股东权益 -174.57 股本 162,750.00 资本公积 241,827.86 盈余公积 25,181.73 其中:公益金 10,309.66 未分配利润 35,773.91 外币报表折算差额 0.11 股东权益合计 463,747.73 负债与股东权益合计 801,883.87 单位:万元 1、资产负债表项目单位:万元 项目 2003.06.30 2002.12.31 增减(%) 货币资金 378,357.51 263,440.57 43.62 应收股利 754.16 -100.00 其他应收款 3,563.68 5,366.17 -33.59 预付账款 29,826.66 1,792.58 1,563.90 待摊费用 362.82 15.11 2,301.19 142.13 315.75 -54.99 固定资产减值准备 在建工程 25,405.86 39,045.73 -34.93 长期待摊费用 16,675.75 8,460.60 97.10 短期借款 77,849.94 22,348.25 248.35 应付账款 158,523.97 120,029.15 32.07 预收账款 22,279.99 15,810.86 40.92 应付工资 1,087.96 1927.07 -43.54 应交税金 12,366.37 1,174.14 953.23 其他应交款 3,400.04 2,272.85 49.59 其他应付款 3,268.97 6,585.97 -50.36 预提费用 15,109.91 943.74 1,501.07 其他长期负债 8,260.58 5,838.12 41.49 项目 变动原因 货币资金 短期借款及经营性应付款增加 应收股利 收回一汽财务公司的现金股利 其他应收款 应收利息款减少 预付账款 预付一汽进出口公司货款增加 待摊费用 待摊销的房产税增加 固定资产减值准备 清理计提减值准备的固定资产 在建工程 竣工验收转资产 长期待摊费用 待摊销的模具费增加 短期借款 日圆借款支付进口件款 应付账款 销量增加,采购量随之增加 预收账款 公司业务量增加 应付工资 支付了职工效益工资 销售量增加,增值税和消费税 应交税金 增加 其他应交款 销售量增加,教育费附加增加 其他应付款 支付了一汽集团土地租赁费 预提费用 预提商标使用费及产品开发费 其他长期负债 住房公积金专户存款增加 五、会计报表主要项目注释 1.货币资金 项目 期末数 期初数 现金 33,498.52 13,884.85 银行存款 3,700,935,747.11 2,576,010,596.66 其他货币资金 82,605,840.59 58,381,173.97 合计 3,783,575,086.22 2,634,405,655.48 上述期末银行存款中，有美元存款11,249,214.12元，折合人民币93,114,244.95 元;日元存款23,148,687.00元，折合人民币1,603,741.03元。 上述其他货币资金期末余额为职工住房公积金的专户存款额。 货币资金期末余额较年初增加43.62%，主要原因为短期借款增加及经营性应付款 项增加。 2.短期投资 短期投资年末余额3,000,000元，为公司委托光大银行给予子公司一汽轿车吉林销 售服务有限公司的贷款。 3.应收票据 应收票据年末余额为636,472,124.70元，均为银行承兑汇票，无质押票据。 4.应收股利 应收股利期末无余额，期初余额7,541,560.00元为上年应收一汽财务有限公司的 现金股利,本期收回。 5.应收账款 项目 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 70,617,603.10 21.18% 300,158.34 1-2年 61,535,504.72 18.46% 3,076,775.24 2-3年 882,340.36 0.26% 1,129,380.21 3年以上 200,345,163.01 60.10% 88,681,684.83 合计 333,380,611.19 100.00% 93,187,998.62 项目 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 25,092,165.25 7.90% 463,621.52 1-2年 69,300,664.10 21.81% 3,344,458.92 2-3年 31,632,487.42 9.96% 3,163,248.74 3年以上 191,678,524.72 60.33% 86,174,589.24 合计 317,703,841.49 100.00% 93,145,918.42 (1)计提大额坏账准备的: ?本公司于1999年与某公司签订100台红旗轿车的购销合同，涉及金额1,451.61万 元，以第三方存放于某县城市信用社，到期日分别为1999年12月8日和2000年1月20 日、面额合计为2150万元的三张存单作为质押担保，后因该公司到期未履行付款义务 并多次讨还未果隧本公司诉至法院。法院判决本公司胜诉，但该公司和担保人仍未履 行付款义务，为此本公司向法院申请强制执行，但该公司已无实际可执行资产，担保 人质押的存单因受某些因素的影响，估计已被提用。为此公司就该笔应收未收款项计 提了全额坏账准备。 ?本公司于1998及1999年与某公司签订分期付款购销红旗车合同，并与保险公司 签订了分期付款购车保险单。该公司经营不善，履行首付款义务后，余款926.16万元 至今未付，本公司诉至法院时恰逢该公司因涉及经济欺诈被当地司法机关处理，该公 司已无任何资产可供执行。尽管公司拟考虑起诉第二被告，但由于受原合同条款的限 制，估计胜诉的可能性较小。为此公司就该笔应收未收款项计提了全额坏账准备。 (2)期末余额中持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团，其欠款余 额为54,217,324.24元。 (3)期末余额中应收前五位单位的金额为163,484,423.42元，占期末余额的49.04 %。 6.其他应收款 项目 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 23,052,850.57 57.62% - 1-2年 9,903,574.77 24.76% 532,105.24 2-3年 1,017,644.09 2.54% 48,191.52 3年以上 6,031,423.17 15.08% 3,788,411.15 合计 40,005,492.60 100.00% 4,368,707.91 项目 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 39,554,943.55 68.24% - 1-2年 12,131,814.37 20.93% 641,147.72 2-3年 663,442.72 1.14% 68,706.77 3年以上 5,610,884.12 9.69% 3,589,548.02 合计 57,961,084.76 100.00% 4,299,402.51 (1)期末余额中持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团，其欠款 余额为7,552,743.87元。 (2)期末余额中应收前五位单位的金额为20,929,842.98元，占期末余额的52.3 2%。 (3)其他应收款期末余额较年初减少30.98%，主要原因为应收利息款减少。 7.预付账款 项目 期末数 金额 比例 欠款原因 1年以内 298,266,585.78 100.00% 1-2年 0.00% 2-3年 0.00% 3年以上 - 0.00% 合计 298,266,585.78 100.00% 项目 期初数 金额 比例 1年以内 17,925,753.02 100.00% 1-2年 0.00% 2-3年 0.00% 3年以上 - 0.00% 合计 17,925,753.02 100.00% 期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位。 预付账款期末余额较上年增加1563.90%，主要原因为预付一汽进出口公司的货款 增加。 8.存货 项目 期末数 金额 跌价准备 原材料 335,074,202.64 10,480,045.87 在产品 44,596,474.93 5,278,000.00 产成品 673,518,343.23 23,370,726.15 低值易耗品 30,395,746.16 - 合计 1,083,584,766.96 39,128,772.02 项目 期初数 金额 跌价准备 原材料 423,206,677.19 10,480,045.87 在产品 99,231,098.00 19,640,000.00 产成品 683,814,655.07 23,670,726.15 低值易耗品 36,537,637.16 - 合计 1,242,790,067.42 53,790,772.02 9.待摊费用 待摊费用期末余额3,628,200.00元，较上年增长2301.04%，主要为待摊销的房产 税增加。