网上申报流程

网上申报流程 1(登录:登录www.zstax.gov.cn 点击“网上申报” 点击“网上办税系统” 输入13位 纳税编码、口令,即密码, 点击“登录” 2(纳税核定查询:纳税查询 纳税核定情况 分别选择“正常税款”、“代扣代缴”、“委托 代征” 查询核定 记下每月要申报的税种及品目 3(社保费申报: 纳税申报 网报社保申报 处理 本月社保申报～确认所显示的参保人 数、金额与上期一致 返回主页面～进行增人、减人和修改工资操作,如果本月人数、 工资等明细资料没有变化就跳过此步骤, 本月社保申报 提交申报 4(综合纳税申报:纳税申报 综合纳税申报 处理 输入“销售收入额”,或营业收入 额,输入“实际缴纳税额”,即应在国税缴纳的增值税额～营业税纳税人不用输入, 计 算数据 提交申报 ,对于小规模纳税人的网报详见城区分局的《小规模纳税人增值税 代开发票收入网报综合申报界面操作指引》) 5(个人所得税代扣代缴申报 a(汇总申报,只受理无实际从业人员的零申报,: 纳税申报 个人所得税代扣代缴 汇总申 处理 输入人次、应纳税所得额等资料 计算数据 提交申报 b.明细申报,报盘,: 纳税申报 个人所得税代扣代缴明细申报,报盘, 输入所得期 间 处理 输入“申报总人数”和“申报总金额” 点击“浏览”选择要上传的DAT文件 点 击“上传” 确认上传 个人所得税报盘结果查询,须在上传文件1小时后方可查询,:纳税查询 个税 报盘查询 确定 查看报盘“状态”～如果为“处理失败”表示报盘失败～需要修正后重 新上传处理,如果为“处理成功”表示报盘处理成功～但要到“纳税查询——纳税申报情况” 查询是否有“个人所得税代扣代缴明细申报表”～有就表示已经申报成功,如果为“正在处 理”就要等待～等到出现“处理成功”或者“处理失败”后再分别处理。 6.所得税申报 a. 企业所得税月,季,度预缴纳税申报表,A类,:纳税申报 企业所得税月,季, 度预缴纳税申报表,A类, 录入所属时期～确定 输入各项目的本期金额和累计金额 计算数据 提交申报 b. 企业所得税月,季,度预缴纳税申报表,B类,:纳税申报 企业所得税月,季, 度预缴纳税申报表,B类, 录入所属时期～确定 输入各项目的累计金额 计算数 据 提交申报 c. 生产、经营所得投资者个人所得税月,季,申报,个人独资、合伙企业适用,: 纳税申报 生产、经营所得投资者个人所得税月,季,申报表 录入所属时期～处理 输入各项目的本期数和本年累计数 计算数据 提交申报 7.印花税申报:纳税申报 印花税申报表 处理 在相应品目输入计税金额 提交申报 8(查询申报情况: 纳税查询 纳税申报情况 确定 检查“凭证名称”所列税种是否重复,重复或错误的报表到“纳税申报,>申报表删除,>作废申报”进行删除, 检查是否所有税种均已列出,未报税种要按对应步骤补报, 检查“欠税金额”是否为0,如果不为0表示未扣款～可到“纳税申报 ETS扣款 选择要扣款的报表～点击其后的ETS实时扣款按钮 点击ETS扣款”, 9(打印申报表:纳税申报 打印申报表 输入申报发生日期 确定 选择所需报表点 击“打印申报表” 预览～打印 打印社保表:纳税申报 社保申报表打印 输入所得期间 处理 选择打印社保表 ,一,、,二,、,三, 预览～打印 10.财务报表 报表上传:财务报表 财务报表导入 输入本次上报财务报表所属期起 浏览 选择要上报的财务报表 上传 财务报表查询:用于查询以往上传成功的财务报表 财务报表 财务报表查询 输入所需的财务报表所属期范围 确定 直接点击要查看的报表 财务报表校验结果查询:用于查询已上传的财务报表数据是否正确 财务报表 财务报表校验结果查询 输入所需的财务报表所属期范围 查询 财务报表数据校验规则: 1.表内数据校验 财务报表表内数据校验在填表时自动进行～数据有误时报表内会以红色信息提示～且不允许上传～数据校验规则如下: 资产负债表中“资产总计”与“负债及权益,股东权益,合计”须相等,包括年初数相等～年末数相等,。 2.表间数据校验 财务报表表间数据校验于每日凌晨2点自动运行～按以下规则进行校验: ,1,资产负债表当年1月份的“年初数”各项数据必须与上年的“期末数”各项数据一致～需跨年度数据校验, ,2,资产负债表中年度内资产负债表各月份的“年初数”各项必须保持一致, ,3,损益表当月“本年累计数”,当月“本月数”，上月“本年累计数”。 因表间校验程序是对前一日上传的财务报表进行校验～因此～纳税人上传财务报表后需到第二日才能查询到最新校验情况。数据校验针对各科目～纳税人应仔细核对诸如小数点是否有误、金额是否串错科目、金额正负填写是否有误以及表间各类科目的顺序和关系等细节问题～保证财务报表的填写正确。 新办业户注意事项: 新办业户领取税务登记证时要注意查看所发的《纳税指引》～按照指引的第1点进行首次申报～首次申报须到征收前台办理～填好自工商发证开业之月起至今的各月、各种申报表并且提供上述各月的电子财务报表。而往后的申报就必须在网上进行～原则上征收前台不予受理。网报系统中的各个申报模块只能在税期内,每月的1到15号～遇节假日顺延,进入～纳税人必须按时申报各种报表和上传财务报表～否则会影响下月的申报。