万亩龙血竭示范种植及精深加工项目

万亩龙血竭示范种植及精深加工项目 (编制要点及大纲) 武汉纵智联合投资咨询有限公司 2013年7月 武汉纵智联合投资咨询有限公司 目 录 第一章 龙血竭项目总论 ................................................................................................. 5 1.1 项目概要................................................................................................................ 5 1.2 可行性研究报告的编写依据、范围和指导思想 .................................................. 5 1.3 研究范围................................................................................................................ 6 1.4 重点研究的问 .................................................................................................... 7 1.5 推荐方案与研究结论 ............................................................................................ 7 第二章 龙血竭项目背景及必要性 ............................................................................... 10 2.1 项目建设背景 ...................................................................................................... 10 2.2 项目建设的必要性 .............................................................................................. 11 第三章 龙血竭项目市场分析 ....................................................................................... 12 3.1 国内外市场分析 .................................................................................................. 12 3.2 项目行业市场分析 .............................................................................................. 12 3.3 产业前景分析 ...................................................................................................... 12 3.4市场竞争力分析................................................................................................... 12 3.5市场风险 .............................................................................................................. 12 第四章 建设条件与厂址选择 ....................................................................................... 13 4.1资源和原材料 ...................................................................................................... 13 4.2建设地区的选择................................................................................................... 15 4.3自然条件 .............................................................................................................. 15 4.4基础设施 .............................................................................................................. 16 4.5社会经济条件 ...................................................................................................... 16 4.6其它应考虑的因素 ............................................................................................... 17 第五章 建设内容及技术方案 ....................................................................................... 18 5.1项目组成 .............................................................................................................. 18 5.2生产技术方案 ...................................................................................................... 18 5.3主要原材料、燃料、动力消耗指标 .................................................................... 19 5.4主要生产车间布置方案 ....................................................................................... 19 5.5土建工程 .............................................................................................................. 19 2 武汉纵智联合投资咨询有限公司 5.6主要建、构筑物的建筑特征与结构设计 ............................................................ 19 5.7给排水工程 .......................................................................................................... 20 5.8动力及公用工程................................................................................................... 20 第六章 环境影响评价................................................................................................... 21 6.1建设地区的环境现状 ........................................................................................... 21 6.2项目主要污染源和污染物 ................................................................................... 21 6.3项目拟采用的环境保护标准 ............................................................................... 22 6.4治理环境的方案................................................................................................... 22 6.5环境影响评论结论 ............................................................................................... 23 第七章 劳动安全卫生................................................................................................... 24 7.1劳动保护与安全卫生 ........................................................................................... 24 7.2生产过程中职业危害因素的分析 ........................................................................ 24 7.3消防措施和设施方案建议 ................................................................................... 25 第八章 节能节水措施................................................................................................... 26 8.1节能 ...................................................................................................................... 26 8.2节水 ...................................................................................................................... 26 第九章 管理和执行 ...................................................................................................... 27 9.1企业组织结构 ...................................................................................................... 27 9.2公司定员 .............................................................................................................. 27 9.3企业未来商业运作模式 ....................................................................................... 28 9.4 企业未来发展战略与上市 ........................................................................... 28 第十章 龙血竭项目实施进度安排 ............................................................................... 29 10.1 项目实施的各阶段 ............................................................................................ 29 10.2 项目实施进度表 ................................................................................................ 31 第十一章 龙血竭项目投资估算及融资方案 ................................................................ 32 11.1项目总投资估算 ................................................................................................. 32 11.2流动资金估算 ..................................................................................................... 34 11.3资金筹措 ............................................................................................................ 35 11.4项目筹资方案 ..................................................................................................... 36 3 武汉纵智联合投资咨询有限公司 第十二章 龙血竭项目财务评价 ................................................................................... 37 12.1 计算依据及相关说明 ........................................................................................ 37 12.2 总成本费用估算 ................................................................................................ 37 12.3 销售收入、销售税金及附加和增值税估算 ...................................................... 37 12.4 损益及利润及分配 ............................................................................................ 37 12.5 盈利能力分析 .................................................................................................... 37 12.6 不确定性分析 .................................................................................................... 38 第十三章 经济、社会效益分析 ................................................................................... 39 13.1经济效益分析 ...................................................................................................... 39 13.2项目投资评价 ...................................................................................................... 39 13.3社会效益分析 ...................................................................................................... 39 第十四章 结论及建议................................................................................................... 40 14.1结论 .................................................................................................................... 40 14.2建议 .................................................................................................................... 40 附件............................................................................................................................ 41 4 武汉纵智联合投资咨询有限公司 第一章 龙血竭项目总论 1.1 项目概要 1.1.1 项目名称 万亩龙血竭示范种植及精深加工项目 1.1.2 建设性质 新建 1.1.3 报告编制单位 公司名称:武汉纵智联合投资咨询有限公司 公司地址:光谷国际商务中心B座16楼 纵智联合投资咨询有限公司是一家专业为企业和个人提供项目融资咨询服务、项目工程咨询以及专业撰写可行性研究报告、商业计划书、项目申请报告、项目建议书、资金申请报告等为主的咨询公司(全称:纵智联合投资咨询有限公司)。公司服务领域覆盖农业、轻工、林业、石化、食品、家电、市政工程、城市基础设施建设、公共设施建设、房地产、工业、新材料、资源与环境、生物、医药、电子信息、光机电一体化、能源环保等众多行业。 1.2 可行性研究报告的编写依据、范围和指导思想 1.2.1 编制依据 1、国家发改委颁布的《一般医药保健项目可行性研究报告编制大纲》; 2、国家的有关政策、法规、标准及规范: 5 武汉纵智联合投资咨询有限公司 (1)《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》 (2)《建设项目环境影响评价文件分级审批规定》 (3)《国务院关于扶持和促进中医药事业发展的若干意见》 (4)《关于建立国家基本药物制度的实施意见》 (5)《国家基本药物目录(基层医疗卫生机构配备使用部分)》 (6)《中医药创新发展规划(2006-2020年)》 (7)《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》 3、项目建设单位提供的有关本项目的各种技术资料、项目方案及基础材料; 4、设计单位收集的行业基础资料。 1.2.2 编制原则 (1)在设计研究过程中坚持以经济效益、社会效益双赢为目的，选择先进的工艺路线、合理的设备，确保产品在国内市场的先进性。 (2)充分利用当地资源方面的优势，节省投资，缩短工期，提高效益，尽快收回投资。 (3)在设计研究过程中，认真贯彻执行国家有关法规、规范，搞好环保、节能、卫生安全及消防等设计。 1.3 研究范围 1、通过对市场的分析研究，提供项目建设规模、方案的意见; 2、根据建设场地的实际情况，进行总图布置方案研究; 3、对建设条件等情况进行调查研究; 4、对工程技术及设备方案进行研究，并提出工程招投标方案; 6 武汉纵智联合投资咨询有限公司 5、对公用工程和辅助设施进行研究; 6、对节能、环境保护、安全卫生与消防设施提出研究方案; 7、对投资估算、资金筹措、经济效益进行定量分析，测算各种效益指标和项目的抗风险能力; 8、提出可行性研究结论和建议。 1.4 重点研究的问题 本项目可行性研究工作，重点研究以下几个问题: (1)与本项目有关的政策背景，本项目建设的必要性和发展概况; (2)国内市场需求分析，项目建设规模论证; (3)技术方案分析:通过项目工艺方案及设备选型分析，确定工程建设方案; (4)技术经济分析:通过投资估算、销售收益估算、财务效益分析，对本项目经济效益进行预测。 1.5 推荐方案与研究结论 1.5.1 项目建设规模及内容 本项目规划种植龙血竭规模1万亩，龙血竭加工基地占地100亩，进行标准化生产加工厂房建设，项目建设内容主要包括:标准化厂房、配套物资仓储仓库、办公室、员工生活区以及配套水、电、气外部接入等辅助设施。此外，带动华容周边几个村的村民建设上万亩的中草药GAP种植基地。 1.5.2 环境保护 本项目是对国内中药行业的综合利用及服务产业，一方面附和市场 7 武汉纵智联合投资咨询有限公司 和社会的需求，有助于提高社会发展，对环境污染较小，同时也能保护人民身体健康，是符合建设资源节约型、环境友好型社会的重要举措。 项目在运营过程中充分发展循环经济产业链，在生产加工过程中采用全程无公害、环保控制，创造一个无污染的绿色生产环境。为此，一是要求制作工序不污染环境，二是生产工艺本身减少使用或根本不使用有害于环境的化学药剂，该项目产品的生产设备先进，自动化程度较高，工人操作安全。对生产过程中产生的污染物采取一定的防护措施，同时通过制定和健全严格的劳动安全，能有效防止劳动安全事故的发生。 1.5.3 项目组织及劳动定员 本项目配置定员500人，龙血竭GAP种植人员主要通过聘用当地农民进行兼职参与的方式合作，而龙血竭加工生产则主要通过从社会招聘。 1.5.4 项目建设进度安排 本项目建设周期为24个月。 1.5.5 投资估算和资金筹措 本项目的建设投资估算为25000.00万元，固定资产投资22000.00万元，流动资金3000.00万元。所需资金由项目建设单位自筹。 1.5.6 项目综合评价结论 项目利用了我国中药行业的发展前景，不仅生产原料成本低、产品利润空间大，而且可以促进社会保健产业的发展、不存在环境污染，通过医疗、保健的服务形式造福社会。因此，本项目是一项国家鼓励并且经济效益、环境效益、社会效益俱佳的产业项目。 8 武汉纵智联合投资咨询有限公司 项目建成后，市场前景很好，投资回收期较短，项目的经济效益良好。可创造出的效益如下:提供数百个工作机会，解决下岗职工再就业问题;项目自身不仅产生较好的经济效益，而且还带动当地一批相关产业的发展。 9 武汉纵智联合投资咨询有限公司 第二章 龙血竭项目背景及必要性 龙血竭为百合科剑叶龙血树的树脂，主要分布在我国云南及东南亚国家。主要成份为龙血素B，微有清香，味淡微涩。具有活血散瘀，定痛止血，敛疮生肌的功效。适用于跌打损伤，瘀血作痛，外伤出血等症。 龙血竭主要分布在我国云南，进口的为血竭，多产于东南亚国家。功能与主治:活血散瘀，定痛止血，敛疮生肌。用于跌打损伤，瘀血作痛，妇女气血凝滞，外伤出血，脓疮久不收口。 2.1 项目建设背景 “十二五”期间国家工信部通过一系列扶植项目重点发展我国的大宗药材其中围绕中药大品种(含中药饮片)紧缺原料药材的生产，以及中药注射剂、中药基本药物和创新中药产品的支撑性原料药材的生产，大力扶持规范化、规模化和产业化中药材生产基地。大约要扶持100个药材品种，其中70%是常用大宗药材，30%是野生濒危药材，以解决大宗药材的需求缺口。 工信部公布《2012年度中药材生产扶持项目申报指南》明确规定关于围绕关系全民健康的中药大品种(含中药饮片)和民族药特色品种，特别是中药基本药物和创新药的支撑性原料药材的保障，扶持27 个常用大宗和11 个濒危稀缺中药材品种的规范化、规模化和产业化生产基地建设。 2013年一号文件中共中央《关于加快发展现代农业 进一步增强农村 10 武汉纵智联合投资咨询有限公司 发展活力的若干意见》。文件强调，大力推进现代农业产业技术体系建设，把城乡发展一体化作为解决“三农”问题的根本途径;必须统筹协调，促进工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展，着力强化现代农业基础支撑，深入推进社会主义新农村建设，充分发挥技术创新、试验示范、辐射带动的积极作用。 【具体参考五洲智库咨询网关于可行性研究报告编制大纲】 2.2 项目建设的必要性 一般从企业本身所获得的经济效益及项目对宏观经济、对社会发展所产生的影响两方面来说明投资的必要性。包括下面这些内容。 1.企业获得的利润情况。 2.企业可以提高产品质量，加强市场竞争力。 3.扩大生产能力，改变产品结构。 4.采用新工艺，节约能源，减少环境污染，提高劳动生产率。 5.产品进入国际市场的优越条件和竞争力。 6.对当地经济、社会发展的积极影响。包括增加税收、提高就业率、提高科技水平等。 11 武汉纵智联合投资咨询有限公司 第三章 龙血竭项目市场分析 3.1 国内外市场分析 3.2 项目行业市场分析 1、本项目产品的主要用途，目前主要使用领域的需求量，未来市场预测;项目产品的经济寿命期，目前处于寿命期的阶段。 、本项目产品国内主要研制单位及主要生产厂家研制、开发情况;2 在建项目和已批准拟开工建设项目的生产能力，预计投产时间。 3、分析本项目产品的国内外市场竞争能力，替代进口或出口的可能性，预测本项目市场占有份额，以及近期内市场占有率的增长情况，并说明预测的根据。 3.3 产业前景分析 3.4市场竞争力分析 3.5市场风险 12 武汉纵智联合投资咨询有限公司 第四章 建设条件与厂址选择 根据前面部门中关于产品方案与建设规模的论证和建议，在这一部分中按建议的产品方案和规模来研究资源、原料、燃料、动力等的需求和供应的可靠性;并对可供选择的厂址作进一步技术与经济比较，确定新厂址方案。 4.1资源和原材料 4.1.1资源评述 资源系指项目需要利用的自然资源，如矿藏、森林、生物、土壤、地面或地下水资源等。项目所需资源的来源、数量、运输方式、供应条件以及今后发展和开发趋势等，均是项目建设的前提条件。在可行性研究报告中，对项目在有效期间所需资源及其来源的可靠性，应作深入调查和科学论证，并就下列内容进行说明分析: 、项目需用的资源名称、经全国储量委员会正式批准的储量、品位、1 成分、产地或供应点。 2、资源品位、成分与需用要求的适应性。 3、资源开采方式。要说明自行开采、计划供应、市场供应或合资开发等不同方式。 4、本项目年最大需用量、资源的可能供应量及今后生产发展所需资源扩大供应的可能性。 5、在已有资源不能满足拟建项目生产规模需求时，提出相应的措施，如增加进口，调整建设规模或分期建设等。 13 武汉纵智联合投资咨询有限公司 6、原材料及主要辅助材料供应 7、原材料、主要辅助材料需用量及供应。 8、按项目的生产要求，分别叙述所需的原材料及主要辅助材料的名称、品种、规格、成分、质量以及年需用量，并分别编制: ?原材料及主要辅助材料需用量表。 ?有害有毒、易燃易爆材料、物料需用量表。 ?需进口的原材料表。 说明进口原材料的理由和一旦来源有变化时的应变措施，分析预测原材料国产化前景及分年度国产化的提高幅度。 对季节性生产的原料，如农、林、水产品等，需说明短期进货数量。 7、燃料动力及其它公用设施的供应 燃料、动力及其它公用设施是指生产需用的煤、电、水、汽、气、油等，在可行性研究报告中，需说明生产所需燃料、动力及公用设施的数量和需由项目自建的种类和规模以及可以利用的现有的燃料、动力数量。 ?燃料品种的选择，应说明其依据，如执行国家能源政策、适应地区条件、满足生产特殊要求等。分别列出燃料需用量、来源、运输方式，进行燃料成分分析。 ?电力最大需用负荷、供电来源及其稳定性、需要自建电力设施和投资估算。 ?最大需水量、水源及其供应可能性。是否需增加供水设施。 14 武汉纵智联合投资咨询有限公司 ?热源及供热要求。 ?其它设施，如油、气、汽需用量、供应量及需要增加设施的情况。 主要原材料、燃料动力费用估算。 将主要原材料、零配件和外购燃料动力分别计算费用，其它材料可合并估算。 、需要作生产试验的原料 8 生产特定产品的某些原料因尚无生产实践经验;或使用指定的原料而尚无成熟的生产和工艺;或使用缘由的生产方法生产新产品还缺乏必要的生产数据等各种原因，需要对原料进行生产试验，以确定技术参数和消耗指标，测定产品质量，取得主要设备选型的各项数据。在可行性研究中需说明: 4.2建设地区的选择 选择建厂地区，除须符合行业布局、国土开发整治规划外，还应考虑资源、区域地质、交通运输和环境保护等四要素。其原则是: 自然条件适合与项目的特定生产需要和排放要求;合理地靠近原料和市场;具有良好的投资环境和公共政策;运输条件优越;有可供利用的社会基础设施和协作条件;土地使用有优惠条件，可不占或少占良田，地质条件符合要求。在作方案比选时，应着重论证所选地区在行业政策上的正确性、技术上的可行性和经济上的合理性。 4.3自然条件 1.拟建厂地区的地理位置、地形、地貌基本情况和区域地质、地震、防洪等历史数据。 15 武汉纵智联合投资咨询有限公司 2.水源和水文地质条件调查分析。包括地面水或地下水量和水质的分析、在枯水期的可能供应量及水质变化、地区今后水源开发和可利用水量增长情况。 3.气象条件。收集分析地区气温、湿度、降水量、日照、风等资料，对需要增设防风沙、抗高温、改善光照等设施的地区，需进行费用估算。 4.4基础设施 叙述拟建地区与项目直接有关的公用事业及基础设施的情况和可供利用的条件，从不同地区、不同条件中选取最有利的地区。 1.供电、电源情况;近远期可能的供电量及电压;费用及计费方式;供电部门的要求。 2.供水、水源情况;近远期可能的供水量及水质;费用及计算方式;供水部门的要求。 3.运输。地区内各种运输线路的分布;站库码头的位置和地形;运输费用;运输能力及其发展规划等。 4.排水。排水条件;容污水能力;当地环保部门对污水排放的要求等。 6.电讯、供热、供气等公用设施及可利用的种类、容量、技术特征等。 7.施工条件包括建筑材料及制品的供应条件;施工劳动力来源;施工运输条件;施工用动力来源等。 8.市政建设及生活设施。包括当地的卫生、邮电、文化教育。 4.5社会经济条件 社会经济条件主要指地区的工农业生产水平及近远期发展规划、与 16 武汉纵智联合投资咨询有限公司 本项目有关的现有企业、技术工人来源等在项目建成后所需社会协作的条件。 4.6其它应考虑的因素 项目选择建厂地区还应考虑其它特殊的要求。在选择下列地区建厂时应特别慎重，要取得有关部门和群众的认可。 17 武汉纵智联合投资咨询有限公司 第五章 建设内容及技术方案 技术方案是可行性研究的重要组成部分。主要研究项目应采用的生产方法、工艺和工艺流程、重要设备及其相应的总平面布置、主要车间组成及建筑物结构型式等技术方案。并在此基础上，估算土建工程量和其它工程量。在这一部分中，除文字叙述外，还应将一些重要数据和指标列表说明，并绘制总平面布置图、工艺流程示意图等。 5.1项目组成 凡由本项目投资的厂内、外所有单项工程、配套工程包括生产设施、生产后勤、运输、生活福利设施等，均属项目组成的范围。 各单项工程和配套工程需按其性质加以分类，一般可分为:生产车间或工段;辅助生产车间或配套工程;厂外工程;生产后勤车间或设施;生活福利设施;其它单项工程。 如有自成体系需单独编制分项可行性研究报告的配套工程，如自备热电厂、水厂、铁路、专用线等，应列出工程的名称、分项可行性研究报告的的编号。并将工程的投资列入项目总投资内，分项研究报告列为附件。 5.2生产技术方案 生产技术方案系指产品生产所采用的工艺技术、生产方法、主要设备、测量自控装备等技术方案。选择技术方案必须考虑:技术是否是先进成熟的;是否适合所用的原料特性;是否符合产品所定的质量标准;能否适应拟建地区现有工业水平;在维修、操作、人员培训等方面是否有不能克服的障碍;所需投入物的规格和质量能否满足生产要求，并与 18 武汉纵智联合投资咨询有限公司 地区的技术吸收能力、劳动力来源相适应等。 5.3主要原材料、燃料、动力消耗指标 单位产品所用材料、燃料、动力等的消耗指标选取的来源有: 5.4主要生产车间布置方案 在工艺流程、技术参数和主要设备选择确定以后，应就设备的外形、前后位置、上下位差以及各种物料的输入和流向、操作要求等作通盘的研究，选择车间布置方案。车间布置方案要求达到物料流向最经济、操作控制最有利、检测维修最方便。 主要生产车间布置方案要求提出车间布置简图、主要标准尺寸和技术说明。 非主要车间布置方案要求提出建筑面积、平面尺寸、层高等估算和建筑物特征。 5.5土建工程 土建工程是指工厂所有建筑物、构筑物的建筑与结构设计。在可行性研究阶段仅需对主要生产厂房、重要构筑物以及特殊基础工程作原则性的叙述和方案选择建议，如采取的建筑形式和标准、结构造型、基础类型和需要采用的重要技术措施等。对一般建筑物只作综合说明、估算工程量、选取单位造价指标等即可。对全厂所有建筑物的工程量，造价以及三材用量。视单项工程的大小，可采用不同方式进行估算。 5.6主要建、构筑物的建筑特征与结构设计 按生产流程顺次列出主要建筑物名称、建筑面积;建筑形式和标准、 19 武汉纵智联合投资咨询有限公司 建筑材料的选用要求;特殊要求;消防及报警设施选用标准和要求，应遵守的设计规范名称。 对一般建筑物可以列出工程量、建筑面积作综合性说明。 结构设计的依据，主要是建构筑物的结构造型、地基处理方案、建构筑物基础造型及对施工的特殊要求。 对需要进行抗震设计的，要有地震烈度确定依据、地震设防标准及设防方案的选择及说明。 5.7给排水工程 需说明全厂用水、排水量。根据用水水质要求，进行水质分析，提出净化设施方案，污水排放标准，净水、污水划分系统也要加以说明。 5.8动力及公用工程 分别提出供电、供热、电讯、采暖通风与制冷、自控仪表、辅助生产设施等工程的设计方案，并进行相应的设备选型分析及估算费用，在动力及公用工程方案比较中，应重视节能措施的应用。 20 武汉纵智联合投资咨询有限公司 第六章 环境影响评价 在项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护和职业安全卫生方面的法规、法律，对项目可能对环境造成的近期和远期影响，对影响劳动者健康和安全的因素，都要在可行性研究阶段进行分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济、布局合理、对环境的有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设项目都必须执行环境影响报告书的审批制度。同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。 6.1建设地区的环境现状 1.项目的地理位置 2.地形、地貌、土壤、地质、水文、气象 3.地形、地貌、土壤和地质情况; 4.江、河、湖、海、水库的水文情况; 5.气象情况; 6.他社会经济活动污染、破坏现状资料。 6.2项目主要污染源和污染物 6.2.1主要污染源 分车间叙述产生污染物的装置、设备、生产线及其投入物、产出品和排出物的品种、数量、排出方式，产生震动和噪声、粉尘、恶臭、有毒气体的装置和车间;易燃、易爆、剧毒物料的运输线路、储存库站位 21 武汉纵智联合投资咨询有限公司 置;放射性物料及放射性废弃物的运输线路、储存和使用场所及其位置。 分析污染物的性质、成分、数量、危害程度。 6.2.2主要污染物 主要污染物向厂外排放的性质可分为:烟尘、粉尘、废气、恶臭气体、工业废水、生活污水、废液、废渣、噪声、放射性物质、振动、电磁波辐射等。 主要污染物所含有害物质分析，列举污染物所含主要有害有毒物质。 排放量。污染物经处理后最终排入周围环境的含有有害物质的混合物的数量，注明混合物中所含有害物质的含量或浓度，并列出国家或地区允许的排放标准。 6.3项目拟采用的环境保护标准 采用的环境保护标准是指国家及项目所在地区环保部门颁发的标准，如大气环境质量标准、污染物排放标准、噪声卫生标准、生活饮用水卫生标准及有关法规、规定等。如地区规定严于国家规定时应执行地区规定;地区没有特定要求的;执行国家规定。个别目前国家和地方尚未制定标准的由可行性研究单位与当地环保部门协商确定。 6.4治理环境的方案 1.项目对周围地区的地质、水文、气象可能产生的影响 如地下水位下降、地面沉降等。防范和减少影响的措施 2.项目对周围地区自然资源可能产生的影响 22 武汉纵智联合投资咨询有限公司 如森林和植被破坏影响野生物、植物繁殖和生存等，防范和减少这种影响的措施。 3.项目对周围自然保护区、风景游览区等可能产生的影响 如土壤污染、水源枯竭等，防范和减少这种影响的措施。 4.各种污染物最终排放的治理措施和综合利用方案。 各种污染物最终排放量对周围大气、水、土壤的破坏程度及对居民生活区的影响范围和程度，污水、废气、废渣、粉尘、及其它污染物的治理措施和综合利用方案。 噪声、震动、电磁波等对周围居民生活区的影响范围和程度，消声、防震的措施。 5.绿化措施，包括防护地带的防护林和建设区域的绿化。 6.5环境影响评论结论 23 武汉纵智联合投资咨询有限公司 第七章 劳动安全卫生 7.1劳动保护与安全卫生 建设项目必须确保投产后符合职业安全卫生要求，保障劳动者在劳动过程中的安全与健康。在可行性研究报告中，应根据国家有关规定进行分析和评价。 7.2生产过程中职业危害因素的分析 生产过程中职业危害因素的分析; 生产过程中的高温、高压、易燃、易爆、辐射、振动、噪声等操作者健康影响的分析; 生产过程中危害因素较大的设备、分布点及其危险程度。 可能受到职业危害的人数及受害程度。 职业安全卫生主要设施 危险系数较大的生产点、拟采取的防护方案及安全检测设施; 生产过程中的自动报警、紧急事故处理等安全设施的初步选择方案; 对高温、高噪声、高振动工作环境拟采用的防护、检测和检验设施。 劳动安全与职业卫生机构 机构设计及人员; 保健人员和保健制度; 日常监测检验人员。 24 武汉纵智联合投资咨询有限公司 7.3消防措施和设施方案建议 25 武汉纵智联合投资咨询有限公司 第八章 节能节水措施 8.1节能 我国能源资源供应与经济社会发展的矛盾十分突出～建筑能耗已占全国能源消耗将近30,～建筑节能对于促进能源资源节约和合理利用～缓解我国能源供应与经济社会发展的矛盾～加快发展循环经济～实现经济社会的可持续发展～有着举足轻重的作用～是保障国家能源安全、保护环境、提高人民群众生活质量、贯彻落实科学发展观的一项重要举措。 能源是人类生存必不可少的物质～在工业现代化的今天～人们对能源的重视程度超过了以往任何时候。一方面～能源使用的合理与否～关系到生产和生活的经济支出——成本的高低,另一方面～我们所使用的能源主要是煤炭和石油～都是不可再生的～能源的节约关系到人类社会的长远发展。所以应合理地选择能源的利用方式～贯彻国家的节能要求。 自然资源和再生资源是发展国民经济的物质基础～我国人均占有的资源并不十分丰富～但资源利用率很低。提高能源利用率～降低能源消耗～是我们一项长期的任务。因此～本项目在可研编制过程中～特别重视节约能源～提高能源利用率。 8.2节水 26 武汉纵智联合投资咨询有限公司 第九章 管理和执行 9.1企业组织结构 企业组织机构包括生产系统、管理系统和生活服务系统的划分，其设置主要取决于项目设计方案和企业生产规模。 企业组织机构设置要符合现代化大生产管理的要求，保证多个部门、多个环节以及全体成员之间能协调一致地配合，以完成企业的生产经营目标。 9.2公司定员 一般来说，企业所需人员按其工作岗位和劳动分工不同，可分为四类人员: 1.工人:是指在基本车间和辅助车间中直接从事工业性生产的工人及厂外运输与厂房建构筑物大修理的工人; 2.工程技术人员:是指担负工程技术工作并具有工程技术能力的人员; 3.管理与经营人员:是指在企业各职能机构及在各基本车间与辅助车间从事行政、生产管理、产品销售的人员; 服务人员:是指服务于职工生活或间接服务于生产的人员;在可行性研究中，分别估算各类人员需用量，并说明其来源，编制劳动定员汇总表。 企业所需人员，有一部分必须参与建设过程、设备安装、调试，对这部分人员的来源及进厂时间要单独说明。 27 武汉纵智联合投资咨询有限公司 9.3企业未来商业运作模式 9.4 企业未来发展战略与上市计划 28 武汉纵智联合投资咨询有限公司 第十章 龙血竭项目实施进度安排 项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告的一个重要组成部分。所谓项目实施时期可称为投资时期，是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间，这一时期包括项目实施准备、资金筹集安排、勘察设计和设备订货、施工准备、施工和生产准备、试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响，前后紧密衔接的;也有些是同时开展、相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划、综合平衡，作出合理而又切实可行的安排。 10.1 项目实施的各阶段 1.建立项目实施管理机构 根据项目不同，新项目可以由业主指定项目实施管理机构;改扩建和技改项目可在老企业内专门成立筹建小组，筹建小组的任务是办理勘察设计和施工的委托手续及签订相应的和协议;参加厂址选择;提供设计必需的基础资料;申请或订购设备和材料;负责设备的检验和运输;承担各项生产准备工作。 2.资金筹集安排 项目资金的落实包括总投资费用的估算基本符合要求和资金来源有充分的保证。在可行性研究阶段要编制投资估算，并在考虑了各种可行性的资金渠道的情况下，提出适宜的资金筹措规划方案。在正式确定建设项目和明确了总投资费用及其分年度使用计划之后，即可立即着手筹 29 武汉纵智联合投资咨询有限公司 集资金。 3.技术获得与转让 技术获得和转让是实施时期的一个关键要素，选择的技术将涉及到法律、经济、财务和技术等许多方面。当从国外引进专有技术时，与国外供应商的谈判有时需要长的时间，有时还要解决法律问题，例如专利权的限制或者技术转让的限制等。如果技术供应商标的合同责任中含培训，那就应该包括在培训计划中，可行性研究中应包含与项目选择有关的技术获得与转让有关的计划时间和费用。分配给项目详细工程设计的计划时间，将取决于技术种类及其复杂性。 4.勘察设计和设备订货 在设计工作开展的过程中，要委托进行必要的现场勘测工作。要提出设备、材料订货清单和非标准设备制造图纸。勘测精度要与设计阶段相适应，设计阶段的划分可根据不同项目区别对待。大中型项目一般采用两阶段设计，技术复杂或行业有特殊要求的项目或其中某些采用新工艺技术的车间，可能在施工图设计之前，再增加一个技术设计阶段。 安排大型建设项目的设计进度要充分考虑设备问价和大型设备的预订货时间以及取得设备资料的时间。 订购设备要考虑设备到达时间和安排顺序。当引进国外设备时，还要考虑到向国外有关公司进行询价、谈判，比选和签订合同所需要的时间，以及办理各种审批手续所需的时间。 30 武汉纵智联合投资咨询有限公司 6.施工准备 项目初步设计话总概算一旦批准之后，即可着手进行施工准备，施工准备包括的主要工作内容有:选定施工单位话签订施工合同。 一般时通过投标确定施工单位。此外，还需进行如弟征购和拆迁安排;组织设备和材料订货;完成施工用水、用电和道路等工程;进行临时设施建设和代替临时工程的住宅建设以及报批开工报告等。 7.施工和生产准备 8.生产准备: 9.竣工验收 10.2 项目实施进度表 在可行性研究报告中，根据分别确定的项目实施各阶段所需时间，编制实施进度表，项目实施进度表有多种表示方法。在我国，多年来一直采用的方法是横道图。近年来，网络图在一些行业中也开始应用。 简单项目的实施进度可用横道图，复杂项目的实施进度可用网络图。为避免项目实施工程中费用和时间的浪费以及各项作业活动能前后左右的协调配合，利用网络图可以模拟实施项目的各种不同方案进行筛选。 31 武汉纵智联合投资咨询有限公司 第十一章 龙血竭项目投资估算及融资方案 建设项目的投资估算和资金筹措分析，是项目可行性研究内容的重要组成部分，要计算项目所需要的投资总额，分析投资的筹措方式，并制定用款计划。 11.1项目总投资估算 建设项目总投资包括固定资产投资总额和流动资金。 固定资产投资总额 固定资产投资总额由固定资产投资、投资方向调节税和建设期利息组成，在可行性研究报告中要分别估算，并汇总为固定资产投资总额。 固定资产投资。根据前述各部分中估算的费用额，估算固定资产投资。 ?工程费用。 分为建筑工程、设备购置、安装工程、其他四项费用，可按主要生产车间、辅助生产车间、公用工程、服务及生活福利设施、厂外工程等分别计算，以人民币、外币分别表示。 主要生产车间是指生产主要产品的生产车间，辅助生产车间指为主要生产车间配套的工程项目。 公用工程是指为本项目生产服务的工程，如循环水场、给排水管网、给水泵站及水池、消防设施、三“废”处理、输变电工程、电信工程、供 32 武汉纵智联合投资咨询有限公司 热电汽线路等。 服务及生活福利工程包括办公楼、试验楼、职工宿舍、食堂、学校等。厂外工程主要是指本项目外围的输水管线、排水系统、高压输变电、物料管线、通讯管线、专用码头、专用公路、铁路专用线、销售仓库、货物转运站等。 ?其他费用。 除了将前几章中已估算的费用进行汇总分类外，还应将未估算的费用项目作出详细的估算。其主要费用项目有:?建设单位管理费;?职工培训费;?办公和生活家具购置费;?土地征用费;?外籍技术人员来华费用;?出国人员培训考察费;?进口设备材料国内检验费;?工程保险费;?大件运输措施费;?大型吊装机具费;?项目前期工作费;?设计费;?其他费; 第二部分费用估算是，应说明各种费用的取费标准、定额，一般按国家和地区有关规定执行。估算中有外汇费用时，以外币表示。 ?预备费。 分为基本预备费和涨价预备费两部分。分别计算列出，涨价预备费以年度投资中第一部分费用为基础，按国家计委发布的费率计算，同时需考虑外汇部分的限价因素。 固定资产投资方向调节税，按国务院第82号令的有关规定执行。 33 武汉纵智联合投资咨询有限公司 建设期利息应根据提供的项目实施进度表已研究确定的基本建设投资来源及资金筹措方式、各种贷款的利率及分年度用款计划表计算得出。当项目投资来源为多种渠道时，应分别计算各种贷款资金的建设期利息。 在可行性研究中，建设期利息均按年计息。利息的计算，分为单利和复利，计息方法及年利率视项目实际情况而定。 利息计算中，假定借款发生当年在年中支用，按半年计息，还款当年也在年中偿还，按半年计息，其余各年按全年计息。按国家规定，建设期利息当年付清。 人民币和外币贷款分别计息，汇总于固定资产投资总额中。 以上各项计算完成后，编制固定资产投资估算表。 11.2流动资金估算 流动资金的组成。项目流动资金按其在生产过程中的作用，可以分为: 1、储备资金。即为保证正常生产需要而用于储备原材料、燃料、备品、备件等的资金。 2、生产资金。即在正常生产条件下处于生产过程中的生产品占用的资金。 3、成品资金。即产成品入库后至销售前这段时间中产成品占用的资金。 除此之外，还有应收应付帐款、现金等组成的流动资金。 流动资金估算。可行性研究报告中流动资金的估算，按项目具体情况， 34 武汉纵智联合投资咨询有限公司 可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。 扩大指标估算法为:参照同类生产企业流动资金占销售收入、经营成本、固定资产投资的比率以及单位产量占用流动资金的比率来确定流动资金。 分项详细估算法为:按项目占用的储备资金、生产资金、成品资金，分别按年需用额及周转天数估算定额流动资金，按项目占用的应收应付帐款、现金等估算非定额流动资金。 按详细估算法估算流动资金后，可列流动资金估算表。 11.3资金筹措 一个建设项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得，项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明。 筹措资金首先必须了解各种可能的资金来源，如果筹集不到资金，投资方案再合理，也不能付诸实施，可能的资金渠道有: 1、国家预算内拨款; 国内银行贷款:包括拨改贷、固定资产贷款、专项贷款等; 国外资金:包括国际金融组织贷款、国外政府贷款、赠款、商业贷 35 武汉纵智联合投资咨询有限公司 款、出口借贷、补偿贸易等; 2、自筹资金:包括部门、地方、企业自筹资金; 3、其它资金来源。 可行性研究中，要分别说明各种可能的资金来源、资金使用条件，利用贷款的，要说明贷款条件、贷款利率、偿还方式、最大偿还时间等。 11.4项目筹资方案 筹资方案要在对项目资金来源、建设进度进行综合研究后提出。为保证项目有适宜的筹资方案，要对可能的筹资方式进行比选。 可行性研究中，要对各种可能的筹资方式的筹资成本、资金使用条件、利率和汇率风险等进行比较，寻求财务费用最经济的筹资方案。 36 武汉纵智联合投资咨询有限公司 第十二章 龙血竭项目财务评价 在建设项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断项目在经济上是否可行，并比选推荐出优秀的建设方案。本章的评价结论是建设方案取舍的主要依据之一，也是对建设项目进行投资决策的重要依据。本节就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明。 12.1 计算依据及相关说明 12.1.1 参考依据 12.1.2 基本设定 12.2 总成本费用估算 12.2.1 直接成本估算 12.2.2 工资及福利费用 12.2.3 折旧及摊销 12.2.4 修理费 12.2.5 财务费用 12.2.6 其它费用 12.2.7 总成本费用 12.3 销售收入、销售税金及附加和增值税估算 12.3.1 销售收入估算 12.3.2 增值税估算 12.3.2 销售税金及附加费用 12.4 损益及利润及分配 12.5 盈利能力分析 12.5.1 投资利润率，投资利税率 37 武汉纵智联合投资咨询有限公司 12.5.2 财务内部收益率、财务净现值、投资回收期 12.5.3 项目财务现金流量表 12.5.4 项目资本金财务现金流量表 12.6 不确定性分析 12.6.1 盈亏平衡 12.6.2 敏感性分析 38 武汉纵智联合投资咨询有限公司 第十三章 经济、社会效益分析 13.1经济效益分析 根据销售价格和市场占有情况的分析～预测本项目在资金资助期限内累计可实现的销售收入、净利润、缴税总额、创汇或替代进口情况。 13.2项目投资评价 计算项目的净现值、内部收益率、投资回收期。 13.3社会效益分析 论述本项目的实施将对提高地区经济发展水平的影响～对合理利用自然资源的影响～对保护环境和生态平衡以及对节能可能产生的影响。 39 武汉纵智联合投资咨询有限公司 第十四章 结论及建议 14.1结论 根据前面各节的研究分析结果，对项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。 14.2建议 1、对推荐的拟建方案的结论性意见。 2、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见。 3、对主要的对比方案进行说明。 4、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议。 5、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见。 6、对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见。 7、可行性研究中主要争议问题的结论。 40 武汉纵智联合投资咨询有限公司 附件 1、公司执照及工商材料 2、专利技术证书 3、场址测绘图 4、公司投资决议 5、法人身份证复印件 6、开户行资信证明 7、项目备案、立项请示 8、项目经办人证件及法人委托书 10、土地房产证明及合同 11、公司近期财务报表或审计报告 12、其他相关的声明、承诺及协议 13、财务评价附表 【具体参考五洲智库咨询网关于可行性研究报告编制大纲】 41