第八章 存款货币银行

nullnull第八章 存款货币银行null第一节　存款货币银行的产生与发展 第二节　存款货币银行的业务 第三节　金融创新 第四节 存款货币的创造 第五节 存款货币银行的经营管理第八章 目录null第一节 存款货币银行的产生与发展null一、早期银行的出现 1、前资本主义的货币经营业 货币经营业是早期银行的前身。货币鉴定兑换、货币保管及汇兑。 2、货币经营业向早期银行业的转变 贷放业务是货币经营业转变为银行业的重要标志。 早期银行的高利贷性质是与现代银行相区别的重要标志之一。二、现代银行的产生二、现代银行的产生 1、现代银行的产生 早期银行带有高利贷性质，它不能满足资本主义工商业发展的需要，也不能适应资本主义生产关系的确立。由此，早期银行必须向符合资本主义经济发展需要的现代银行转化。 现代银行主要是经过两条途径产生的：一条是早期的高利贷性质的银行业逐渐适应新的条件转变成为现代银行，这一转变过程十分缓慢。另一条是根据资本主义股份原则组织的现代银行，这一演变以1694年英国成立的英格兰银行为典型。2、现代银行的基本特征2、现代银行的基本特征现代银行保留早期银行的信用中介职能作用。 现代银行拓展了信用中介业务。 现代银行与早期银行最根本的区别：现代银行独特的信用创造功能。银行通过发行银行券和支票等信用工具，以及借助于支票流通而扩大信用。 三、我国存款货币银行的产生与发展三、我国存款货币银行的产生与发展1845年，在中国出现第一家新式银行—丽如银行； 1897年，中国自办第一家银行—中国通商银行； 1904年，官商合办的户部银行成立； 1907年，交通银行成立； 1927—1948年，“小四行”、“南三行”“北四行” 小四行：中国通商银行、四明银行、中国实业银行、中国国货银行； 南三行：浙江实业、浙江兴业、上海商业储蓄银行； 北四行：盐业银行、金城银行、中南银行、大陆银行。三、我国存款货币银行的产生与发展三、我国存款货币银行的产生与发展1948年，中国人民银行在石家庄成立； 1979年至今，中国银行体制实行了一系列改革： 1979年，中国农业银行恢复； 1979年，中国银行和建设银行分别从人民银行和财政部分设出来； 1984年，中国工商银行成立； 1993年，专业银行转变为国有独资商业银行； 1993年，三家政策性银行成立； 随后，股份制商业银行；城市合作银行等到相继成立与发展。 四、存款货币银行的性质与职能四、存款货币银行的性质与职能1、存款货币银行的含义 在金融中介体系中，能够创造存款货币的金融中介机构。（Deposit Money Banks） 判断标志：能否发挥资金借与贷的中介作用，创造信用流通工具。 2、存款货币银行的性质 是以经营存、放款为主要业务，并以利润为主要经营目标的信用机构，是一种特殊的企业。3、职能3、职能充当信用中介的职能 充当信用中介，是商业银行最基本的，也是最能现其经营特征的职能。 变货币收入和储蓄为资本（或资金）的职能 充当支付中介的职能 创造信用流通工具的职能五、商业银行的类型五、商业银行的类型 1、西方商业银行的类型 在西方资本主义各国，商业银行的类型基本上有两大模式：职能分工型模式和全能型模式。 职能分工的基本特点是，法律限定金融机构必须分门别类各有专司：有专营长期金融的，有专营短期金融的，有专营有价证券买卖的，有专营信托业务的，等等。这种体制下的商业银行主要经营短期工商信贷业务。采用这种类型体制的国家以美国、日本、英国为代表。 全能的商业银行，又有综合式商业银行、 万能银行、金融百货公司之称。 全能的商业银行，又有综合式商业银行、 万能银行、金融百货公司之称。 它们可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。采用全能式模式的国家以德国、奥地利和瑞士等国为代表。 2、向全能方向发展的趋势六、商业银行的组织六、商业银行的组织制度1、单元银行制 又称单一银行制，指业务只由一个独立的银行机构而不设立分支机构的银行组织制度。目前只有美国还部分地存在这种模式。 2、总分行制 又有分支行制之称，它是指银行在大城市设立总行，并在该市及国内或国外各地设立分支行的制度。目前世界各国一般都采用这种银行组织制度，其中尤以英国、德国、日本等为典型。3、代理行制3、代理行制 也有往来银行制之称，指银行相互间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度。 4、银行控股公司制 也有银行持股公司之称，一般是指专以控制和收购两家以上银行股票所组成的公司。 5、连锁银行制 指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。连锁银行制与银行控股公司制的作用相同，差别在于没有股权公司的形式存在，即不必成立持股公司。null第二节 存款货币银行的业务一、负债业务一、负债业务1、负债业务 是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务营运的起点和基础。 商业银行的负债（资金来源）包括自有资金和吸引外来资金两大部分。其中，外来资金的形成渠道包括存款负债和非存款负债。自有资金非存款负债存款2、自有资金2、自有资金 以股份制商业银行为例，自有资金主要包括： 缴清的普通股，即普通股的帐面价值，等于已发行的股份数乘以股票的票面价值。 优先股。 盈余。它是普通股票面值与最初市场发行价值的差额，也包括留存收益转来的资金。 未分配利润，是累计利润留存减去转入盈余帐户的剩余部分。 资本准备，是为了应付急需或偶发事件而从利润留存中提取的一种准备金。 3、存款3、存款 存款业务是商业银行最基本和最重要的业务。存款业务种类的划分，依据不同的标准有所不同。一般而言，有两种划分方法： 按支取方式划分。商业银行存款业务支取方式一般可划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。 按所有者划分。一般可分为公共存款、企业存款、个人存款和同业存款。4、非存款负债4、非存款负债 非存款负债是商业银行除存款以外主动到市场上借款、发债、筹集资金以增加资金来源的负债。 所以，该种负债又被称之为主动型负债。 借款负债。借款负债业务主要包括同业借款、中央银行借款和境外借款。 发行金融债券。二、资产业务二、资产业务 现代商业银行的资产业务是商业银行运用资金的业务。 1、现金资产 现金资产是那些与现金等同，可随时用于支付的银行资产，它包括库存现金、托收中现金、存放在中央银行的资金和存放在其他银行的资金。 2、贷款业务 商业银行最重要的资产业务就是贷款业务。贷款业务是商业银行取得收益的主要手段。 贷款种类贷款种类根据贷款风险程度进行五级分类 指将贷款按风险程度分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五级； 根据贷款的偿还期限划分可以分为活期贷款、定期贷款； 根据贷款的保障程度可分为信用贷款和担保贷款； 根据贷款偿还方式可分为一次还清贷款和分期偿还贷款。3、票据贴现3、票据贴现 票据贴现是票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款，商业银行从票据中扣除自贴现日起到期日止的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为。 未到期票据贴现付款额的计算公式是： 贴现付款额=票据金额× （1—年贴现率× 未到期天数÷360天）4、投资业务4、投资业务 银行的投资形式主要是证券投资。银行证券投资是指银行将没有放贷目的的资金用于购买有价证券以确定收益的行为。三、中间业务三、中间业务 商业银行不动用自己资金，为社会提供各类服务而从中收取手续费的业务，称之为中间业务。主要包括结算业务、代理业务、信用证业务、信托业务、电算业务、保管及其他业务。四、表外业务四、表外业务1、表外业务的定义及特点 表外业务有广义和狭义之分。 广义的表外业务泛指所有不在资产负债表中反映的业务，包括前述的中间业务和狭义的表外业务。 狭义的表外业务是指商业银行从事的，按照通行的会计，不列入银行资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但构成银行的或有资产和或有负债的交易活动。 以下介绍的表外业务指狭义的表外业务。2、银行表外业务的分类2、银行表外业务的分类银行表外业务可分为传统的表外业务和新兴的表外业务。传统的表外业务包括贷款和担保。 贷款承诺是商业银行的主要表外业务，也是一项传统的业务。贷款承诺就是保证在借款人需要的时候向其提供资金贷款。 新兴的表外业务包括互换、期货与期权等。3、表外业务与中间业务的关系3、表外业务与中间业务的关系表外业务与中间业务都是独立于资产负债业务之外的业务，两者即有区别又有联系。 表外业务与中间业务的最大区别在于承担的风险不同。 表外业务与中间业务的联系主要体现在两方面：一是表外业务与中间业务都属于收取服务费（或中间费）的业务。二是表外业务与中间业务的范围有小部分重合。例如信用证业务属于中间业务，但就其内涵来说，信用证业务又具有担保业务的性质，因为，可以说信用证业务既是中间业务又是表外业务。信用证信用证信用证是一种有条件的银行付款承诺。 信用证的结算过程是： 进口商先向开户银行提出开证申请； 银行开出信用证交给出口方银行； 出口方银行收到信用证后，通知出口商按信用证规定条款发货并准备好相应单据； 出口商将全部单据连同信用证一并交给出口商指定银行，该银行根据信用证条款逐项审核单据无误后，将货款扣除利息后交予出口商。 出口商指定银行再将全部单据寄交给开证银行，开证银行经审核单证无误后偿付货款。 开证银行通知进口商付款。null 第三节 金融创新一、金融创新的含义一、金融创新的含义 金融创新是突破金融业多年传统的经营局面，在金融工具及业务、金融技术、金融机构以及金融市场、金融制度等方面进行的明显的创新、变革。二、金融创新的原因二、金融创新的原因 具体而言，20世纪80年代以来商业银行的金融创新具有以下的动因： 金融形势动荡不安。 银行的收益率下降，促使银行寻求新的盈利途径。 宏观管理政策的变化，刺激银行推出新的金融工具。 客户对资产流动性的需要日益普遍，也是金融创新产生和发展的重要原因。 从外部环境看，新的通讯和电子技术在金融市场的广泛使用，为金融创新提供了必不可少的物质技术条件。三、金融创新的内容三、金融创新的内容 金融创新的内容非常广泛，即包括金融业务及工具的创新，也可包括金融制度的创新，还包括金融技术、机构、市场等方面的创新，但金融创新的主要内容包括两个方面： 一是金融业务及工具的创新： 创造可变利率的债权债务工具； 开发债务工具的远期和期货交易； 开发债务工具的期权市场，等等。 二是金融制度的创新： 如自动转帐制度、可转让支付命令账户、货币市场互助基金、大额可转让定期存单，等等。资产证券化资产证券化　资产证券化（Securitization）是指经过投资银行把某公司的一定资产作为担保而进行的证券发行，是一种与传统债券筹资十分不同的新型融资方式。进行资产转化的公司称为资产证券发起人。发起人将持有的各种流动性较差的金融资产，如住房抵押贷款、信用卡应收款等，分类整理为一批资产组合，出售给特定的交易组织，即金融资产的买方（主要是投资银行），再由特定的交易组织以买下的金融资产为担保发行资产支持证券，用于收回购买资金。这一系列过程就称为资产证券化。 　　银行资产业务证券化银行资产业务证券化作为银行主要资产的贷款业务，使银行时刻承受着种种金融风险，其中特别是流动性风险的强大压力。   贷款证券化是银行避免贷款风险，解决流动性难题的重要途径。 资产证券化是金融市场与金融中介的关键结合点。其意义远远超出银行化解流动性风险的范围。 null第四节 存款货币的创造一、原始存款与派生存款 一、原始存款与派生存款 1、原始存款—— 指银行的客户以现金形式存入银行的直接存款。 原始存款来源于中央银行通过购买证劵、外汇和黄 金以及贴现贷款等渠道投放的基础货币。 原始存款的发生只改变货币的存在形式，而不改变货币的总量，原始存款是商业银行扩张信用的基础。 2、派生存款—— 　派生存款是由银行的贷款、贴现和投资等行为而引起的存款。 　派生存款的发生意味着货币总量的增加。 null3、存款准备金与存款准备金比率 存款准备金是指商业银行以库存现金或在中央银行存款的形式持有的流动资产。 　存款准备金比率是指存款准备金占所吸收存款总量的比例。 　法定存款准备金比率由中央银行规定，是调控货币供给量的重要手段之一。 　超额准备金比率由商业银行自主决定。null二 、存款的创造与消减 1、存款创造的条件 （1）部分准备金制度 假定法律规定，银行必须为它所吸收的存款保留100%的准备金，这样银行就没有多余的准备金用于贷款或投资，也就不会有别的存款增加，所以就没有存款创造。null（2）清算体系的形成，部分现金提取 如果实行部分准备金制度，银行只需要为其吸收的存款保留一部分准备金，而把其余部分用于贷款或投资，这样就有可能实现存款创造。 但是如果借款人在获得这笔贷款后，立即以现金的形式将它全部从银行取走，而且在贷款归还之前这笔现金始终在公众手中流通，而不被存入银行，这时也不会有存款创造。null2、多倍存款扩张： （1）有关假定 我们假定活期存款的法定准备金率为20%， 所有银行都将其超额准备金用于发放贷款或购买证券，而不持有任何超额准备金； 没有现金从银行体系中漏出，即公众不从他们的存款账户上提取现金，或者提取现金用于支付之后，收款的一方又立即将它存入银行； 没有活期存款向定期存款或储蓄存款的转化。 null（2）多倍存款扩张过程 现在假定某人将向中央银行出售政府证券所得的10000元以活期形式存入A银行，从而使A银行的准备金资产和活期存款负债都增加10000元，用T型帐户来表示就是：A银行资产负债现金准备 10000活期存款 10000 null由于A银行相对于20%的法定准备金还有8000元的剩余，假定A银行发放8000元的贷款，并且借款人用它来向某一供货单位购买产品，供货单位收到款项后，将它以活期形式存入B银行，因此A、B两家银行的T型帐户变为：A银行资产负债现金准备 +2000 贷款： +8000活期存款 +10000B银行资产负债现金准备 +8000 活期存款 +8000null 根据20%的法定准备率，B银行只需对它新增的8000元活期存款保留1600元的准备金，而可将其余的6400元贷放出去。假定这贷放出去的6400元最终被以活期存款的形式存入C银行，则B、C两家银行的T型帐户如下所示：B银行资产负债现金准备 +1600 贷款 +6400活期存款 +8000C银行资产负债现金准备 +6400活期存款 +6400null这一过程将一直持续下去，直到整个银行体系都没有超额准备金存在。我们用下表来表示这一过程：…………存款创造过程银行活期存款增加额贷款增加额准备金增加额A B C D10000 8000 6400 51208000 6400 5120 40962000 1600 1280 1024null 显然，各银行的活期存款增加额构成一个无穷递减的等比数列，根据无穷等比数列的求和公式，可知整个银行系统的活期存款增加额为： D为存款总额； R为原始存款量； r为法定存款准备金比率null三、存款货币创造在量上的限制因素 以上的存款创造模型显然过于简单，其中的几个假定不太符合实际。下面我们将依次放弃这些假定，从而得到更为现实的存款乘数。 1、超额准备金 除保留法定准备金外，假定每家银行都持有相同的超额准备金率（超额准备金同活期存款的比率）e，银行体系新增的原始存款为A。当整个银行体系的存款创造结束时，银行体系新增的原始存款A恰等于整个银行体系的法定准备金和超额准备金之和，即：nullA==由上式可得调整后的存款乘数为：K==AD从上式容易看出，由于增加了超额准备金的漏出，使得每家银行可用于贷款的准备金减少了，因此调整后的存款乘数要小于简单存款乘数。null2、活期存款转化为定期存款 假定活期存款转化为定期存款的比例为t，而为定期存款所保留的法定准备金率为 ，当银行体系的存款创造结束时，新增的原始存款A将等于整个银行体系的法定准备金（包括为活期存款和定期存款所保留的法定准备金）加上超额准备金之和，即：A=由上式可得调整后的存款乘数为：null 显然调整后的存款乘数进一步变小了。这是因为当活期存款部分转化为定期存款后，银行必须为定期存款保留法定准备金，从而使存款创造过程中的漏出增加了。 注意：当活期存款部分转化为定期存款后，并不是所有的定期存款都退出了存款创造过程，只是为它保留的法定准备金才退出了存款创造过程。 null3、现金漏损 我们前面还假定，在存款创造过程中，没有现金从银行系统中漏出。但实际上随着活期存款规模的扩大，肯定会有一部分新增的活期存款被以现金的形式提取出来，并且继续在公众手中流通。 C漏损率：流通中现金同活期存款的比率。null第五节 存款货币银行的经营管理一、经营管理原则一、经营管理原则1、安全性原则 银行的资产、收入、信誉以及所有经营、生存、发展条件免遭损失的可靠性程度。 2、流动性原则 商业银行筹集和运用资金，必须始终保持较大的流动性。 3、盈利性原则 商业银行获得利润的能力。 null1、安全性原则 安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。 影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。 银行安全性原则的主要意义在于： 风险是商业银行面临的永恒课题； 商业银行的资本结构决定其是否存在潜伏危机； 商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针。null衡量商业银行安全性的指标：贷款对存款的比率。这一比率越大，风险就越高；比率越小，风险也就越小； 资产对资本的比率。这一比率既反映盈利能力，又表现风险程度。比率越大，风险越大； 负债对流动资产的比率。这一比率越高，能作为清偿准备的流动资产越显得不足； 有问题贷款占全部贷款的比率。此类贷款占全部贷款的比率越大，说明有问题贷款越多，因而银行的风险也就越大，安全性就越低。银行的流动性资产主要包括以下：银行的流动性资产主要包括以下：现金、黄金、超额准备金； 一个月内到期的资产：应收利息及其他应收账款、合格贷款、债券投资、同业间存款轧差后资产方净额、其他可变现资产； 可随时变现的债券投资。null2、流动性原则资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。 负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。通常所说的流动性是指前者，即资产的变现能力。流动性是指商业银行随时应付客户提现和满足客户告贷的能力。流动性包含资产的流动性和负债的流动性。null⑴ 现金资产率这一指标是指现金资产在流动资产中所占的比率。现金资产包括现金、同业存款和中央银行的存款，这部分资产流动性强，能随时满足流动性的需要，是银行预防流动性风险的一级储备。衡量商业银行的流动性，通常采用以下指标：null⑵ 贷款对存款的比率贷款对存款的比率是指存款资金被贷款资产所占用的程度。这一比率高，说明银行存款资金被贷款占用比率高，急需提取时难以收回，银行存在流动性风险。 null　⑶ 流动性资产对全部负债或全部贷款的比率这一比率越高，说明流动性越充分。其中，前者反映负债的保障程度，后者反映银行资金投放后的回收速度。比率越高，说明银行还本付息的期限越短，既可满足客户提现的要求，又可用于新的资产上。null⑷ 超额准备金银行总准备金减去法定准备金就是超额准备金。超额准备金的现实保障感极强，可以随时使用，它的绝对值越高，表示流动性越强。所谓易变性负债是指季节性存款、波动性存款和其他短期负债。其差大于零，表明有一定的流动性，其数值越大，表明流动性越高；若其差值小于或等于零，表明了流动性短缺的程度，说明有信用风险。⑸ 流动性资产减易变性负债null　⑹ 资产结构比率这一指标反映流动性资产和非流动性资产在数量上的比例关系，说明商业银行整体性流动水平。这一数值大于零，表示银行流动性在上升；若该数值小于零，表明流动性下降。⑺ 存款增长率减贷款增长率银行流动性负债主要包括以下：银行流动性负债主要包括以下：活期存款（政策性存款除外）； 一个月内到期的负债：定期存款（财政性存款除外）、应付利息及应付账款、已发行债券、同业间存款轧差后净负债额、中央银行借款、其他负债。 null　⑴ 利差收益率这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。因为银行的收入主要来自于盈利资产，所以利差收益率越大，银行盈利水平越高。3、盈利性原则分析商业银行盈利水平，通常用以下衡量标准：null　⑵ 银行利润率这一指标反映银行的全部收入中有多少作为利润留在银行，它是反映银行经营环境和管理能力的指标，用以考察银行的全部支出水平。null⑶ 资产收益率这一指标是反映银行资产总体盈利水平或资产结构状态的主要指标，即反映资产的获利能力，它代表一家银行的经营水准。null　⑷ 资本盈利率这一指标是反映银行资产总体盈利水平或资产结构状态的主要指标，即反映资产的获利能力，它代表一家银行的经营水准。 null4.盈利性、流动性、安全性三原则的协调安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。 流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证。 盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。 商业银行的经营者应依据自身条件，从实际出发，统筹兼顾，通过多种金融资产的组合，寻求“三性”的最优化。二、商业银行的资产负债管理理论二、商业银行的资产负债管理理论1、资产管理理论　主要研究如何把筹集到的资产恰当地分配到现金资产、证券投资、贷款和固定资产等不同资产上。商业银行资产管理理论历史上依次经历了由商业贷款理论向资产转移理论和预期收入理论发展的演变过程。 　null⑴ 商业贷款理论 基本观点：存款是银行贷款资金的主要来源，为了保证资金的流动性，商业银行只能发放短期的与商业周转有关的、与生产物资储备相适应的有偿性贷款。银行贷款应该以商业行为为基础，以商业票据为凭证。局限性： 这种带有自偿特征的放款理论，不能满足经济发展对银行长期资金的需求，也限制了银行自身的发展； 忽视了银行存款的相对稳定性，没有充分利用长期负债； 忽视短期贷款的风险性，且使银行的发展受制于经济周期及其带来的风险。null⑵ 资产转移理论 基本观点：为了保持足够的流动性，商业银行最好将资金用于购买变现能力强的资产。这类资产一般具有以下条件： 信誉高，如国债或政府担保债券； 期限短，流通能力强； 易于出售。局限性： 证券价格受市场波动的影响很大，当银根紧缩时，资金短缺，证券市场供大于求，银行难以在不受损失的情况下顺利出售证券； 经济危机发生使证券价格下跌时，银行大量抛售证券，却很少有人购买甚至不购买。null⑶ 预期收入理论 基本观点：银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现，而无论是短期商业贷款还是可转让资产，其偿还或变现能力都以未来收入为基础。只要未来收入有保证就可以保证银行资产的流动性。局限性： 把预期收入作为资产经营的标准，而预期收入状况由银行自己预测，不可能完全精确； 在贷款期限较长的情况下，不确定性因素增加，债务人的经营情况可能发生变化，到时并不一定具有偿还能力。null2、负债管理理论 负债管理理论是以负债为经营重点，即以借入资金的方式来保证流动性，以积极创造负债的方式来调整负债结构，从而增加资产和收益。这一理论认为：银行保持流动性不需要完全靠建立多层次的流动性储备资产，一旦有资金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通过增加贷款获利。 　　负债管理理论历史上依次经历了由存款理论向购买理论和销售理论发展的三个阶段：　null　⑴ 存款理论基本观点： 存款是商业银行最主要的资金来源，是资产业务的基础； 银行在吸收存款过程中是被动的，为保证银行经营的安全性和稳定性，银行的资金运用必须以其吸收存款为限； 存款应当支付利息，作为对存款者放弃流动性的报酬，付出的利息构成银行的成本。局限性： 没认识到银行在扩大存款或其他负债方面的能动性； 没认识到负债结构、资产结构以及资产负债综合关系的改善对于保证银行资产的流动性、提高银行盈利性等方面的作用。null　⑵ 购买理论基本观点： 商业银行对存款不是消极被动，而是可以主动出击，购买外界资金； 商业银行购买资金的基本目的是为了增强其流动性； 商业银行吸收资金的适宜时机是在通货膨胀的情况下直接或间接抬高资金价格，是实现购买行为的主要手段。 局限性： 助长商业银行片面扩大负债，加深债务危机，导致银行业恶性竞争，加重通货膨胀负担。null⑶ 销售理论基本观点：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合顾客的需要，努力推销金融产品，扩大商业银行的资金来源和收益水平。该理论给银行负债管理注入了现代企业的营销观念，即围绕客户的需要来资产类或负债类产品及金融服务，并通过不断改善金融产品的销售方式来完善服务。 局限性： 未能很好地解决如何使银行盈利性与流动性和安全性统一的问题。null3、资产负债管理理论（1）主要特点： 综合性。即资产和负债管理并重； 适应性。即根据经济环境的变化不断调整自己的经营行为，加强动态管理。 （2）基本经营原则： 总量平衡原则—— 即资产与负债规模相互对称，统一平衡。 结构对称原则—— 即资产和负债的偿还期及利率结构对称。 分散性原则—— 即资金分配运用应做到数量和种类分散。案例：日本大和银行事件案例：日本大和银行事件 大和银行是日本名列第12位的大型国际性商业银行。1995年9月25日，该行纽约分行主管交易的执行副总裁井口俊英坦言自己在长达11年的时间中累计隐瞒了高达11亿美元的巨额亏损；随即，大和银行被迫对外宣布其亏损。井口俊英成为继巴林银行交易员里森之后又一个国际银行界为之震惊的人物。 早在二战结束时，日本就通过了《证券和交易法》，其中第65条严令禁止日本的银行参与国内证券业。该法案类似于美国的《格拉斯—斯蒂格尔法案》（Glass-Steagall Act），旨在保证存款人利益不受证券市场大幅度波动的影响。然而，日本银行业的利润来源因此大受限制，在与非银行金融机构的业务竞争中也 显然处于不利地位。于是，日本银行业纷纷积极拓展国际证券业务，通过国际渠道进行国内证券投资，以此增加利润，积累经验，等待国内金融管制的放松。许多日本银行将其海外分支机构作为对国内人员进行证券交易培训的基地。由于膨胀太快，交易人员缺乏必要的素养和经验，交易机构又缺乏必要的风险管理机制，这就为恶性事件的发生埋下了隐患。 井口俊英1976年始在大和银行纽约分行工作，三年后被提升为交易部主任，从此负责前台交易、后线结算和债券保管。如此三权集于一身，显然违背了资金交易中前线和后线相互分离、相互监督的风险管理原则，为井口俊英的违规交易提供了机会。自从1981年井口在美国的政府债券市场上亏损20万美元后，他便开始利用职务之便篡改客户账目，把客户账上的债券null出售，再造假账说明这些债券并未卖掉。年复一年，假账和亏损积聚迅速，然而大藏省、美国联邦储备银行及大和银行总行均未曾检查出问题，直到井口俊英自感难以为继才主动坦白。 大和银行事件实际上已宣告了自80年代以来日本向国际证券市场扩张的努力惨遭失败。日本在“泡沫经济”崩溃后，各大银行大面积亏损，纷纷为巨额呆账所困，为了摆脱危机，日本已加快了金融改革步伐。1993年出台了日本金融制度改革法，银行与证券业混合经营已成定局。但是，国际证券经营的风险仍是日本银行业面临的长期挑战。 思考：你认为大和银行事件能给予我们哪些启示？2011-2012年第二学期《货币银行学》课程考核论文题目参考2011-2012年第二学期《货币银行学》课程考核论文题目参考论题主题词： 1、我国的利率市场化改革； 2、网络银行给银行业带来的挑战； 3、信用卡的普遍使用带来的系列问题； 4、我国创业板市场的发展研究； 5、中小企业信贷问题研究； 6、个人信用体系的建立； 7、推进人民币国际化的机遇与挑战； 8、我国商业银行经营模式的选择。null要求： 1、任选一相关主题撰写论文，电子稿统一打包发送； 2、字数不少于3000字，有严重抄袭者不及格； 3、A4单面打印，参考文献不少于12篇，上交纸质稿； 4、格式： 首行：题目三号黑体居中； 二行：班级、学号、姓名、楷体小三居中； 三行：“摘要”黑体四号，其它宋体四号，50字左右； 四行：“关键词”黑体四号，其它宋体四号，三至四个； 正文：大标题黑体四号，其他宋体四号； 插入页码，居中； 参考文献：宋体，小四。 5、此论文成绩占平时成绩的75%，第15周星期一（5月21日）上课统一交，过期无成绩。一、单项选择题一、单项选择题1、现代银行与早期银行最根本的区别在于现代银行的（ ）功能。 A、信用中介 B、支付中介 C、信用创造 D、变人们的收入和积蓄为资本 2、商业银行最基本的职能是（ ） A、充当信用中介 B、充当支付中介 C、创造信用流通工具 D、变人们的收入和积蓄为资本 3、下列业务中属于传统的中间业务的是（ ） A、互换 B、期权 C、期货 D、汇兑null4、中间业务与狭义的表外业务的最大区别在于（ ） A、业务范围不同 B、业务性质不同 C、承担的风险不同 D、获取的利润不同 5、商业银行生存和发展的基础或前提是（ ） A、自有资本 B、存款 C、资产 D、中间业务 6、下列存款类型中具有很强的衍生能力的是（ ） A、定期存款 B、活期存款 C、储蓄存款 D、企业存款 7、银行资产中最富流动性的部分是（ ） A、现金 B、贷款 C、票据贴现 D、投资 8、最早出现的商业银行经营管理理论是（ ） A、资产管理理论 B、负债管理理论 C、资产负债管理理论 D、资产负债比例管理理论二、多项选择题二、多项选择题1、1997年6月以前，美国实行的商业银行组织制度有 （ ） A、单元银行制 B、总分行制 C、代理行制 D、连锁银行制 E、银行控股公司制 2、采用职能分工型模式的商业银行类型的国家有 （ ） A、日本 B、美国 C、英国 D、德国 E、瑞士 3、商业银行的现金资产包括（ ） A、库存现金 B、存放中央银行的资金 C、存放同业存款 D、托收中的现金 E、证券投资null4、下列属于商业银行负债业务的有（ ） A、筹集自有资本 B、吸收存款 C、发行金融债券 D、信用证业务 E、临时资金占用 5、下列业务中属于狭义的表外业务的有（ ） A、期货 B、期权 C、远期 D、咨询 E、担保 6、下列业务中属于中间业务的有（ ） A、结算业务 B、代理业务 C、贷款承诺 D、电算业务 E、保管业务 7．股份制商业银行筹集自有资金的渠道主要有 （ ） A、发行普通股 B、发行优行股 C、盈余 D、未分配利润 E、资本准备一、单项选择题一、单项选择题1、现代银行与早期银行最根本的区别在于现代银行的（ ）功能。 A、信用中介 B、支付中介 C、信用创造 D、变人们的收入和积蓄为资本 2、商业银行最基本的职能是（ ） A、充当信用中介 B、充当支付中介 C、创造信用流通工具 D、变人们的收入和积蓄为资本 3、下列业务中属于传统的中间业务的是（ ） A、互换 B、期权 C、期货 D、汇兑CADnull4、中间业务与狭义的表外业务的最大区别在于（ ） A、业务范围不同 B、业务性质不同 C、承担的风险不同 D、获取的利润不同 5、商业银行生存和发展的基础或前提是（ ） A、自有资本 B、存款 C、资产 D、中间业务 6、下列存款类型中具有很强的衍生能力的是（ ） A、定期存款 B、活期存款 C、储蓄存款 D、企业存款 7、银行资产中最富流动性的部分是（ ） A、现金 B、贷款 C、票据贴现 D、投资 8、最早出现的商业银行经营管理理论是（ ） A、资产管理理论 B、负债管理理论 C、资产负债管理理论 D、资产负债比例管理理论CABAA二、多项选择题二、多项选择题1、1997年6月以前，美国实行的商业银行组织制度有 （ ） A、单元银行制 B、总分行制 C、代理行制 D、连锁银行制 E、银行控股公司制 2、采用职能分工型模式的商业银行类型的国家有 （ ） A、日本 B、美国 C、英国 D、德国 E、瑞士 3、商业银行的现金资产包括（ ） A、库存现金 B、存放中央银行的资金 C、存放同业存款 D、托收中的现金 E、证券投资ACDEABCABCDnull4、下列属于商业银行负债业务的有（ ） A、筹集自有资本 B、吸收存款 C、发行金融债券 D、信用证业务 E、临时资金占用 5、下列业务中属于狭义的表外业务的有（ ） A、期货 B、期权 C、远期 D、咨询 E、担保 6、下列业务中属于中间业务的有（ ） A、结算业务 B、代理业务 C、贷款承诺 D、电算业务 E、保管业务 7．股份制商业银行筹集自有资金的渠道主要有 （ ） A、发行普通股 B、发行优行股 C、盈余 D、未分配利润 E、资本准备ABCEABCDEABDEABCE