SAP财务实战

专业SAP培训平台 SAPfuture http://www.sapfuture.com 前 言 本书是国内第一本通过实例来介绍SAP财务功能的图书，结合SAP最新推出的ECC5.0/6.0版本通过众多例子来解释一个企业的财务管理以及在SAP系统中的实现，希望能够对大家有所帮助。本书是一本非常实用的书，SAP系统并不是非常难用的系统，通过业务与技术的结合是能够理解这一点的。 目 录 6ECC新总账功能（一） 71.ECC中的几个常用工具 72.ECC新总账中的问 8ECC新总账(二)现金流量表的实现 91.CODING BLOCK安装 102. 安装新字段到新总账汇总表FAGLFLEXT中 113. 增加子屏幕 13CO部分 14CO第一夜-成本要素会计 141.成本要素会计概念 141.1初级成本要素 141.2次级成本要素 141.3分配与分摊 151.4成本控制范围 151.5功能范围 152.后台配置 163.成本要素应用 163.1初级成本要素 173.2次级成本要素 18CO第二夜-成本中心会计 181.成本会计概念 181.1成本中心 181.2作业类型 191.3作业价格 191.4统计指标 201.5成本中心费用计划 201.6 成本中心作业量计划 201.7功能范围 201.8成本中心层次 201.9小结 212.后台配置 212.1成本中心的激活与标准层次结构 212.2成本中心类别和功能范围 223.成本会计应用 223.1成本中心会计整理流程 233.2成本中心主数据 233.3成本中心预算与成本中心计划 243.4成本中心应计成本 253.5实际过账 263.5成本中心信息系统 28CO第三夜-内部订单 281.内部订单概念 281.1内部订单 281.2 内部订单的常规类型 281.3 内部订单主数据 291.4 内部订单主要功能 302.后台配置 302.1定义内部订单类型 312.2定义内部订单预算参数 322.3定义内部订单预算容差限制 322.4定义分配结构 332.4定义预算参数文件 333.内部订单主数据 344.内部订单预算费用归集 345.内部订单结算详解 35CO第四夜-成本核算 351.成本核算的相关概念 351.1成本核算变式 351.2成本估算变式 351.3成本核算表 362.产品成本核算总揽 363.产品成本核算应用 363.1主数据 363.1.1作业类型 38CO第九夜-利润中心会计 381.利润中心会计概念 381.1利润中心 381.2利润中心划分 381.2利润中心考核 382.后台配置 392.1定义控制范围并激活利润中心 402.2允许余额结转 413.利润中心主数据 413.1利润中心（KE51） 413.2标准层次（KCH1） 423.3利润中心组（KCH1） 423.4虚拟利润中心 444.利润中心分配 444.1利润中心凭证过账（9KE0） 444.1利润中心分摊分配（3KE5|4KE5） 455.转移价格 456.利润中心报表 456.1利润中心标准报表 466.2利润中心其他报表（GRR1|ABAP） 467.利润中心几个应用实例 ECC新总账功能（一） 早就听说了ECC的新总账，自己在实施的过程中也用到过一些，比如评估范围，凭证分割、平行记账、Coding Block、利润中心考核，SEGMENT等等。这东西有人说和SPL差不多，谁知道呢。也许吧，今天还是先念叨念叨我遇到的一个小问题。 新总账的表FAGLFLEXT和旧总账GLT0有很大的区别，因为在ECC后，新总账是自动启用的，想要停住都很难，据SDN报道可以停住（RFAGL_SWAP_IMG_OLD& RFAGL_SWAP_MENU_OLD），但本坛到现在也没成功过，也许这些都是理论上的吧。 1.ECC中的几个常用工具 1.1T-code：GCAC|分类帐比较工具 据说和F.03很像，但是这个工具不但可以跨公司代码，而且还可以实现新总账的表FAGLFLEXT和旧总账GLT0比较。听说新总账里面还提供了一个明细帐和总账比较工具，便于对账。 1.2T-CODE：FAGLF03 比较明细帐与总账工具。真是人性化，不知道多少财务顾问感叹。 【图】 1.3T-CODE：KEIZ|COPA计划到总账 1.4T-CODE：FAGLF101|应收应付重分类 这个是旧总账是一样的功能，只是为了出具报表所用，记得当时还有人问过我这个问题。 2.ECC新总账中的问题 2.1问题描述 T-code：FS10N查询报错，但在FBL3N行项目中，和FAGLB03中可以查到此笔凭证。 2.2解决办法 【原文】Dear Friends, when i am posting a gl document in F-02, the document has been created with document no and i can view it in FB03,FBL3N and table BSIS. But when i am trying to see the ledger report FS10N for that GL a/c, the balance is not updating. Note: we are using 6.0, intially i have checked the Biz area Fin Statement in OBY6, later unchecked it. is this would be the case?. pls help me out to resolve the same. 【回答】 Hi, In ECC 6.0 are you working on Classic Ledger or New GL, if you are using classic then you can view the ledger balances from FS10n, because it will fetch the data from GLT0 table. So check GLT0 table Where as if you are in new gl then the t.code is Faglb03 and the table is FAGLFLEXA.check it So check the tables properly and your configuration settings, what i am doubting is u are missing some ocnfiguration and u are still not deactivated classic ledger check it once again and get back me. Thanks & Regards 【方丈语】 最后老方也是没看懂这个FRIEND的意思，干脆把旧总账取消自动跳转到新总账，路径为：财务会计(新)-财务会计基本设置（新）-工具-撤销激活典型总账的更新（GLT0）。问题解决。哎~~~~~ ECC新总账(二)现金流量表的实现 早就听说了ECC的新总账，自己在实施的过程中也用到过一些，现在就把新总账的CODING BLOCK实现现金流量表的过程给大家展示一下。有人问了，现金流量表是做啥的用了？现金流量表是看现金用的呗，因为帐上是权责发生制而现金流量表是收付实现制，举个例子，账上有100万的利润而你却没钱这是为啥子？因为好多欠款呗，所以看一个企业的利润不单只是看账上的数据，还是要看现金数据的，所以有人提出现金为王，在此先不讨论现金的分析，咱们先用系统做出来。 1.CODING BLOCK安装 CODING BLOCK是什么，国外的叫法很好，但是简单一点讲其实就是我们的核算项目吗，无非就是一个字段，因为你总账提供一些工具所以我们可以自己定义字段进去。路径：财务会计（新）-财务会计基本设置（新）-分类帐-字段-客户字段-编辑编码块（OXK3）；增加过程会有些慢，因为毕竟是向表中写数据。 图1-1 增加CODING BLOCK 【图1-1】1 注意FIELD NAME是自己定义的，但是必须是ZZ*开头，DATA Type要选C，因为现金流量码是文本的，长度最多可以定义22，此处我们定义为8。EXECUTE后感觉很慢，没关系，耐心的等一下。定义完如图1-2所示。 图1-2 定义CODING BLOCK 2. 安装新字段到新总账汇总表FAGLFLEXT中 通过步骤1定义了一个自定义字段，本步骤我们需要吧自定义的ZZCD01安装到新总账表FAGLFLEXT中。路径：财务会计（新）-财务会计基本设置（新）-分类帐-字段-客户字段-包括总计表中的字段输入表FAGLFLEXT，修改进入，将自定义字段加入，保存并激活； 该步骤耗时，完成后退出，在初始界面激活汇总表； 使用SE16，检查表FAGLFLEXT和BSEG，发现字段ZZCD01已经加入了；新增补的字段需要更改其记账码和字段状态组的字段状态（可使用事务码：FBKP），才能正常显示和输入，系统默认的状态是为“隐藏”。注意维护的语言，否则可能看不到字段名；如图查看BSEG内容如下： 图1-3 BSEG表内容 图1-4 FAGLFLEXT 内容 3. 增加子屏幕 为Coding Block新字段定义凭证输入的子屏幕为了使新增补的字段能在凭证输入时比较方便的输入，使新增的字段能出现在事务OXK3的屏幕中：发票/贷项发票快速输入、总账快速输入、科目分配和预制凭证等；路径： 财务会计（新）-财务会计基本设置（新）-分类帐-字段-客户字段-编辑编码块（OXK3）；选择菜单“环境”，“预备快速输入”进入新的屏幕；执行完成后，即可在FB50，F-02的屏幕中看到新增字段；可以通过维护自定义屏幕变式和自定义子屏幕来设置字段出现的位置，路径如下：财务会计（新）-总账会计核算（新）-业务交易-总账会计过帐-满意-在Enjoy事务中包括客户字段；财务会计（新）-财务会计基本设置（新）-分类帐-字段-为编码块定义子屏幕（OXK1）； 图1-5 增加字段到屏幕 CO部分 CO第一夜-成本要素会计 1.成本要素会计概念 1.1初级成本要素 每一个初级成本要素都对应一个总帐损益类帐户输入源自于公司外部的直接成本-所有损益类帐户的财务数据都要通过初级成本要素输入到成本中心. 1.2次级成本要素 是会计科目表中所没有的，只会在管理会计中使用，一般用于费用分摊和作业的结转。每一个次级成本要素都只在CO内部起作用而不影响FI过帐，主要用于成本分配，结转中使用。 思考：SAP系统应用了次级成本要素的概念，有人说这是一个创新，但是到到底是不是这样还有待于我们探讨，实际上很难有人解释清楚到底这是什么东西。我到是觉得它更想是一个中转科目，比如说费用-中转，这样讲可能更符合国情。如下例所示，有没有看懂？ 1、DR:成本 CR:费用-中转 2、DR：费用-中转 CR：资金 1.3分配与分摊 分配与分摊对于成本要素的来说是一个很重要的功能。并且这功能就类似于固定资产折旧一样，一月只能执行一次。分配的功能是与初级成本要素相关的，分摊的功能是与次级成本要素的功能相关的。这两个功能同样都可用到计划（预算）与实际发生额中。如可创建一个循环，将某成本中心（可超过一个以上）的初级成本要素（可超过一个以上），按一定的比例分配给其他成本中心（可超过一个以上），当然也将这循环分为几个段，各段间相应的要求可以不一样，这样每月末执行时，就可以很好地反映初级成本要素的流向情况。同样的，也可创建一个分摊循环，将某成本中心（可超过一个以上）的初级成本要素（可超过一个以上）重新组合成为一个次级成本要素，然后再将其按一定的比例分配给其他成本中心（可超过一个以上），当然也将这循环分为几个段，各段间相应的要求可以不一样，这样每月末执行时，就可以很好地反映次级成本要素的流向情况。分配与分摊的区别在于，分配是将某一成本中心的初级成本要素分给另一成本心，被分配的初级成本要素会与被分配的成本中心的相同的初级成本要素一并反映，而分摊则是将次级成本要素分摊到另一成本中心，与被分摊的成本中心的初级成本要素一同反映，这样有利于区分本成本中心的发生的费用与分摊过来的费用的界限。需要说明的是，同一利润中心下的成本中心的分配或分摊，并不影响该利润中心的利润额，但跨利润中心进行分配或分摊，则影响了不同利润中心的利润额，两种方法产生（分配或分摊的规则相同时）的影响一致。 简单点讲A打包发B是分摊，A不打包到B是分配，举例，如果IT中心的所有费用打包出来就是分摊，如果只是网络费用就是分配，不知道这样讲大家能不能懂？ 1.4成本控制范围 用于在企业范围内成本核算信息的统一规划和控制。在SAP系统提供的成本控制范围内，可以方便地对其责任中心的成本核算信息使用相同的方法进行统一计划、和任意分组统计。 1.5功能范围 是针对各个成本对象中的相应费用科目进行属性归类。 2.后台配置 CEA（成本要素会计）的后台配置比较简单，其作为主数据的范畴在成本会计（CCA中我们也可以看到），其中成本要素可以手工创建也可以自动创建。如图 图1【1】automatic creation Cost elements：可以通过系统自动建立成本要素，通过建立一个BATCH的方式可以批量的建立成本要素。当然也可以手工建立。这个我们实际可以在T-code：SM35看到建立好的BATCH。 图1【2】建立成本要素：和前台的实际上是一样的T-CODE：KA01，不知道为什么系统把这个也作为后台的一个配置。 图1【3】定义成本要素组：成本要素组实际上是成本要素的集合，我们在做配置的时候可以充分利用成本要素组。例如，在结算配置里面可以应用成本要素组，如果有增减成本要素，只需要改成本要素组即可，而不用更改结算参数配置。切记，后台配置尽量使用成本要素组。 图1【4】成本要素类别：如表所示 1 初级成本/成本降低产生的利润 对应所有费用成本类科目 11 收入 11对应销售收入类科目，12则对应销售退回类科目，用意何在？用一个不就行了。 12 销售扣除 22 外部结算 21/22用来做结算用，比如在内部订单或PS结算以及生产订单结算时候需要用到，具体参见http://blog.vsharing.com/SAP100/A751407.html 21 内部结算 31 订单/项目结果分析 31为在制品结算必需使用，41为成本核算单使用， 你不会连COSTING SHEET都没有用过吧？我们后面会讲到。 41 间接费用率 42 分摊 42分摊使用，43作业类型使用，大家都会很熟悉,后面的CO-PC会详细的讲到。 43 内部作业分配 90 资产负债表科目对应的成本要素 特别提示,资产负债表科目只能是统计性成本要素，当然通过后台也可以建立属性为“1”的成本要素。 思考：资产类科目为什么不能建立成本要素？ T-code：OBMSG/OBA5 通过修改消息可以把资产负债类科目建立为成本要素，消息号码为KI098.靠~~~~连这么简单的问题也要说，真是累死老方了。哎~谁让现在咱要给大家做普及教程呢。 3.成本要素应用 3.1初级成本要素 （1）对从CO之外过来的费用进行分类 （2）前提：首先必须是FI中的损益费用，如图2.感觉初级成本要素除了对应损益科目外也没见过再怎么搞的了，注意，损益包括（收入、成本、费用等），到底有的科目要不要建立成本要素，那就要看企业的需要了。 （3）利用功能范围的成本要素：功能范围是针对各个成本对象中的相应费用科目进行属性归类。当费用很多的时候我们完全可以利用成本要素+功能范围的方式，这个以后我们也会详细解释。 3.2次级成本要素 SAP的 科目由此分为资产负债类科目，损益类科目，需要成本要素的一定是损益类科目，但是损益类科目不一定需要成本要素，为了区分不同成本对象（如订单、成本中心、销售订单、物料等）的成本就需要成本要素，这样过帐的时候会指向对应的成本对象，一般可以OKB9预设成本对象.如果不设成本要素，对应损益科目接收的费用直接过帐到利润中心，所谓损就是成本费用，益就是收入，当然如果按单生产需要收入区分不同订单的收入，那么收入科目同样需要成本要素。这些所说的跟科目直接关联的都是初级成本要素（通过科目号码创建成本要素）。次级成本要素也就是为了方便归集相应的初级成本要素，通过分割跟初级成本要素相连只在CO层面过帐的成本要素，所以次级成本要素的借贷只能是成本对象之间进行，而初级成本要素不一样，可以通过资产类科目过帐到损益类科目时产生并指派到成本对象，也可以从成本对象转到另外的成本对象（KB11N要求初级成本要素）。这些都是成本流的体现，如订单确认通过作业类型和次级成本要素的关联从成本中心过帐到订单（订单任务清单工序工作中心对应成本中心），同时次级成本要素是方便记帐，例如机器、厂房等的折旧费你不可能每张订单进行相应的折旧，而是每个月折旧到成本中心，再按占用工作中心工时比率分摊这些费用，由于每个月的订单数量都是很难固定的，当然折旧费只是实际过帐到成本中心的一部分费用，所以实际发生的费用也是不会固定的，所以通过预先KP26的作业单价从成本中心过帐到订单跟成本中心实际接收的费用要相等比登天还难，所以需要用到作业价格重估MFN1/CON2，而我们不可能按每种初级成本要素建立对应的作业类型（当然SAP已经想到了防止有人可能真的那么做，所以已经写代码不允许作业类型和初级成本要素直接关联一起），否则报工不知道要费多少头牛，所以这样就需要用到次级成本要素，这样从成本中心过帐到订单的是次级成本要素，而成本中心实际接收的费用是初级成本要素，要将这些费用成本做为订单成本，实际上成本中心只是成本转移的作用（这和美国老想通过战争转嫁中国中心是两回事，大家别混为一谈啊），吃进去的是初级成本要素，拉出来的是次级成本要素，而吃什么样的初级成本要素拉出对应的哪些次级成本要素，接收的成本要素将少量几个次级成本要素替代N多的初级成本要素（如果不用管那么多就像不管吃什么东西拉出来的都是屎，那样就搞一个作业类型得了，对PP报工来说就方便多了，但是这就不叫ERP了），这就需要用到作业分割OKES将初级成本要素对应到作业类型，而作业类型主文件上就对应由次级成本要素（当然需要将分割结构指派到成本中心OKEW)，这就将次级成本要素和初级成本要素范围（成本要素组）对应起来。订单确认的时候工时是实际作业数量，当时的取价是KP26维护的计划价格，其实这就是预先支付一样，最后多还少补（实际作业价格重估算）这就取KBK6的单价，KSS2执行分割得到作业类型对应初级成本要素范围在成本中心当期发生的实际累计金额，KSII根据分割金额处以该成本中心对应作业类型的当期实际发生的小时数得到单价并更新KBK6里的单价。这样成本中心实际发生的初级成本要素费用跟过帐到订单的次级成本要素费用对应起关系，实际作业价格重新估算的时候差异（分正差异和负差异，负的方向相反）将过帐到订单。 哎~~~没想到讲这个简单的东西搞了这么多了。老方也累了，念经去了~~~ ！！@！@#@#￥￥%%%…………&&*） CO第二夜-成本中心会计 1.成本会计概念 1.1成本中心 成本中心是企业内的最小职责单位，是每一笔费用的具体接收者。创建成本中心主数据时必须将每个成本中心分配给标准层次结构的某个节点，标准层次结构反映了成本中心与成本中心、成本中心与成本中心组、成本中心组与成本中心组之间的关系。标准层次结构中的每个节点代表一个成本中心组，当然除了标准层次结构中的成本中心组之外，还可根据业务需求在标准层次之外自己定义需要的成本中心组。 举个例子：由于成本中心的考核重点在于它不会形成可以用货币计量的收入，所以一般情况下我们基本上都是把每个职能部门作为成本中心。比如财务、行政、人事、安全等部门都可以作为成本中心管理。当然，生产车间是不是成本中心？我们可以肯定的回答，如果按成本核算的划分，我们有可以分为生产性成本中心和非生产性成本中心，也就是我们在定义成本中心类别的时候所要用到的（成本中心类别参照成本中心配置章节）。注意，生产性成本中心期末余额为零，因为期末应该全部结转到产品成本。 · 思考：如果生产性成本中心期末有余额该如何处理？ 生产性成本中心期末可能会出现成本中心吸收过量或吸收不足（还记得怎么查询吧），老方建议一次性转入销售成本。不知道哪位大虾还有更好的办法。 1.2作业类型 作业类型代表由成本中心生产输出的一些形式。作业类型的通用例子包括劳动小时数或机器时间的分钟数。作业类型用于根据所进行的作业单位数从发送方成本中心向另一CO对象（如成本中心、内部订单、生产订单等等）分配成本。单元价格用于评估作业数量。作业类型分配的优点是将数量和价值流组和在一起。所要求的作业数量在工艺流程中指定，这给产品成本计划中和成本对象上提供了详细的成本控制信息。 作业类型代表了部门之间提供的一类服务或作业。如IT服务，修路作业都可以定义为作业类型，其主数据如下： 图1-1 作业类型 1.3作业价格 定义成本中心提供服务和执行功能的性质, 用来把成本分配到其他的成本中心。例如一类工时工资为50元/小时。可以利用成本中心的实际成本或计划成本自动计算作业类型的价格，成本和作业计划完成后，系统通过将计划成本除以计划的作业输出数量计算作业工资。 1.4统计指标 统计指标定义一些适用于成本中心、利润中心、内部定单或过程的可测量值。示例包括成本中心的雇员总数、长途电话的分钟数、“事务”成本中心中进行车辆维修的雇员数等等。 统计指标其实就是费用分摊依据。其主数据如下： 图1-2 统计指标主数据 【图】1 是指固定的指标，比如说我们固定是30平方，那么就是30，不考虑别的因素影响。 【图】2是累计指标，比如固定是30平方，上一年是20平方，那么就是50平方，它是一个累计值。 1.5成本中心费用计划 指按成本中心、成本要素的计划。可以作为考核的指标，在月底可以生成按成本中心、成本要素的计划额和实际额的比较报表。成本中心计划与“成本对象控制”集成，则必须能够将间接费用管理成本传递到产品成本控制。因为成本对象（如生产订单）不能是分配或评估的接收方，间接费用附加费用和作业类型分配可用于完成从间接费用管理到成本的转帐。 1.6 成本中心作业量计划 按成本中心、作业类型制定作业数量计划。作为计算作业价格的基础数据。 1.7功能范围 是针对各个成本对象中的相应费用科目进行属性归类。 1.8成本中心标准层次 是针对各个成本对象中的相应费用科目进行属性归类。 1.9小结 成本中心主数据一般从前台用户端进行维护，但也可以从后台配置端进行维护；主数据中的信息是可以根据时间段来进行维护的，也就是说在不同的时间段可以有不同的值；（统计性关键指标除外）一旦有数据过帐后就不能删除；可以根据需要组合成不同的组。 图1-3 成本中心主数据小结 2.后台配置 CCA的后台配置很简单，只是需要把一些简单的参数调整就可以，当然我们建议还是采用COPY的方式，另外，建议全部采用系统标准的配置参数。 2.1成本中心的激活与标准层次结构 首先在成本控制范围下，COST centers是需要激活状态的，同时Hierarchy是需要指定的，到底层次是啥东西，哈哈，前面已经介绍过啦，还记得吗？（参看1.8内容） 图1-4 CCA配置 2.2成本中心类别和功能范围 思考：功能范围到底是做什么用的？不用功能范围有什么影响？ 当你建立成本中心组的时候， 在成本中心主档资料Control页面里可以关联一个Function area，这样你就可以通过设置功能区域来区分费用归属（如销售部门，管理部门， 辅助生产车间，主生产车间等）那么在进行费用归集的时候。 举个例子， 比如资产折旧，科目本身是无法区分属于生产费用还是管理费用，但在建立资产主档的时候，输入资产对应的成本中心，而成本中心里关联了Function area,这样就达到了区分科目性质的目的，只需要设置一个折旧费用科目而不用再进一步细分（销售费用-折旧、管理费用-折旧、制造费用-折旧等）。月末可以By function area出损益表。 图1-5 成本中心类别 3.成本会计应用 3.1成本中心会计整理流程 成本中心整理的应用包括了主数据、计划预算、实际过账和信息系统，具体功能如图1-6成本中心会计整体流程图所示。我们将按照分类分述各个功能点。 图1-6 成本中心会计整体流程图 3.2成本中心主数据 内容：成本中心（组）、统计指标、作业类型、成本要素 事务代码：Ks01|Ks02|Ks03|KL01|KL02|KL03|KK01|KK02|KK03 具体请参见第一部分内容。 【注】成本要素部分请参照SAP方丈-CO-成本要素会计. 3.3成本中心预算与成本中心计划 事务代码：KP06|KPZ2 成本计划 成本中心计划我想大家都已经能够很熟悉了。 【图】1，是输入的成本中心，当然我们也可以使用成本中心组。 【图】2，是成本要素，即是通过这个对应关系对应到了哪个成本要素的哪个成本中心的计划是多少？ 【图】1计划固定成本与2计划变动成本，为什么变动成本不可以输入，去看看我的成本要素中的解释。 成本预算 虽然后台有一个成本中心的预算参数设置，但是成本中心的预算无法做到控制，只能最后出报表对比实际发生与预算值。（难道是个摆设） 思考：成本中心计划和成本中心预算的区别：成本中心计划是针对成本要素的，而成本中心预算是针对成本中心的。 3.4成本中心应计成本 成本中心的应计成本是说可以通过应计成本的规则在计划的基础上算出应计成本，老外搞的东西很复杂，连这个也算功能？ 3.5实际过账 事务代码：KB31N|KB11N 统计指标输入在ECC60后就是统计功能了，大家自己去测试吧。但是这个东东可以作为分配分摊的标准。 成本中心重过帐是指入错了成本中心调整一下而已。 思考：成本中心重过账的后台配置？ 成本中心重过账默认情况下是不生成FI凭证的，不知道SAP为什么要把这个也作为一个配置。 【图】1定义集成变式。 【图】2分配给公司代码，经过上述配置后KB31N即可生成FI凭证。 3.5成本中心信息系统 成本中心的报表如下图所示，其中有一定要说的是，在查看报表时我们可以选择不同的汇率和选项（要进入专家模式），另外还可以通过各种工具来开发自己喜欢的报表。 搞啥子喽（四川方言），哎~~~累了，休息休息一会。！！@！@#@#￥￥%%%…………&&*） CO第三夜-内部订单 1.内部订单概念 1.1内部订单 内部订单用于计划、收集、监视和结算在公司内部进行的特定操作或任务。 内部订单可用于不同的目的。这种功能分类反映在不同的订单类型中，其属性定义了在系统中处理订单的方式。SAP系统内内部定单分为两类：实际定单和统计性定单。统计性定单, 例如用项目内部订单来管理在建工程,在月末无须结转成本。 1.2 内部订单的常规类型 间接费用订单：费用订单用于归集特殊事件和临时项目成本的对象。费用订单主数据创建的同时可以维护结算规则，也可于费用订单结算前维护结算规则。费用订单分统计性费用订单和真实费用订单。若是统计性费用订单则不用维护订单结算规则，因为统计性费用订单只用于报表分析的用途。 投资订单； 用于监视在固定资产生产过程中发生的成本，如建造存储设施。 1.3 内部订单主数据 内部订单主记录有几个不同的部分，每个中包含有带预定义字段组的标签页。可以在“自定义”中更改标签页的标题，还可以单独地将字段分配给标签页。标准的订单主记录数据布局具有下列标签 页： 1、分配(包含机构分配，如公司代码、业务部门、利润中心等) 2、控制(包括订单状态信息、订单货币、统计订单指示器等) 3、期末结算(包含计算间接费用的成本核算表单名、结算参数等) 4、一般数据(包含申请人、责任人等) 5、投资(在上面的示意图中没有显示。包含资产投资订单所需的参数) 思考，订单类型如何在系统中划分？ 其中，【图】1所示是我们自定义的的内部订单类型。 01 内部订单(Tcode:KO01) 04 成本控制生产订单(Tcode:KKF1,只核算成本,可不建立BOM和工艺路线) 05 生产成本归集器(Tcode:KKF6N,通常根据生产版本建立) 10 PP生产订单(Tcode:CO01,要求相关产品建立有BOM和工艺路线) 30 维护订单(Tcode:IW31,设备维修工单) 40 流程订单(Tcode:COR1,流程行业的生产订单,一般要求建有配方) 1.4 内部订单主要功能 预算：按总额、年度、月度进行预算控制。还可以做别的不，当然可以，吼吼~ 计划：内部订单的费用成本计划功能可和MM模块和生产能力计划集成,用于监视 实际成本并和实际成本对比分析，从而为管理决策者提供依据。 辅助核算：和国产软件的辅助核算项目很像。可以通过内部订单来归集费用，如在F-02做凭证录入时候可以选择某一统计型内部订单，那么就可以查看到这个项目的费用情况。 分析：可以随时分析内部订单的计划/实际发生额对比,各不同期间的实际/实际对比,按月/季指标分析,分析内部订单发生的行项目,对订单的未清项等进行分析 。 项目结算：大修项目、研发项目、在建工程项目以及技措技改项目（靠，简直就和PS模块解决的问题差不多，真是物美价廉的东东，那么这个到底和PS有啥区别，别急，老方会在SAP方丈-PS七日通中讲到。 2.后台配置 2.1定义内部订单类型 首先在成本控制范围下，内部订单是需要激活状态的，同时还需要对内部订单定制很多参数。 【图】1定义结算参数文件，结算参数文件也决定了结算规则（我们会在后面讲到）。 【图】2 定义计划参数文件。 【图】3 定义预算参数文件。 【图】4 定义项目类别参数文件，还记得吧，投资、费用、生产和结果分析。 【图】5 打上这个勾，对前台来说是可以把内部订单建立时候自动切换到下达状态。 【图】6 定义字段选择，这个就不用说了吧，和字段状态组的感觉是一样的。 2.2定义内部订单预算参数 通过定义预算参数文件我们可以对预算做N多的参数控制，下面详细的介绍预算参数配置。 【图】1 Past:指可以对过去几年做预算控制。 【图】2 Future 指可以对未来几年做预算控制，Star指预算的开始年度，如不填写默认为当前年度。 【图】3总值控制，可以跨年度。 【图】4年度预算控制，不可以跨年度，为什么内部订单不能做期间控制呢？？？？ 【图】5 定义汇率类型，参考我的SAP方丈-汇率详解 【图】6 投资管理-程序类型预算，到底做什么用的到现在老方也没搞懂，难道是和投资管理的接口？？？哪个大虾知道还望指点。 【图】7 没搞懂这是啥子，默认1是自动选择的。 【图】8 定义的小数位数，默认为2位。 最后别忘了把预算参数文件分配给内部订单。！！！@@！￥%…… 2.3定义内部订单预算容差限制 通过预算容差可以限制预算执行到百分比后的动作，如图中所示，预算超百分90%（不包括90%）可以1警告 2 mail 3错误提示。 2.4定义分配结构 定义分配结构，还记得这吧。前面在我的订单剖析已经讲过了。详见http://blog.vsharing.com/SAP100/A751407.html 成本中心：可以把内部订单的要素直接结转到成本中心，如公用的折旧中心？还记得一个折旧要几个成本中心共同承担吗？ 不记得，还得打屁屁~~~哎，老方手都痛了。 内部订单：千万不要把内部订单再结算到内部订单，因为死循环，为啥？自己想想吧。 WBS：CO-IO到WBS迁移，谁问的这个问题来的？ 网络：同上。 获利段：PSG 销售订单：？ 固定资产：可以把在建工程结转到FXA（固定资产），还记得AIBU吗？ 总账科目：可以把内部订单结转到某个科目。例如我们可以把在建工程的内部订单结转到在建工程科目（资产类），研发类结转到（研发支出）。我想这种做法当期作为损益月末一次性调整就是为了出具财务报表的需要。 是不是我讲的东西你还没太看懂，没有关系，多看几遍吧。慢慢就懂了。这个东西其实就是需要多测试，没什么难的。 2.4定义预算参数文件 【图】1 定义订单是否能够被计算，如果统计型订单要选择3. 【图】2还记得我们前面定义的那些东西吧，全部对应上吧。 【图】3默认的结算类型，GL，这个做啥用，到维护结算规则的时候大家就会看到哈。OHYEAH~ 【图】4标识，100%结算还是可以按百分比结算，还是可以按权重结算等等，这个配置我们在维护结算规则的时候也会看到。 【图】5 指定哪个东西可以结算。 【图】6 还记得最大结算规则，别说你忘了，打屁屁的。 源结构应用： 在介绍分配结构的结算成本要素时，订单结算时要么使用原始科目(默认使用)，要么使用结算成本要素(通常很少使用)，订单能规集的的东东有哪些呢?很简单就是损益,会计科目只有两大类:资产负债表科目和损益类科目,损益又分成本费用类和收入类。 假设某科研内部订单既规集了费用支出(包括薪酬、差旅和技术使用费等多种费用)，同时又发生了一定收入，现在需要将所有的费用支出统一结算到一个”科研支出”科目,而收入则结算到”营业外收入-**”科目，此时就需要使用源结构。 3.内部订单主数据 事务代码：Ko01|Ko02|Kob1 【图】1 还记得这个是在哪里配置的吧？不记得，等等，今天不那搓衣板是不行了。当然冬天也许暖气片更方便。 【图】2这个就是控制内部订单是统计型还是实际型的地方，这两个啥区别？难道又不记得。疯掉，金刚经100遍！@！！@￥@#￥#￥%￥&。有没有见过少林寺18铜人？吼吼，别怕别怕。 【图】这几个地方后台配置都讲过了。就不再讲了吧，还不会？那你就多看看前面的。 4.内部订单预算费用归集 事务代码：KO22|KO23|F-02|MB1A 【图】前面讲过了内部订单只能做年度预算，不能做期间。哎，真是遗憾。 对内部订单记账时可以通过F-02，记得字段状态组要选内部订单必输。同时，人工费用也是一样的道理，至于发料，是用的移动类型261.料工费都齐了，不知道你是否还有其他疑问？ 5.内部订单结算详解 事务代码：KO88 这个真的没什么好讲的。自己去体会吧。搞了小半天终于搞完了。唯一的感觉是这段经书念完了更觉得SAP没意思了。哎~~~ 吼吼，夜已深，转眼间第三夜已过~~~老方睡觉去了，梦中也要念经。不知道明夜该讲些什么才好！@#￥#￥￥……%…… CO第四夜-成本核算 1.成本核算的相关概念 1.1成本核算变式 通过成本核算变式定义了生产订单的成本核算使用什么样的方法。 1.2成本估算变式 成本估算变式定义了在评估的时候采用什么价格，如计划价格、商品价格、前期作业价格等等。 1.3成本核算表 定义间接费用处理方式。 2.产品成本核算总揽 【图】1 产品成本计划指对生产货物或服务创建的成本评估。如果在R/3 系统中的PP(产品计划)模块中有可用的数量结构(物料清单及工艺路线)，则可使用PP数据自动创建成本评估。如果在R3中无数量结构可用，可通过单元成本核算手工输入成本核算项目。 【图】2 在成本对象控制中，产品生产或服务中发生的成本在成本对象(如生产定单)上收集。使用哪个成本对象依赖于您的控制要求。可能是销售定单、生产定单、加工定单或生产成本收集器。“成本对象控制”用于计算在产品以及期末结算差异。 【图】3 实际成本核算用于在期末时计算实际产品成本。结果将作为已关闭期间的加权平均价格传送到物料主数据。 3.产品成本核算应用 下面以生产一台汽车为例解释按单生产的成本核算过程。 3.1主数据 3.1.1作业类型 定义作业类型直接人工，间接人工，折旧，其他。其中：直接人工指F（生产）类型的发生的成本流，间接人工指车间管理人员（成本中心类型？），折旧，其他（不包含上面的其他费用）。 思考？为什么作业类型中没有定义作业？ CO第九夜-利润中心会计 1.利润中心会计概念 1.1利润中心 利润中心往往处于企业内部比较高的层次，一般具有对立的收入来源或能视同一个具有对立收入的部门，一般还具有独立的经营权。 1.2利润中心划分 简单来说利润中心可以是任意一个盈利单位, 处于成本中心的上层利润中心的可以考虑以下几个方面: · 地理划分 (地点, 位置) · 产品类别划分 (产品组, 产品线) · 业务类型划分 (生产, 销售, 研发) · 需要考核收入, 成本和费用的单位, 通常设为利润中心 1.2利润中心考核 利润中心考核利润。 2.后台配置 PCA的后台配置很简单，只是需要把一些简单的参数调整就可以，当然我们建议还是采用COPY的方式，另外，建议全部采用系统标准的配置参数。同时，由于利润中心的很多参数来源于控制范围，所以需要把控制范围上的相关参数激活。 2.1定义控制范围并激活利润中心 图1-1 定义控制范围 【图】定义控制范围是必须的，因为利润中心是在控制范围下才能正常使用。同时，必须在控制范围中profit center ACT 打上勾表示对利润中心在控制范围下已经激活。 【图】1DUMMY Profit Center定义的是虚拟的利润中心，虚拟利润中心的作用我们会在后面讲到。 【图】2利润中心顶层标准层次名称，功能是和成本中心的标准层次很类似。 【图】3属于同一profit center的cost center间的CO操作比如分摊数据不post到利润中心会计，原文中说到Elimination of internal business volume ensures that transaction data between two objects of the same type that are assigned to the same profit center，主要是为了减少不必要的数据量。 【图】4定义利润中心的货币，系统可以选择控制范围货币，集团货币和利润中心货币，建议选择统一的货币，毕竟在货币转换时比较麻烦。 【图】5表示货币是否在利润中心间传递。 【图】6定义控制Indicators，即利润中心激活在哪个年度内有效。但是值得注意的是系统并没提供在此处增加年度，如增加2009年度。 【图】中设置PROFIT CENTER 增加年度的路径，本例中我们需要增加2009年年度。 【图】错误信息提示在利润中心的BASIC SETTING中的设置有问题导致无法通过，这个是因为我们没有设置DUMMY（虚拟利润中心），虚拟利润中心我们会在利润中心主数据讲到。 【图】1LINE ITEMS表示是否需要传输实际数据的行项目。 【图】2Online transter 表示FICO数据是否实时传输到PCA。 2.2允许余额结转 【图】允许余额结转，即设置是否允许2KES（前台，利润中心余额结转操作）做年度余额结转。 小结：通过上面几个步骤的设置利润中心的后台配置搭建起来，当然这些都是最简单的功能，有人会问，PCA难道就这么简单吗？我说不。那为什么你讲的这么简单？因为在国内的应用其实就有这么多，就算是SAP现有的案例来看利润中心也只是用到了利润考核。最多也只是用利润中心出具了资产负债表和损益表，以及CASH FOLLOW等等。那么别的功能至少在国内还没见。所以掌握了上面的一些配置足以应付了。至于更多的功能和应用我想在我的《SAP财务实战》一书中再做探讨，由于国内现在这方面的资料很少，所以有些时候还是我个人观点，如有什么错误，还请大家原谅。 3.利润中心主数据 3.1利润中心（KE51） 利润中心建立中尽量可以使用标准层次，有时系统会出现锁定，可以通过SM12解锁。 3.2标准层次（KCH1） 利润中心的标准层次用处和成本中心是完全一样的，但是有一点值得注意的是，有些操作是可以在标准层次中进行的，但是在前台却不可以，比如删除利润中心的时间段或更改利润中心的属性等，这可能是因为在系统中是把标准层次作为最高的级别所造成的。 图 标准层次 3.3利润中心组（KCH1） 利润中心组和成本中心组的用处完全相同，值得关注的是，尽量使用利润中心组这样的好处在于： 1、 便于对利润中心的管理。 2、 便于系统配置。例如，在后台配置了一个参数是基于利润中心组结算的，那么如果利润中心变动的话只需要改动前台的利润中心而不用改动后台配置，当然，这需要保证所改动的利润中心是在后台所配置的利润中心组下。 3.4虚拟利润中心 虚拟利润中心：在名字上解释就是非实体的利润中心，我们可以把他当做是一个过渡的利润中心。 相关链接：次级成本要素，次级成本要素一向让大家很难理解，说是新东西吧有不太符合PRC GAAP，其实次级要素就是一个中转科目而已，所以虚拟利润中心又何尝不是利润中心会计的中转呢？ 虚拟利润中心的作用？ 在启用利润中心功能后，在输入前台信息时很有可能会忘填写利润中心，对于这种情况系统会自动填制利润中心DUMMY即虚拟利润中心。当然如果对利润中心做强制输入设置就不存在虚拟利润中心的问题。 企业组织的思考？ 按事业部, 按销售地区还是按产品线，在国内见的比较多还是按事业部，说实话事业部还是事业群还不是学国外。哎~~~~ 虚拟中心的建立（KE59）： 【图】虚拟中心主数据，数据建立后在INDICATIOR中系统自动选中了虚拟利润中心，同时，在（0KE5）中系统也回填了DUMMY。 4.利润中心分配 4.1利润中心凭证过账（9KE0） 利润中心是可以POST document的，当然其实在SAP中很多都有DOCUMENT这个概念。用处是在于对利润中心可以记账同时也可以在利润中心之间进行分配分摊等等操作。 图 利润中心过账 4.1利润中心分摊分配（3KE5|4KE5） 利润中心分摊分配的概念和成本中心是一样的，再次不做详细解释，不同处在于利润中心ASSESSMENT是send和REC.都是PROFIT CENTER，至于CYCLE都是一样的。 5.转移价格 简单一点讲由于国内应用较少，请参照《SAP应用实战》一书。 6.利润中心报表 6.1利润中心标准报表 利润中心本身提供了一些标准的报表(类似于成本中心报表)，比如实际和计划的对比等等。见下图，但是我们在应用时候更多的是要求出具三大表，利润中心会计本身也提供这样的Tool. 利润中心报表工具（KE81）Drilldown Reporting 利润中心报表工具是系统内定的一些模板（8A打头的），当然我们可以通过这些工具来编制利润中心报表，但是在实际的应用中还是选择开发方式较多。 图 利润中心报表工具 6.2利润中心其他报表（GRR1|ABAP） 6.2.1资产负债表 在系统中显示利润中心下的资产负债表是比较困难的，因为在记账时需要对每一个资产负债表项目输入利润中心，有时是比较难实现的。下面把几个要点分解如下。 1、 物料主数据 利润中心（必选） 2、 总账凭证过账 利润中心（必选） 3、 发票校验 利润中心（必选） 4、 订单开票 利润中心（必选） 5、 其他 利润中心（必选） 当然，有可能漏选利润中心，那么系统就会启用虚拟利润中心。我们可以通过确认或批倒批量修改错误信息；如果觉得麻烦就直接改表吧，不过那可是不讲八荣八C的做法，在此并不建议使用。 6.2.2利润表 在系统中显示利润中心下的，当然这需要在成本中心维护的时候（KS01）维护到正确的利润中心，然后在报表时候的选择屏幕中加入利润中心栏位，这样就可以出具不同利润中心下的利润表。 7.利润中心几个应用实例 把这部分内容单独放在《SAP应用实战》中，敬请关注。 作品来源于网上搜集，仅供个人学习欣赏之用，不得用于任何商业目的 有兴趣学习联系 QQ：1121680347