应交增值税明细表

应交增值税明细表 ---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------ 应交增值税明细表 应交增值税明细表是反映企业应交增值税详细情况的，是企业资产负债表的附表。 我国1993年税制改革之后，增值税实行抵扣税制和价外计征的办法。相应地，会计核算上，企业(一般纳税人)也需要设立“应交税金——应交增值税”科目及明细科目，核算企业增值税进项税、销项税额、出口退税、进项税额转出、未交增值税等方面的内容。 项目 行次 本月数 本年累计数 一、应交增值税 1、年初未抵扣数(以“-”)号填列 1 × 2、销项税额 2 1 / 5 ---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------ 1339600 出口退税 3 进项税额转出 4 23800 转出多交增值税 5 6 7 2 / 5 ---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------ 3、进项税额 8 340000 已知税金 9 520 000 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 503400 13 3 / 5 ---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------ 14 4、期末未抵扣数(以“-”号填列) 15 × 未交增值税 1、年初未交数(多交数以“-”号填列) 16 × 2、本期转入数(多交数以“-”号填列) 17 503400 4 / 5 ---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------ 3、本期已交数 18 4、期末未交数(多交数以“-”号填列) 20 503400 5 / 5