《电算化会计》3 辅助核算与管理

nullnull（会计信息化）课程设计 张有峰教学课件（2010版）null （1）了解辅助核算内容，认识辅助核算类型。 （2）认识往来单位及其分类，理解往来销账的意义，掌握往来销账的方法。 （3）了解部门核算与职员核算的作用，认识部门核算与职员核算的应用原理，掌握科目辅助设置以及凭证辅助处理的方法。 （4）了解银行对账的程序，掌握利用账簿进行银行对账的方法。 （5）了解自动转账的意义，掌握自动转账凭证设置的方法，学会用自动转账的方法生成会计凭证。 （6）认识通用项目的含义，掌握通用项目设置与后续应用的方法。 模块3 辅助核算与管理知识目标null（1）能够区分客户与供应商，能够对往来科目及其相关项目进行设置与应用。 （2）能够按照责任会计的要求设置收入、费用类科目，能利用部门核算与职员核算功能进行辅助核算设置，并能输出部门与职员辅助核算数据。 （3）能按规范的程序与步骤录入银行对账单，能够利用银行对账功能对账并输出银行存款余额调节表。 （4）能够根据业务特点设置各类自动转账凭证，并在月末根据设置的自动转账凭证生成正确的记账凭证。 （5）能根据需要设置通用项目，能够利用通用项目生成科目辅助核算数据。 模块3 辅助核算与管理能力目标null项目1 往来核算与管理 项目2 部门核算与个人核算 实训6 往来核算与银行对账（上） 项目3 出纳业务与银行对账 项目4 通用项目核算与管理 实训6 往来核算与银行对账（下）模块3 辅助核算与管理教学内容null辅助核算，是指在账务处理过程中为提供比一般账务资料更为详尽的核算信息，或为提高会计信息的质量而采取的一些附加的核算手段。 辅助核算的三种基本类型： （1）扩展的明细核算功能。如往来核算、部门核算、职员核算等。 （2）扩充的系统功能。如银行结算方式管理、数量与外币处理等。 （3）便捷的操作手段。如自动转账凭证的设置与使用、期末损益的自动结转等。 模块3 辅助核算与管理null辅助核算的优势： 第一，辅助核算在核算项目的设置和运用上比会计科目更具有灵活性。 第二，项目共享特性打破了会计科目的树形结构体系，构筑起了账户间交叉引用的网状数据结构形式。 第三，辅助核算较好地解决了需有较多手工参与的核算内容的信息化问题。模块3 辅助核算与管理null模块3 辅助核算与管理null往来业务是指企业在业务处理过程中所发生的涉及应收、应付、预收、预付等会计事项的业务。 往来业务可区分为与外部单位的往来业务和与内部个人的往来业务，与外部单位的往来业务又可分为客户往来业务和供应商往来业务。 个人往来是指单位与内部职员之间发生的应收应付款业务，例如销售人员预支差旅费、内勤人员预支备用金等。 通过往来信息项目的辅助核算，借助于系统在核销和信息输出方面的强大功能来实现对往来业务的监管。模块3 辅助核算与管理null模块3 辅助核算与管理null1．传统明细核算方式下的科目设置 例：某企业业务对象 模块3 辅助核算与管理null为往来业务设置的会计科目如下表： 模块3 辅助核算与管理null2．往来辅助核算方式下的科目设置 为往来业务设置的会计科目如下表：模块3 辅助核算与管理null为往来业务设置的辅助项目如表： 模块3 辅助核算与管理null如果一个往来单位被多个会计科目所引用，利用系统的往来核算功能，可以在输出各种往来账时，将这一往来单位所涉及的各个科目的发生额和余额汇总在同一个输出界面，以提供某一往来单位的完整业务资料，这也正是软件系统的往来辅助核算区别于一般手工核算的最大的优势。 模块3 辅助核算与管理null为方便对往来对象的管理，一些软件对往来客户和往来供应商分别进行管理，此时，往来单位划分为客户对象与供应商对象两大类。当一个往来单位既是作为往来客户又作为往来供应商时，可以采用类似手工核算中的习惯做法，将该往来对象的应收与应付两方面业务合并在一个科目内核算；为理清往来款属性，也可将应收业务和应付业务分开设置，即将同一往来单位既设置为客户又设置为供应商。 模块3 辅助核算与管理知识要点null模块3 辅助核算与管理null1．往来期初数据录入 若某科目被指定了客户（或供应商）往来核算，则系统自动为该科目开设往来核算辅助账。在录入账套期初余额时，系统同时要求输入往来辅助账的期初数据。 录入往来科目数据的方式有两种： 一种是不输入总账余额而直接在专门的录入窗口输入往来辅助账的期初余额，由系统自动根据辅助账的期初余额生成总账期初余额。 另一种是往来总账科目余额与辅助账余额分别录入，系统对总账与所属往来辅助账数据进行内部对账，对账正确后正式接收辅助账数据。模块3 辅助核算与管理null2．日常往来业务录入 填制涉及往来业务的记账凭证，当输入需要进行往来核算的会计科目时，系统即输入往来客户的各项辅助信息。这些信息将与记账凭证一同被保存在凭证数据库内。 若在当前的往来单位目录中找不到欲输入的往来单位，则首先应利用系统提供的往来单位编辑功能增加新的往来单位，然后再输入相应业务记账凭证的往来业务信息。 一些软件将部门往来和个人往来作为两项固定的辅助核算项目，并对“部门”和“个人”进行化的辅助核算设置。模块3 辅助核算与管理null模块3 辅助核算与管理null1．往来销账 销账是指勾销已结清的往来业务的操作，这是对应收已收及应付已付的业务进行标记的过程，销账意味着一笔往来业务的清结。 销账工作可以由系统自动完成，也可以由用户手工逐项处理，或者采取自动与手工相结合的方式。 自动销账：是软件系统根据日常往来业务记录，对每一往来单位的往来账进行核对，并注销对应业务的一种销账方式。 手工销账：是由用户对往来业务的记录逐项进行核对，并对已清账项进行注销的方法。手工销账是对系统自动销账的必要补充。模块3 辅助核算与管理null往来销账及其所输出的各种辅助信息的正确与否，取决于对账与销账的正确性与及时性。而对账与销账的正确性则依赖于用户录入相关信息的正确性。所以，用户在录入记账凭证时，必须仔细辨别所输入业务的性质，正确地输入各项数据内容。尤其是原始凭证编码与经手人这两项业务，由于业务发生与清偿的间隔时间可能较长，相关资料可能被遗忘或丢失，稍有大意就容易出错。 模块3 辅助核算与管理知识要点null2．往来账输出 往来账是指与往来单位相关的反映余额、发生额以及往来账龄情况的各种辅助账簿，往来账是根据往来业务资料生成的，对主要账簿资料起补充与说明的作用。 例如，在用友软件中，系统提供以下辅助核算往来账： （1）往来余额表。 （2）往来明细账。 （3）往来催款单。 （4）账龄表。模块3 辅助核算与管理null模块3 辅助核算与管理null模块3 辅助核算与管理null1．部门核算科目与部门目录的设置 手工核算方式下的部门核算科目设置如表： 模块3 辅助核算与管理null采用部门辅助核算的会计科目设置及部门目录设置如表： 模块3 辅助核算与管理null2．部门核算数据的录入 系统为部门核算科目开设了部门核算辅助账。 在录入科目期初余额时，系统将自动弹出辅助数据录入窗口，要求用户分部门录入期初数据； 在录入记账凭证过程中，当输入设定为部门核算的科目数据时，通常由系统自动将界面切换至部门辅助数据录入窗口，由用户输入相应的辅助项信息。 输入部门核算辅助信息时，要求用户输入的附加信息通常只有一项，即部门代码（或名称），也有软件同时要求输入业务经手人等辅助信息。 在凭证过账时，软件自动将部门辅助数据登记到相应的辅助账簿中。模块3 辅助核算与管理null3．部门辅助账表输出 部门账务输出主要有部门总账、部门明细账等账表，在用友软件中，系统还提供部门收支分析的功能。 部门总账主要反映部门业务的发生额及余额汇总情况，当用户在会计科目表中指定某科目为部门辅助核算科目时，即可从部门角度检查费用或收入的发生额及余额情况。 部门明细账用于反映各部门所涉及经济业务的明细情况。一般允许按科目或按部门查询输出相关账簿资料，或按部门与科目、部门与会计期间的组合方式查询输出明细账。模块3 辅助核算与管理null模块3 辅助核算与管理null个人核算在部分财务软件中又称为职员核算，是指以职员个人为对象记录与报告相关信息的辅助核算方法。 个人辅助核算有两种基本类型： 一种是与单位往来相类似的个人往来辅助核算，主要核算与管理企业与职工个人之间的各种应收应付款项。 另一种是类似于部门辅助核算的职员辅助核算，主要核算与考核职工个人的收入、费用等指标。 不管是哪一种核算类型，都需要首先建立职员个人，职员档案可以是为个人辅助核算而专门设置的目录，也可以是通用的职员目录。模块3 辅助核算与管理null进行个人往来辅助核算需要将相应的会计科目设置为个人往来科目。如果个人往来业务有期初余额，则应象单位往来业务一样逐笔录入个人往来期初数。 在录入相应业务记账凭证时，需要用户录入往来业务对象（个人）、业务内容、业务（或票据）编码等相应的往来辅助信息。 个人辅助核算的第二种类型通常称作职员辅助账。职员辅助核算的目的与内容均与部门辅助核算相同。在录入记账凭证时需要输入职员信息，并可输出不同职员的收入、费用等考核数据。模块3 辅助核算与管理null个人辅助核算区别为个人往来核算与职员辅助核算，是从核算内容与作用上来区分的，而不是从软件所提供的功能上区分的。一个软件所提供的个人核算的方式只有一种，操作规范也只有一种，而用户可以根据自己的需要将这一功能主要运用在往来控制中，也可以主要应用在业务责任的考核中。如果需要，也可以将职员档案与不同的科目相关联，在往来控制与责任考核两方面同时进行辅助账的管理。模块3 辅助核算与管理知识要点null模块3 辅助核算与管理null模块3 辅助核算与管理null1．往来业务录入 （1）单位往来业务的录入。 录入第12笔经济业务（向日升杭州公司销售产品），光标定位于设置为单位往来核算的“应收账款—美元户”科目，敲击回车后，系统弹出往来辅助核算对话框，如图所示。 模块3 辅助核算与管理null在外币式凭证窗口，在“外币”金额栏敲回车后自动在“借方金额”栏计算出本位币金额。同理，在“主营业务收入—美元户”“外币”栏输入美元后，系统在借方金额计算出本位币金额。 模块3 辅助核算与管理null（2）个人往来业务的录入。 对于涉及个人往来核算的业务，在录入记账凭证时，光标定位于设置为个人往来的会计科目，敲击回车后，系统弹出个人往来辅助项核算对话框，如图所示。 模块3 辅助核算与管理null2．往来对账和销账 在总账主窗口系统菜单选择“账表—客户往来辅助账—客户往来两清”，进入“客户往来两清”选择窗口，如图所示。 模块3 辅助核算与管理null选择科目“112202美元户”，选择客户“杭州美丽生”，截止日期“2008.6”，选中“显示已两清”复选框，单击“确定”命令，进入客户往来两清勾对窗口，如图所示。 模块3 辅助核算与管理null在两清勾对窗口，单击“自动”命令，系统弹出“客户往来勾对结果”显示窗口，如图所示。 在往来两清勾对结果显示窗口，“专认勾对”栏的数字表示该客户已被确认勾对的记录数，即“杭州美丽生”和“株式会社”各有两条记录被两清勾对。勾对成功后，已清偿记录的“两清”栏即被打上两清标记（圆圈“○”），表示已消账。 模块3 辅助核算与管理null往来账的自动勾对，要求填制凭证时输入严格、规范的辅助信息，特别对于有业务号的账项，在填制凭证时必须输入规范的业务号码。在设定系统按“客户+方向+金额+业务号”进行自动勾对时，不论是“一借一贷”、“一借多贷”、“多借多贷”，系统都能自动识别并进行勾对。 模块3 辅助核算与管理技能要点null3．往来账务输出 （1）查询余额表。 在总账主窗口系统菜单选择“账表—客户往来辅助账—客户往来余额表—客户余额表”，进入“客户余额表”选择窗口，如图所示。 选择客户“006杭州纺织”，单击“确定”，即显示杭州纺织机械厂的客户余额情况见下页图。 模块3 辅助核算与管理null通过重新查询，或通过窗口中的“查询”、“明细”、“累计”等联查命令，可继续查询输出客户科目余额表、客户三栏式余额表、客户部门余额表等辅助核算账表。 模块3 辅助核算与管理null（2）查询明细账。在总账主窗口选择“账表—客户往来辅助账—客户往来明细账—客户明细账”，选择客户“002杭州美丽生”，单击“确定”，即显示杭州美丽生集团的客户明细账如图所示。 模块3 辅助核算与管理通过 “查询”、“凭证”等联查命令，可继续查询客户科目明细账、客户三栏式明细账、客户部门明细账等辅助核算账表。 null（3）查询账龄分析表。在总账主窗口选择“账表—客户往来辅助账—客户往来账龄分析”，进入“客户往来账龄”查询选择窗口，如图。选择科目“112201人民币户”，客户“005湖州翔顺”，单击“确定” 即显示湖州翔顺的客户账龄分析表。 模块3 辅助核算与管理在总账的“账表”输出区域，还可通过条件设置查询到供应商往来辅助账、个人往来辅助账等往来账表。 null模块3 辅助核算与管理null1．部门辅助核算业务录入 （有关部门辅助信息的录入方法已在“账务处理”模块介绍记账凭证录入方法时述及。）模块3 辅助核算与管理null模块3 辅助核算与管理2．部门辅助账的输出 在总账主窗口选择“账表—部门辅助账—部门明细账”，进入“部门明细账”查询选择窗口。如图所示。 null选择部门“01总经理室”，单击“确定”后，即显示总经理室的明细资料，如图所示。 模块3 辅助核算与管理null在部门科目总账中，可以单击“累计”按钮查询包含累计借贷方发生额的部门总账，单击“明细”按钮则可查询部门明细账。 模块3 辅助核算与管理技能要点null模块3 辅助核算与管理null模块3 辅助核算与管理null1．日记账设置 日记账是指严格按业务发生的时间顺序登记的会计账簿。由于信息化管理打破了对账簿进行严格分类的界限，日记账的概念大大地扩展了。 财务软件中仍保留了传统形式的日记账，即现金日记账与银行存款日记账，称作“传统日记账”。 “通用日记账”指按业务发生的日期顺序登记并按日结报业务情况的明细记录。 对需要提供日记账的科目通常需要进行专门的设置。有软件要求指定除库存现金和银行存款两科目以外的需要提供日记账的科目；另有一些软件则要求对所有日记账科目进行特别设定（如用友软件）。 模块3 辅助核算与管理null2．票据管理 票据管理是出纳员对票据的领用、使用与注销进行全程跟踪登记的一项辅助业务。票据管理包括票据领用登记、票额控制、票据使用追踪等内容。 软件能将票据的管理与经济业务的核算联系起来，使会计人员在处理经济业务的同时检查票据使用的规范性，防止票据使用中的不合法现象的出现。 票据登记的内容包括票据的种类、用途、领用人、领用日期、限额以及归还（或回收）日期、实支金额等项目。软件还能提供票据勾对（或核销）等管理功能。 模块3 辅助核算与管理null模块3 辅助核算与管理null1．银行对账原理 银行对账是将计算机内生成的日记账记录与手工录入的银行对账单记录进行核对，勾销已达账项，并输出银行存款余额调节表的过程。 通常需要对银行存款科目的属性进行设置，将银行存款科目设置成“银行类科目”，或确认其“银行账”辅助核算属性。 在输入含有设置成银行类科目辅助核算属性的凭证时，系统将要求制单员输入相关票据的日期、类型、号码等内容，并通过记账处理将结算方式、结算号、金额、方向、票据日期等内容登入有关账簿，以留待期末与银行对账时使用。 银行对账时，通常以票据号（如支票号）、金额、日期区段等作为核对标志。对账有自动与手工两种方式。 模块3 辅助核算与管理null2．银行对账期初数据录入 使用“银行对账”功能进行对账之前，必须先将日记账、银行对账单的期初余额和未达账项等作为初始数据录入到软件系统中。 银行对账也有一个启用日期，这个日期应是使用银行对账功能前最近一次手工对账的日期，用户须在此日期录入最近一次对账中企业一方与银行一方的银行存款的调节前余额，并逐笔录入启用日期之前的企业日记账和银行对账单的未达账项。 企业和银行双方的余额如果不一致，则意味着存在未达账项，这时必须同时逐项录入企业和银行双方的未达账项。模块3 辅助核算与管理null例如，“太湖园艺”2008年5月31日，银行存款日记账余额为5 230 000元，银行对账单余额为5 330 500元，经核对有以下三笔未达账项：（1）5月28日，企业已开支票付账20 500元，银行未付；（2）5月30日，银行已收汇款135 000元，未及企业；（3）5月31日，银行已支付55 000元，未及通知企业。 首先录入银行日记账期初数5 230 000元和银行对账单期初数5 330 500元。并录入上述三笔未达账项。录入后即可输出第一张银行存款余额调节表如下： 单位日记账调整前余额：5 230 000元，银行对账单调整前余额：5 330 500元； （1）日记账调整项目，应加：135 000元，应减：55 000元； （2）对账单调整项目，应减：20 500元。调整后余额相等。 模块3 辅助核算与管理null3．银行对账单录入 银行日记账的日常登记由系统自动完成。 银行对账单由专人以手工方式逐笔录入。 录入的银行对账单的内容：业务日期、结算凭证类型、凭证号、金额，其中结算凭证号与业务金额是对账过程中必需的要素，而业务日期与结算凭证号码等项目，则可以通过参数设置来选用或弃用。 若企业同时在多家银行开户，对账单应与其相应账号所对应的“银行存款”科目下的末级科目一致。 正式对账前，必须将当前所有已发生的货币资金业务登记入账。模块3 辅助核算与管理null（1）若企业在多家银行开设存款账户，则需要在银行存款科目按账户分设明细科目的前提下，为每一账户分别录入银行对账单，分别对账，并形成各该账户的银行存款余额调节表。 （2）由于银行与企业之间的记账方向正好相反，为此，对账时需将借贷方金额交叉核对。对此，有的软件具有对对账单金额方向的自动调节功能，用户只要按对账单的实际方向录入即可，而有些软件则需要用户将对账单金额方向倒置后录入方才有效。用户要注意所用软件在这方面的处理规范。 模块3 辅助核算与管理知识要点null4．对账 两种方法： （1）自动对账。 是计算机系统根据对账依据将银行存款日记账与银行对账单自动进行核对，在核对相符情况下予以勾销的一种对账方式。 对账依据有两种：一种是“票据号+方向+金额”（即银行结算票据号相同、发生额的借贷方向相反、金额相同）；另一种是“方向+金额”（即发生额的借贷方向相反、金额相同）。 可首先依据“票据号+方向+金额”方式进行自动对账，然后再忽略票据号，依据“方向+金额”方式再进行自动对账。模块3 辅助核算与管理null（2）手工对账。 手工对账是由用户对银行存款日记账的记录与银行对账单的记录进行核对，并勾对已达账项的对账方法。 手工对账是对自动对账的补充，通过手工对账，可将自动对账未核对出来的已达账项进行手工勾对，以彻底勾对已达账项。 对于数据录入基础工作做得比较好的企业，可主要采用自动对账的方法，并以手工对账作为补充；对于在数据录入过程中不能保证规范地处理结算业务的企业来讲，可采用以手工对账为主的方式来核对银行账。 模块3 辅助核算与管理null5．对账结果输出 余额调节表是以银行存款日记账与银行对账单的当前余额为基础，根据勾对核销后的银行存款余额情况编报的表单。 账项勾对结束后，系统自动编制银行存款余额调节表。 如果所输出的余额调节表存在问题，或感觉未达账项数量过多，可首先检查录入的对账单是否有误，必要时挑选典型业务进行逐笔核对，以确认对账单录入方式的正确性。在此基础上，检查对账单录入格式是否正确，以确保生成正确的余额调节表。 软件还可为用户提供对账情况报告表、勾对明细表等对账表单，有的软件还可自动生成输出长期未达账项分析表等表单。 模块3 辅助核算与管理null模块3 辅助核算与管理null所谓通用项目核算，是指针对某些核算对象的特殊要求，设置专门的核算项目，以提供项目详细资料为目标所进行的一项辅助核算。 通用项目特点：围绕一个专门的核算对象或核算内容，将所有发生在该对象上的各种收支进行归集，并以专项辅助账的形式予以输出。如制造业中的产品成本项目，基建部门的施工项目，等等。 通用项目核算的突出优点是：在减少会计科目数量的基础上，全面反映特定核算对象的详细情况，并可按需要对输出信息进行灵活的组合，以满足企业从不同角度管理经济业务的需要。 模块3 辅助核算与管理null模块3 辅助核算与管理null在手工方式下，对投资项目的核算一般采取设置明细科目的方式，在每个投资项目下按收入和支出分别设置下一级明细科目。 例如，手工方式下的投资项目核算科目设置如表所示。模块3 辅助核算与管理null在应用项目核算功能进行辅助核算设置时，投资收益项目的会计科目设置与项目设置如表所示。模块3 辅助核算与管理项目目录设置 null采用项目辅助核算方式不仅减少了会计科目的设置数量，而且能很方便地输出按投资项目归集的各项收入或支出数额，有利于对投资项目进行单独的核算与控制。 项目属于对需要分项核算的内容的一般性称呼，即项目可以有任意多种，如收入项目、费用项目、商品项目、成本项目等。 从一般原理上讲，前述的往来、部门等核算形式可以看作是项目辅助核算的若干种特殊方式。 通常将所有辅助核算的内容称之为辅助项目。 模块3 辅助核算与管理null模块3 辅助核算与管理null项目数据录入包括项目期初数据录入与项目日常数据录入两部分。 项目期初数据是指项目的期初余额，通常需要在专门的数据处理界面输入分项数据。 项目日常数据是指与项目相关的科目的本期发生额，一般在录入记账凭证的时候分项目录入。 项目核算的期初数据录入、日常数据处理以及项目账的输出等均与部门核算的方法基本相同。模块3 辅助核算与管理null某些核算对象所需处理的项目内容比较复杂，就此，一些软件（如用友软件）支持对项目的分类设置，允许用户对项目进行分类处理，并对项目数据进行分类别的逐级汇总，最终可输出系列化的项目基础数据与项目分类数据。项目分类设置解决了具有复杂结构的核算对象的辅助管理问题。模块3 辅助核算与管理知识要点null模块3 辅助核算与管理null模块3 辅助核算与管理null1．录入对账期初数 以出纳员身份启动总账，选择“出纳—银行对账—银行对账期初录入”，在弹出的“银行科目选择”窗口，选择科目为“100201建行关桥”，进入银行对账期初数据录入窗口，如图。 模块3 辅助核算与管理null在银行对账期初数录入窗口，录入单位日记账的调整前余额“5 230 000”和银行对账单的调整前余额“5 344 500”。 单击“日记账期初未达账”命令，进入银行对账单期初未达账项录入窗口，如图所示。 模块3 辅助核算与管理在新增行输入日期、结算方式、票号、借方金额等栏目内容。单击“保存”，单击“退出”返回期初数录入窗口。 null2．录入对账单 以出纳员身份选择“出纳—银行对账—银行对账单”，在弹出窗口中选择科目“100201建行关桥”，选择对账月份“2008.6”，单击“确定”进入银行对账单录入窗口。点击“增加”后系统处于对账单内容录入状态，如图所示。 模块3 辅助核算与管理按顺序录入对账单中每一笔业务的日期、结算方式、票号、金额，系统自动计算出“余额”栏数据。null银行所提供的对账单中的金额方向与企业银行存款日记账记录方向正好相反，而软件自动对账时则将金额方向作为对账条件之一，即认同相同方向的记录。所以，录入对账单时要将对账单资料中的金额输入到相反的方向。模块3 辅助核算与管理技能要点null3．银行对账 在总账系统菜单选择“出纳—银行对账—银行对账” 弹出“银行科目选择”窗口，选择科目“100201建行关桥”，对账月份“2008.06”，选中“显示已达账”复选框，“确定”对账如图。模块3 辅助核算与管理null在银行对账窗口点击“对账”命令，系统弹出自动对账确认窗口，如图所示。 模块3 辅助核算与管理在自动对账确认窗口，选择正确的日期相差天数后，单击“确定”，系统进入对账过程。对账完成后在“两清”栏显示对账标记。 null4．余额调节表 在总账系统菜单选择“出纳—银行对账—余额调节表查询”，双击“100201建行关桥”账户，系统显示余额调节表如图所示。 模块3 辅助核算与管理null（1）系统默认的自动对账的勾对条件为“日期相差12天”、“结算方式相同”、“结算票号相同”，单击每一项对账条件前的复选框可以取消选择标记，即在对账时不考虑相应的对账条件。 （2）自动对账两清的标志为“○”，手工对账两清的标志为“Y”。 （3）在银行对账之后可以查询勾对情况，如果确认对账结果是正确的，可以使用“核销银行账”功能销去已达账项。模块3 辅助核算与管理技能要点null模块3 辅助核算与管理null1．通用项目设置 在“总账”主界面单击“设置—编码档案—项目目录”。单击“增加”，在“新项目大类名称”文本框输入“其他应收款项”，单击“下一步”，按默认一级一位再单击“下一步”，默认栏目设置，单击“完成” 。打开“项目大类”下拉列表框选择“其他应收款项”。模块3 辅助核算与管理单击“项目分类定义”页标签，输入分类编码“1”、分类名称“其他应收”，单击“确定”返回，如图。 null在通用项目设置窗口，单击“项目目录”页标签，单击“维护”命令，进入项目目录维护窗口。单击“增加”后，顺序录入“张进民”、“陈中林”、“大明服务部”三个应收对象。完成后单击“退出”返回。 在“项目档案”窗口，单击“核算科目”页标签，选中“待选科目”区的“其他应收款”科目，单击“＞”符号将其移至“已选科目”区。单击“退出”返回。 模块3 辅助核算与管理null（1）一个项目大类可通过指定而包含多个核算科目，而一个科目只能被指定属于一个项目大类。 （2）“维护”功能用于输入各个项目的名称及定义的其他数据，因此平时项目目录有变动时，应及时在维护功能中进行调整。模块3 辅助核算与管理技能要点null2．通用项目数据输出 在总账主界面，单击“账表—项目辅助账—项目明细账—项目科目明细账”，打开项目科目明细账查询条件设置窗口，如图所示。 模块3 辅助核算与管理null在项目科目明细账查询条件录入窗口，选择项目大类“其他应收款项”，选择科目“1221其他应收款”，设置月份“2008.06”，单击“确定”，显示项目科目明细账，如图所示。 模块3 辅助核算与管理null谢谢，欢迎课内外交流作者电话：13757280058 邮箱：zyfzyj126@126.com QQ（指导）：610891068模块3 辅助核算与管理