大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业

大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业1 试卷总分:100 测试时间:-- 试卷得分:100 单选题多选题判断题 包括本科在内的各科复习资料及详细解析,可以联系屏幕右上的“文档贡献者” 一、单选题(共10 道试题,共50 分。)得分:50V 1. 在下列内部控制目标中,属于企业获利的基础,同时也是持续经营基础的是()。A. 资产安全目标 B. 提高经营的效率和效果目标 C. 经营管理合法合规目标 D. 促进企业实现发展战略目标 满分:5 分得分:5 2. 内部控制的现实意义不包括()。A. 实施内部控制有助于提升企业管理水平 B. 实施内部控制有助于降低企业的经营成本 C. 实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力 D. 实施内部控制有助于维护社会公众的利益 满分:5 分得分:5 3. 内部控制的最高目标,也是终极目标是()。A. 资产安全目标 B. 财务报告及相关信息真实完整目标 C. 提高经营的效率和效果目标 D. 促进企业实现发展战略目标 满分:5 分得分:5 4. 企业开展经营活动的物质前提是()。A. 财务报告及相关信息真实完整 B. 保护资产的安全与完整 C. 企业发展战略的制定 D. 提高经营的效率和效果 满分:5 分得分:5 5. 在COSO内部控制框架中,控制活动的类别可分为()。A. 经营、财务报告及合规三个类别 B. 经营、信息及合规三个类别 C. 信息、财务报告及监察三个类别 D. 经营、信息及监察三个类别 满分:5 分得分:5 6. 依据《企业风险管理整合框架》的内容,下面有关内部控制的说法中错误的是()。 A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制 B. 内部控制是控制的一个过程,这个过程需要全员的参与,包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来,但不包括员工 C. 内部控制是一种管理,是对风险的管理 D. 内部控制是一种合理保证 满分:5 分得分:5 7. ()是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。A. 董事会 B. 董事长 C. 经理层 D. 公司总裁 满分:5 分得分:5 8. 下列关于内部控制特征的论述,不正确的是()。A. 内部控制是一个不断发展、完善的过程,随着企业经营管理的新情况适时改进 B. 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施 C. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序 D. 制定了严格的内部控制制度,就能确保一个企业必定成功 满分:5 分得分:5 9. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”,而不是“绝对保证”的理解错误的是()。A. 内部控制对控制目标的实现作用不大 B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外,还会受到外部环境的影响 C. 内部控制无法作用于外部环境 D. 内部控制本身也存在一定的局限性 满分:5 分得分:5 10. 监事会应当包括比例不低于()的公司职工代表。A. 1/2 B. 1/3 C. 2/3 D. 3/4 满分:5 分得分:5 二、多选题(共5 道试题,共30 分。)得分:30V 1. 规范的管理机制应当使()分离。A. 所有权 B. 经营权 C. 决策权 D. 监督权 满分:6 分得分:6 2. 以下对内部控制的理解错误的是()。A. 内部控制对上市公司来说是必需的 B. 内部控制就是单纯的内部会计控制 C. 内部控制就是内部牵制 D. 内部控制制定后,可以一成不变 满分:6 分得分:6 3. 资产安全目标包括()。A. 确保资产在外形上的完整性 B. 确保资产在使用价值上的完整性 C. 确保资产在价值量上的完整性 D. 确保资产在价值上的完整性 满分:6 分得分:6 4. 薪酬委员会每年至少召开3次例会,会议内容主要包括()。A. 讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告,对此提出审议意见并上报董事会 B. 研究制定对总裁的考核和实施办法 C. 研究确定对管理层的考核结果,并向董事会报告 D. 根据考核结果,确定或调整公司管理层的薪酬,并报董事会批准 满分:6 分得分:6 5. 董事会专门委员会包括()。A. 审计委员会 B. 薪酬委员会 C. 战略发展委员会 D. 提名委员会 满分:6 分得分:6 三、判断题(共5 道试题,共20 分。)得分:20V 1. 《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的全面性原则要求企业关注重要业务事项和高风险领域。A. 错误 B. 正确 满分:4 分得分:4 2. 内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的,和普通员工没有关系。A. 错误 B. 正确 满分:4 分得分:4 3. 专门委员会的董事,按分工侧重研究某一方面的问题,并为公司管理水平的改善和提高提出建议,但不对提案本身做出决定。A. 错误 B. 正确 满分:4 分得分:4 4. 公司会计政策前后各期需保持一致。A. 错误 B. 正确 满分:4 分得分:4 5. 内部控制从时间顺序上看,包括事前控制和事后控制。A. 错误 B. 正确 满分:4 分得分:4 大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业2 试卷总分:100 测试时间:-- 试卷得分:100 单选题多选题判断题 一、单选题(共10 道试题,共50 分。)得分:50V 1. 不相容职务分离控制的核心是()。A. 各司其职 B. 各负其责 C. 协调合作 D. 内部牵制 满分:5 分得分:5 2. 某企业决定研究开发一种新产品,并要求财务部门编制预算,这种预算属于()。 A. 经营预算 B. 资本预算 C. 注重结果 D. 现金收支预算 满分:5 分得分:5 3. 明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是()。A. 资本预算 B. 财务预算 C. 经营预算 D. 全面预算 满分:5 分得分:5 4. 下列表述中,可以作为一个可行的战略目标的是()。A. 逐步扩大企业的市场占有率 B. 逐步将销售收入提高18% C. 在三年内使企业的市场占有率达到24% D. 实现规模经济,降低单位产品成本 满分:5 分得分:5 5. 内部报告指标体系的,最重要的依据是()。A. 社会公众的需求 B. 企业内部报告使用者的需求 C. 企业的外部环境 D. 企业财务状况 满分:5 分得分:5 6. 下列不属于合同控制措施的是()。A. 统一归口管理 B. 建立分级授权管理制度 C. 限制接近 D. 明确职责分工 满分:5 分得分:5 7. 作为全面预算的核心环节,关于预算目标能否实现的关键是()。A. 预算编制 B. 预算执行 C. 预算控制 D. 预算考核 满分:5 分得分:5 8. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是()。A. 财务报告 B. 内部报告 C. 外部报告 D. 内部审计报告 满分:5 分得分:5 9. 销售合同文本由()拟定。A. 财务部门 B. 采购部门 C. 销售部门 D. 人力资源部门 满分:5 分得分:5 10. 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是()。A. 合同管理 B. 采购管理 C. 生产管理 D. 销售管理 满分:5 分得分:5 二、多选题(共5 道试题,共30 分。)得分:30V 1. 下列各项中,属于战略目标中业绩目标的有()。A. 资本利润率 B. 新产品比率 C. 利润增长率 D. 市场开发能力 满分:6 分得分:6 2. 授权审批控制中,授权的种类一般分为()。A. 长期授权 B. 短期授权 C. 常规授权 D. 特别授权 满分:6 分得分:6 3. 合同业务的一般流程分为的两个阶段是()。A. 合同订立 B. 合同审批 C. 合同履行 D. 合同结算 满分:6 分得分:6 4. 内部信息传递至少包括()。A. 信息输入阶段 B. 信息输出阶段 C. 信息形成阶段 D. 信息使用阶段 满分:6 分得分:6 5. 下列属于经营预算的是()。A. 销售预算 B. 现金收支预算 C. 生产预算 D. 研究与开发预算 满分:6 分得分:6 三、判断题(共5 道试题,共20 分。)得分:20V 1. 企业所面临的一切风险都是可以规避的。A. 错误 B. 正确 满分:4 分得分:4 2. 小型企业因业务量较少,应适当合并减少部分岗位。出纳人员可适当兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作。A. 错误 B. 正确 满分:4 分得分:4 3. 定量分析和定性分析相比,具有很强的主观性。A. 错误 B. 正确 满分:4 分得分:4 4. 沟通是双向的,信息传递者在传递信息后任务并没有结束,还应积极从信息接受者那里获取反馈信息,以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。A. 错误 B. 正确 满分:4 分得分:4 5. 企业应当对经济业务文件进行记录并且凭证需要连续编号,避免业务记录的重复或遗漏,便于业务查询,并在一定程度上防范舞弊行为的发生。A. 错误 B. 正确 满分:4 分得分:4 大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业3 试卷总分:100 测试时间:-- 试卷得分:100 单选题多选题判断题 一、单选题(共10 道试题,共50 分。)得分:50V 1. 从控制目标的角度来看,相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是()。A. 合规目标内部控制的有效性 B. 资产目标内部控制的有效性 C. 报告目标内部控制的有效性 D. 经营目标内部控制的有效性 满分:5 分得分:5 2. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是()。A. 企业决策失误,导致并购不成功 B. 董事、监事和高级管理人员舞弊 C. 管理人员或技术人员纷纷流失 D. 媒体负面新闻频现 满分:5 分得分:5 3. 如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在()。A. 重大缺陷 B. 重要缺陷 C. 一般缺陷 D. 严重缺陷 满分:5 分得分:5 4. 对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是()。A. 董事会 B. 经理层 C. 监事会 D. 审计委员会 满分:5 分得分:5 5. 日常监督中的内部审计监督不包括()。A. 制定内部审计计划,定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等 B. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查,并向董事会或经理层提出管理建议 C. 根据风险评估效果,对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督 D. 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议,作出审 计决定,并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督 满分:5 分得分:5 6. 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括()。A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施 B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员 C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人 D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致 满分:5 分得分:5 7. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括()。A. 获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的 B. 与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果 C. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施 D. 记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果 满分:5 分得分:5 8. 内部环境文档不包括()。A. 组织结构图 B. 经营分析报告 C. 权限体系表 D. 岗位职责说明和员工守则 满分:5 分得分:5 9. 内部控制执行的证据不包括()。A. 管理层搜集汇总的各部门信息 B. 定期与客户沟通,以验证应收、应付账款记录是否完整正确 C. 管理层搜集汇总的各部门出现的问题 D. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决 满分:5 分得分:5 10. 下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是()。A. 设置总会计师的大中型企业,应设置与其职权重叠的副职 B. 对于重大的业务和事项,董事长可以单独进行决策 C. 董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行 D. 企业定期对内部控制的有效性进行自我评价,出具内部控制自我评价报告 满分:5 分得分:5 二、多选题(共5 道试题,共30 分。)得分:30V 1. 内部监督所需的相关的间接信息包括()。A. 控制运行的统计数据 B. 关键风险指标 C. 关键绩效指标 D. 行业同比数据 满分:6 分得分:6 2. 内部控制的程序包括()。A. 建立健全内部监督制度 B. 制定内部控制缺陷 C. 实施监督 D. 记录和报告内部控制缺陷 满分:6 分得分:6 3. 内部控制的一套严密、高效的闭环控制系统的因素包括()。A. 内部监督 B. 风险评估 C. 信息与沟通 D. 控制活动 满分:6 分得分:6 4. 企业在内部控制评价报告中披露的内容包括()。A. 董事会声明 B. 内部控制评价工作的总体情况 C. 内部控制评价的依据 D. 内部控制缺陷及其认定 满分:6 分得分:6 5. 企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括()。A. 全面性原则 B. 重要性原则 C. 客观性原则 D. 有效性原则 满分:6 分得分:6 三、判断题(共5 道试题,共20 分。)得分:20V 1. 如果日常监督扎实有效,可以迅速应对环境的变化,对专项监督的需要程序就较低;反之,对专项监督则需要程度就较高。A. 错误 B. 正确 满分:4 分得分:4 2. 监事会发现公司经营情况异常,可以进行调查;必要时,可以聘请会计师事务所等协助其工作,费用由监事会承担。A. 错误 B. 正确 满分:4 分得分:4 3. 内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告,对外报告一般采用定期的方式,内部报告一般采用不定期的方式。A. 错误 B. 正确 满分:4 分得分:4 4. 对于有下属单位的集团公司,如果下属单位存在重大缺陷,并不能表明集团公司存在重大缺陷。A. 错误 B. 正确 满分:4 分得分:4 5. 明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤,它直接影响内部监督工作的效率和效果。A. 错误 B. 正确 满分:4 分得分:4