软件和信息技术服务企业主营业务成本构成

软件和信息技术服务企业主营业务成本构成 软件和信息技术服务企业主营业务成本构成 审核关系: 一、列方向上 1、主营业务成本(01)=工资(02)+福利费(03)+折旧费(04)+修理费(05)+材料费(06)+安装费 (16)+项目资料费(17)+项目申报费(18)+项目评审费(19)+项目验收费(20)+技术合同登 (21)+信息服务费(22)+差旅费(23)+保险费(24)+社会保险费(25)+其他成本(26) 记费 2、材料费(06)=电子计算机配件(07)+电线、电缆、光缆及电工器材(08)+计算机网络设备 及计算机外部设备(09)+计算机专用纸张(10)+磁盘、光盘等记录材料(11)+视听设备 (12)+计算机桌椅(13)+五金材料(14)+ 其他材料(15) 3、其他材料(15) ?20%×材料费(06) 4、其他成本(26) ?20%×主营业务成本(01) 软件和信息技术服务企业期间费用构成 一、列方向上 1、销售费用(01)=经营人员工资(02)+福利费(03)+运输费(04)+装卸费(05)+低值易耗品摊销 (06)+包装费(07)+印刷费(08)+折旧费(09)+保险费(10)+差旅费(11)+仓储保管费(12)+检 验费(13)+手续费(14)+水电费(15)+会议会务费(17)+劳务费(18)+广告费(23)+业务宣传 费(24)+费(25)+商品损耗(26)+交通费(27)+顾问费(28)+招待费(29)+办公费(30)+邮 政通信费(31)+取暖费(34)+社会保险费(35)+其他销售费用(36) 2、水电费(15)?水费(16) 3、劳务费(18)=劳务派遣费(19)+劳务工资(22) 4、劳务派遣费(19)=工资、社会保险费(20)+劳务管理费(21) 5、邮政通信费(31)?邮政费(32)+上网费(33) 6、管理费用(37)=工资(38)+福利费(39)+折旧费(40)+差旅费(41)+办公费(42)+修理费(43)+ 低值易耗品摊销(44)+工会经费(45)+董事会费(46)+聘请中介机构费(审计费)(47)+ 咨询费(48)+诉讼费(49)+招待费(50)+税金(51)+技术转让费(52)+职工教育经费(53)+研 究与开发费(54)+排污费(55)+绿化费(56)+坏账准备和存货跌价准备(57)+独生子女费 (58)+印刷费(59)+会议会务费(60)+水电费(61)+出国人员经费(63)+警卫消防费(64)+劳 动保护费(65)+上交管理费(67)+住房公积金和住房补贴(68)+广告费、展览费(69)+防洪 建设维护费(70)+职工取暖费和防暑降温费(71)+劳务费(72)+邮政通信费(77)+人防基 金(80)+社会保险费(81)+交通费(82)+租赁费(83)+保险费(85)+仓储费(86)+环保卫生费 (87)+协(学)会会费(88)+招聘费(89)+软件使用费(90)+开办费(摊销)(91)+物业管理 费(92)+取暖费(93)+其他管理费用(94) 7、水电费(61)?水费(62) 8、劳动保护费(65)?保健补贴、洗理费(66) 9、劳务费(72)=劳务派遣费(73)+ 劳务工资(76) 10、劳务派遣费(73)=工资、社会保险费(74)+劳务管理费(75) 11、邮政通信费(77)?邮政费(78)+上网费(79) 12、租赁费(83)?房屋租赁费(84) 13、财务费用 (95)=利息支出(96)-利息收入(97)+汇兑损益(98)+其他财务费用(99) 14、其他销售费用(36) ?20%×销售费用(01) 15、其他管理费用(94) ?20%×管理费用(37) 16、其他财务费用(99) ?20%×财务费用 (95) 17、除了“汇兑损益(98)”、“财务费用(95)”可以为负数(表示损失)，(01)-(99)所 有指标?0 软件和信息技术服务企业利润表 一、列方向上 1、营业收入(01) ?主营业务收入(02) 2、营业成本(03) ?主营业务成本(04) 3、营业税金及附加(05) ?主营业务税金及附加(06) 4、营业利润(亏损以“-”号填列)(13)= 营业收入(01)- 营业成本(03)- 营业税金及附 加(05)-销售费用(07)-管理费用(08)-财务费用(09)-资产减值损失(10)+公允价值变动收 益(亏损以“-”号填列)(11)+投资收益(亏损以“-”号填列)(12) 5、除了“财务费用(09)”、营业利润(13)、公允价值变动收益(11)+投资收益(12)可以为负 数，其他(01)-(15)所有指标?0 修理费构成 一、列方向上 1、合计(01)=对外支付的修理费(02)+自行修理材料费(05) 2、对外支付的修理费(02)?房屋修理费(03)+机动车、电子产品和日用产品修理费(04) 3、自行修理材料费(05)=各分项材料之和 差旅费构成 一、列方向上 1、合计(01)=火车费(含空调费、订票费)(02)+长途汽车费(03)+轮船费(04)+飞机费(05)+市 内交通费(06)+住宿费(07)+伙食费(08)+保险费(09)+支付个人部分(10)+会务费(11)+资 料费(12)+过路过桥费(13)+汽油费(14)+电话费(15)+其他(16) 2、其他(16) ?20%×合计(01) (否则予以错误提示) 办公费(公杂费)构成 一、列方向上 1、合计(01)=书刊资料费(02)+印刷费(03)+办公用品(04)+消耗用品费(05)+邮政费(09)+电 信费(10)+电子元器件(11)+应用软件日常维护费用(12)+票据费用(13)+计算机、复印 机、传真机、打印机配件(14)+计算机、复印机、传真机、打印机维修(16)+计算机、 复印机、传真机、打印机耗用材料(18)+晒图复印费(22)+胶卷冲印费(23)+水电费(24)+ 年检(26)+审计费(27)+业务招待费(28)+宣传费(29)+培训费(30)+汽油费(31)+其他办公 费(32) 2、消耗用品费(05)?茶叶、咖啡、纯净水、矿泉水(06)+纸杯、纸巾、手纸(07)+洗手液、 消毒液(08) 3、计算机、复印机、传真机、打印机配件(14)?计算机配件(15) 4、计算机、复印机、传真机、打印机维修(16)?计算机维修(17) 5、计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料(18)?打印用纸(19)+墨盒、墨粉、色带(20)+ 计算机软盘、U盘、光盘等移动存储设备(21) 6、水电费(24)?水费(25) 7、其他办公费(32) ?20%×合计(01)(否则予以错误提示) 研究与开发费构成 一、列方向上 1、合计(01)=直接材料(02)+职工薪酬(03)+折旧费(04)+租赁费(05)+无形资产摊销(07)+新 产品试制费和中间试验费用(08)+合同费(09)+申请注册费(10)+其他(11) 2、直接材料(02)= 直接材料各分项之和 3、租赁费(05)?房屋租赁费(06) 4、其他(11)?20%×合计(01)(否则予以错误提示) 表间审核关系 1、“软件和信息技术服务企业主营业务成本构成”:主营业务成本(01)=“软件和信息技术服务企业利润表”:主营业务成本(04) 2、“软件和信息技术服务企业期间费用构成”:销售费用(01)=“软件和信息技术服务企业利润表”:销售费用(07) 3、“软件和信息技术服务企业期间费用构成”:管理费用(37)=“软件和信息技术服务企业利润表”:管理费用(08) 4、“软件和信息技术服务企业期间费用构成”:财务费用(95)=“软件和信息技术服务企业利润表”:财务费用(09) 其他 1、除非有明确说明，所有报表中的可填指标都应?0